中国有色金属南昌供销公司-会计报表附注

1、俺 盎 爸【岸以下格式仅供参考，各单位根扳据实际情况在不影响披露内容搬完整性的前提下可做适当修改阿；肮【哀 八】中为提示性文字。懊】中国有色金属南昌供销公司会计报表附注2002年12月31日（单位：人民币元）一、公司基本情况中国有色金属南昌供销公司板中国稀有稀土金属钨业集团公隘司南昌供应站，注册证号36拌00001226634。主跋营：金属材料、化工产品、建按筑材料、电器机械及器材、矿爱产品。 半二、不符合会计核算前提的说按明柏公司无不符合会计核算前提的哎情况。袄三、重要会计政策和会计估计版的说明 1.会计制度澳 公司执行 工业企挨业会计制度。 2.会计年度俺 公司会计年度自公历胺1月1日起至

2、12月31日止氨。 胺 白3.记账基础和计价原则柏 搬公司以权责发生制为记账基础斑，以安历史成本为计价原则。 办 蔼4.记账本位币和外币换算靶 公司以霸人民币/美元为记账本位币。白在报表期间内发生的所有外币俺经济业务，按业务发生当月一挨日（或当日）中国人民银行公吧布的市场汇价（中间价）折合巴人民币记账。期末，对所有外唉币账户余额，按资产负债表日熬市场汇价进行调整，产生的汇搬兑损益计入当期损益或相关项般目。稗 半5.现金等价物的确定标准巴 凡同时具备期限短（搬从购买日起，三个月内到期）爱、流动性强、易于转换为已知凹金额现金且价值变动风险很小俺四个条件的投资，确认为现金拜等价物。 6.坏账核算方法

3、癌 公司采用备抵法/直翱接转销法核算坏账损失。坏账靶准备跋按年末应收账款余额的笆 扳板计提挨【如用其他方法则如实写明】艾。 7.存货核算方法捌 巴公司熬存货主要包括原材料、在产品芭和产成品，以实际成本记账。凹 存货的发出按个别绊计价法。 板 扮低值易耗品、包装物的领用按挨五五摊销法。鞍 叭8.短期投资核算方法柏 公司氨短期投资是指能够随时变现，搬持有时间不超过一年的有价证敖券以及不超过一年的其他投资碍。短期投资按取得时的实际成般本计价。9.长期投资核算方法公司八长期投资包括股权投资、债权伴投资及其它投资。长期投资按案取得时的实际成本计价。 巴公司对被投资企业没有实际控扮制权的，采用成本法核算；

4、拥坝有实际控制权的，采用权益法澳核算。 斑 班10.固定资产核算方法澳公司胺固定资产按实际成本计价。固俺定资产的标准为：使用年限在矮一年以上的房屋、建筑物、机罢器、机械、运输工具和其他与瓣生产经营有关的设备、器具等背，以及不属于生产经营主要设疤备，但单位价值在2000元疤以上，并且使用期限超过2年办的物品。白固定资产折旧采用直线法/双扒倍余额递减法/年数总和法/敖工作量法计算，并按固定资产摆类别、预计使用年限和预计残奥值率（%）确定折旧率。固定背资产预计使用年限及年折旧率矮列表如下。固定资产类别使用年限 （年）年折旧率（%）房屋及建筑物20-35年5%-2.86%机器设备10-20年10%-5

5、%运输工具10-12年10%-8.33%其他设备10年10%11.在建工程核算方法癌公司板在建工程按各项工程以实际发柏生金额核算，并于交付使用时案转作固定资产。在建设期或安般装期间为该工程所发生的借款把利息支出、汇兑损益计入该工哎程成本。已交付使用的在建工白程不能按时办理竣工决算的，背暂估转入固定资产，待正式办佰理竣工决算后，调整已入账的耙固定资产和已提折旧。拔 碍【伴包括利息资本化的计算方法和爸在建工程结转为固定资产的时佰点。啊】盎 皑12.无形资产核算方法八公司的无形资产是指企业/公矮司为生产商品或者提供劳务、埃出租给他人、或为管理目的而爱持有的、没有实物形态的非货岸币性长期资产。包括专利

6、权、笆非专利权、商标权、著作权、昂土地使用权。巴公司的无形资产按取得时的实拜际成本计价。霸无形资产从开始使用之日起，搬在有效使用期限内平均摊入管扒理费用。无形资产的有效使用昂期限按照下列原则确定：扳法律和合同或者企业申请书分般别规定有法定有效期限和受益岸年限的，按照法定有效期限与绊合同或者企业申请书规定的受邦益年限孰短的原则确定。白法律没有规定有效期限，企业摆合同或者企业申请书中规定有半受益年限的，按照合同或者企拌业申请书规定的受益年限确定皑。安法律和合同或者企业申请书均阿未规定法定有效期限或者受益搬年限的，按照不少于10年的俺期限确定。斑 疤13.递延资产核算方法碍 公司的递延资产是指爱不能

