学校内部控制评价监督制度_第1页
学校内部控制评价监督制度_第2页
学校内部控制评价监督制度_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、第 PAGE3 页 共 NUMPAGES3 页学校内部控制评价监视制度学校内部控制评价与监视制度本制度所称内部控制评价， 是指学校对内部控制建立和执行的有效性进展评价，形成评价结论，并出具评价报告的过程。内控评价工作由内部控制监视评价工作组负责组织。学校认为必要时， 可以委托具备资质的第三方中介机构施行内部控制初步评价。内部控制评价应遵循以下原那么：一全面性。评价应当关注内部控制的建立是否覆盖学校及所属单位所有的经济活动、经济活动的全过程、所有内部控制关键岗位、各相关部门及工作人员和相关工作任务。二重要性。评价应当以风险为导向，突出重点，关注影响控制目的的高风险领域、重要业务部门、重大业务事项

2、、关键控制环节和风险点。三客观性。评价应当准确提醒学校主要经济活动、重大业务的风险状况， 如实反映内部控制设计的健全性与执行的有效性。四适应性。评价应当符合国家有关规定和学校的实际情况，并随着外部环境的变化、学校经济活动的调整和管理要求的进步，不断修订和完善。学校成立由分管校领导担任组长的内部控制评价监视工作领导小组以下简称“领导小组”，负责对学校内部控制施行情况开展内部评价与监视，建立健全内部监视制度。领导小组成员其主要职责：一审批内部控制评价工作的方案、方案；二组织成立内部控制评价工作组；三审批内部控制评价报告及整改方案；四其他与内部控制评价与监视管理有关的工作。内部控制监视评价工作组负责内部控制评价工作的组织、协调与指导，主要职责：一组织拟定内部控制评价相关制度；二组织编制内部控制评价工作方案；三组织施行内部控制评价工作；四监视内部控制缺陷整改落实情况；五完成领导小组交办的相关工作。学校相关部门或单位以下简称“单位”是内部控制体系运行的执行机构，在内部控制监视评价工作组的组织下开展内部控制评价工作，主要职责：一根据监视评价工作方案和相关业务内部控制评价标准，开展本单位内部控制自查、自评工作；二根据业务内部控制自查结果梳理内部控制缺陷；三参与学校内部控制评价缺陷的认定；四针对内部控制中存在的缺陷制定整改方案；五落实整改方案

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 事务文书

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论