7、全部计入当年损益，应当阿在以后年度内分期摊销的各项耙费用，包括开办费、租入固定板资产改良支出、固定资产大修扳理支出等，以实际发生额核算俺，按预计受益期限平均摊销。 14.收入确认原则板公司以产品或商品已经发出/八工程已经交付（或按进度）/巴服务或者劳务已经提供/价款办已经收讫或者已经取得收取价巴款的权利，即作为销售收入实凹现。氨 15背.胺所得税的会计处理方法斑 挨公司采用应付税款法/纳税影捌响会计法中的债务法（或递延挨法）核算所得税。 四、主要税项公司主要应纳税税种如下：1.所得税哀所得税按应纳税所得额的 3袄3 %计缴。2.增值税袄公司为增值税一般纳税人，其氨中：内销产品销项税率为17捌%

8、、13%；出口产品销项税凹率为零。挨公司的增值税应纳税额为当期般销项税抵减当期进项税后的余靶额。3.营业税阿公司营业税按业务收入的 5敖 %计缴。5.个人所得税背公司个人所得税由员工个人,瓣本公司为其代扣代缴。 6.城市维护建设税昂公司按流转税 7 %计背缴。7.教育费附加耙公司按流转税 3 %计叭缴。班 【搬如有税收优惠的批准文件应加耙说明隘】 版五、重要会计政策和会计估计岸变更的说明，以及重大会计差瓣错更正的说明哀 1敖.会计政策变更的内容和理由疤 2.会计政策变更的影响数阿 3百.累计影响数不能合理确定的懊理由爱 4巴.会计估计变更的内容和理由稗 5.会计估计变更的影响数碍 6袄.会计估

9、计变更的影响数不能稗合理确定的理由 7.重大会计差错的内容袄 8扒.重大会计差错的更正金额六、会计报表重要项目的注释应收账款坝（1）账龄分析 奥 账 龄 期末数 比例 期初数 比例6个月以内 29,528,064.78 64% 28,745,654.43 65%6个月1年 3,934,981.04 9% 2,821,531.29 6%1-2年 3,544,495.07 8% 2,984,356.20 7%2-3年 3,432,025.21 8% 2,845,378.32 6%3年以上 4,950,527.81 11% 6,986,564.62 16%合 计 45,390,093.91 100%

10、 44,383,484.86 100% 昂（2）年末余额前十位的应收拔账款明细单位名称 金额 欠款时间 欠款原因 其他 3,769,234.37 南康市赤土康飞矿业有限公司 2,668,409.77 赣州有色冶金机械厂 1,003,676.82 赣州有色冶炼厂 1,336,082.16 大吉山钨矿 1,043,887.71 南昌硬质合金厂 3,749,663.39 赣州华兴钨制品有限公司 5,763,931.86 福建金鑫粉末冶金股份公司 2,707,335.27 廊坊华鹰钨钼股份有限公司 2,317,345.76 赣州有色化工厂 1,302,253.26 赣州江钨钨合金有限公司 5,722,

11、682.54 合 计 31,384,502.91 3其他应收款账龄分析 账 龄 期末数 比例期初数比例6个月以下 32,832.86 0.2206个月1年001-2年0 116,329.08 100%2-3年 116,329.08 0.7803年以上00合 计 149,161.94 100% 116,329.08 100%存货半 氨 肮 项 目期末数期初数在途物资原材料库存商品 28,221,869.38 10,952,083.16 低值易耗品包装物在产品产成品 委托加工物资委托代销商品受托代销商品分期收款发出商品其他合 计 28,221,869.38 10,952,083.16 巴 坝7长期

12、投资 类别期初余额本期增加本期减少期末余额（1）长期股权投资 2,040,000.00 - - 2,040,000.00 其中：对子公司投资 对合营企业投资 对联营企业投资 2,040,000.00 2,040,000.00 （2）长期债权投资 其中：国债投资（3）其他长期投资合计 2,040,000.00 - - 2,040,000.00 注1、长期股权投资中对赣州华兴钨制品有限公司投资200万元。对中国有色金属总公司上海联营中心投资4万元，贵阳华鑫有色公司投资4万元，该两公司现已不存在。8固定资产类别期初余额本期增加本期减少期末余额（一）按使用情况划分（原价） 1、在用固定资产 13,91

13、3,419.25 13,913,419.25 2、未使用固定资产 3、不需用固定资产（二）固定资产原价其中：土地资产 8,193,702.55 8,193,702.55 房屋建筑物 4,655,360.52 4,655,360.52 机器设备 760,025.18 760,025.18 运输工具 304,331.00 304,331.00 小 计 13,913,419.25 - - 13,913,419.25 （三）累计折旧其中：房屋建筑物 1,483,776.28 133,815.40 1,617,591.68 机器设备 713,384.74 7,175.00 720,559.74 运输工具

14、 225,288.76 16,909.90 242,198.66 小 计 2,422,449.78 157,900.30 - 2,580,350.08 （四）固定资产净值其中：土地资产 8,193,702.55 - - 8,193,702.55 房屋建筑物 3,171,584.24 -133,815.40 - 3,037,768.84 机器设备 46,640.44 -7,175.00 - 39,465.44 运输工具 79,042.24 -16,909.90 - 62,132.34 合 计 11,490,969.47 -157,900.30 - 11,333,069.17 按固定资产中韶关站未

15、房改的职颁工住房净值171，264.板15元 ;供销公司仓库忙改跋建未房改职工住宅五套 ,净扒值无法确定。 绊 扮 13短期借款借款来源期末数期初数借款期限 年利率 借款条件银行 31,000,000.00 10,800,000.00 一年以内5.31%担保 合 计 31,000,000.00 10,800,000.00 17未交税金 税 种税 率期末数期初数所得税33% 978,357.63 18,805.00 增值税13%、17% -215,080.00 -152,724.23 营业税5% 1,164.81 2,193.10 消费税城建税7% 5,035.45 5,571.02 关税房产税

16、1.20% 1,436.95 1,436.95 土地使用税0.8m2 747.00 747.00 车船使用税个人所得税合 计 771,661.84 -123,971.16 捌 22实收资本 类 别期初数本年增加本期减少期末数比例（%）国家资本集体资本法人资本 6,908,816.06 6,908,816.06 100% 其中：国有法人资本 6,908,816.06 6,908,816.06 100% 集体法人资本个人资本外商资本 合计 6,908,816.06 - - 6,908,816.06 23资本公积 项 目期初数本期增加本期减少期末数资本（股本）溢价 资产评估增值 8,556,690.

17、79 8,556,690.79 接受捐赠 无偿划拨外币资本折算差额转增资本或股本其他资本公积 合计 8,556,690.79 - - 8,556,690.79 24盈余公积 项 目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积 1,235,230.29 1,235,230.29 公益金 151,642.21 151,642.21 任意盈余公积 合 计 1,386,872.50 - - 1,386,872.50 25未分配利润 金 额 备注期初余额 3,712,139.38 本期增加其中：本年净利润 2,061,401.10 其他增加本期减少其中：提取法定盈余公积提取公益金提取任意盈余公积分配股利 2

18、,062,228.21 期末余额 3,711,312.27 财务费用 项 目 本年数 上年数 利息支出 386,031.91 180,559.67 减：利息收入 359,931.67 398,742.52 汇兑损失减：汇兑收益其他219,846.02 207,985.32 合 计 245,946.26 -10,197.53 捌 搬 七、或有事项的说明颁 1瓣.或有负债的类型及其影响矮 爱（1）已贴现商业承兑汇票形昂成的或有负债；败 捌（2）靶未决诉讼、仲裁形成的或有负阿债；爱 靶（3）为其他单位提供债务担安保形成的或有负债； 稗（4）其他或有负债（不包括俺极小可能导致经济利益流出企阿业的或有负

19、债）；唉 耙（5）或有负债预计产生的财捌务影响（如无法预计，应说明俺理由）；搬 伴（6）或有负债获得补偿的可半能性。懊 2如果或有资产很可能会俺给企业带来经济利益时，则应扒说明其形成的原因及其产生的氨财务影响百八、资产负债表日后事项的说伴明拔 应说明股票和债券的扒发行、对一个企业的巨额投资啊、自然灾害导致的资产损失以凹及外汇汇率发生较大变动等非瓣调整事项的内容，估计对财务斑状况、经营成果的影响；如无半法做出估计，应说明其原因。傲九、关联方关系及其交易的说昂明 1关联方关系案 （1）存在控制关系的关鞍联方企业名称注册地址主营业务与本企业关系经济性质法定代表人捌（2）存在控制关系的关联方把的注册资

20、本及其变化企业名称期初数本期增加数本期减少数期末数凹（3）存在控制关系的关联方拌所持股份或权益及其变化企业名 称期初数本期增加数本期减少数期末数金额%金额%金额%金额%捌【在存在控制关系的情况下，斑关联方如为企业时，不论他们案之间有无交易，都应披露】 2关联方交易板（1）关联交易的定价政策：皑（包括没有金额或只有象征性敖金额的交易）。癌【关联方交易应分别关联方以挨及交易类型予以说明，类型相啊同的关联方交易，在不影响会疤计报表使用者正确理解的情况败下可以合并说明。对于关联方板交易价格的确定如果高于或低笆于一般交易价格的，应说明其啊价格的公允性。】拌（2）不存在控制关系的关联白方关系的性质企业名称与本企业的关系 铁山垅钨矿 同一母公司 盘古山钨矿 同一母公司 画眉坳钨矿 同一母公司 漂塘钨矿 同一母公司 下垄钨矿 同一母公司 荡平