战略规划流程模板ppt课件

1、战略规划流程模板目录1.战略规划的要点与预期效果2.战略规划的目的和原那么3.战略规划流程4.战略规划内容战略规划质询会战略规划规范模板及简化模板1. 战略规划流程的要点与预期效果要点战略规划流程作为财务规划包括运营和预算、资金管理和业绩管理等其他管理流程的起点，必需制度化、严厉执行战略规划必需每年滚动修订，必需以对市场、竞争情况的严谨分析为根底，充分思索外部要素对集团的威协及时机，并结合集团内部实践情况，制定相应的战略战略质询会作为集团每年最重要的管理睬议之一，由总裁及高层指点对各业务单元的战略进展质询预期效果建立必要的制度，培育相应的战略规划才干，确保集团在快速变化的市场中，制定新的开展方

2、向及战略，以求可以“腾跃性非常规开展协助总裁及高层指点将精神集中于最重要的领域，经过对战略规划的质询、指点来指点集团开展，而不再是日常任务中的干涉、“救火各业务单元制定部门开展战略质询/同意/公布战略规划战略议题分析及处理集团总部制定/确认集团战略2. 战略规划流程的目的及原那么目的制定集团以及各业务单元未来五年的战略开展目的，包括在哪些市场及如何进展竞争，以及量化的财务目的及资源需求预测集团指点经过对各业务单元战略规划的严厉质询，指点业务单元的战略开展方向原那么战略规划是集团开展宏图的表达及细化，是对未来的展望集团总裁及业务单元担任人“拥有各自的战略规划总裁及集团高层指点投入大量时间对各业务

3、单元提出的战略规划提出严厉的质询，以确保目的的可行性及高度集团战略规划部门提供集团高层指点和业务单元在规划过程中的支持，而不是规划的同意者战略规划必需以严谨的市场及竞争情势分析为根底战略规划每年要进展审核及向前滚动修正，以顺应市场变化的需求3. 战略规划流程业务单元制定部门开展战略质询/同意/公布战略规划发现、关注新问题；组织特别战略任务小组深化调查或处理重新评价集团开展宏图向各业务单元下达集团战略规划；建议各业务单元应特别关注和处理的议题对各业务单元战略规划逐一质询，提供方向性指点集团最高指点层进展情况分析；发现集团战略新问题在总裁指点下起草集团战略规划；汇总、搜集业务单元担任人意见 参与质

4、询会，向集团指点提供分析及技术支持总部战略规划部处理部分战略问题质询、修正、同意集团规划为业务单元的战略规划提供必要的建议发现、关注与业务单元业务相关的新问题；组织深化调查或处理提供建议在业务单元战略规划分部的支持下，起草、制定业务单元的战略规划陈说本业务单元战略规划；进展规划之必要修正业务单元指点人进展现状分析；发现本业务单元战略新问题提供技术分析支持参与质询会议，提供指点分析及技术支持业务单元战略规划部处理新问题制定本产品部的战略开展规划，输入至业务单元的整体战略规划参与质询会议，陈说本产品部之战略规划产品部指点人质询会构成集团及各业务单元战略规划文本战略议题分析及处理集团总部制定/确认集

5、团战略提供输入不断进展，双月七月八月九月董事会最终同意战略规划董事会4. 集团总体战略规划主要内容主要内容样板1. 集团开展宏图及五年战略目的2. 宏观经济环境及行业开展分析及对 集团影响的评价今后五年集团所处的各行业的开展展望宏观经济和行业开展将对本集团呵斥的影响主要开展时机主要要挟3. 本集团现状分析各业务单元情况、业绩及趋势各业务单元在所处行业内的位置及优势、弱点4. 集团未来五年战略目的集团未来五年业务重组放弃哪些产业进入哪些新业务行业各业务单元的开展偏重点主要战略举措关、停、并、转合资、兼并5. 集团财务目的预测总销售额投资资本报答(ROIC)6. 主要资源需求预测资本投资人才7.

6、和前一年战略规划的差别及总结业务单元战略规划主要内容主要内容样板1. 本业务单元开展宏图及五年战略目的2. 宏观经济环境及行业开展分析及对本业务单元影响的评价2.1 今后五内年国内、外宏观经济环境开展 变化趋势2.2 今后五内年行业的开展展望2.2.1 产品开展趋势2.2.2 主要法规及运营环境变化2.3 宏观经济和行业开展将对本业务单元呵斥的影响2.3.1 发明的主要时机22.3.2 呵斥的主要要挟3. 本业务单元现状分析3.1 本业务单元近年业绩及开展趋势3.2 本业务单元主要竞争优势及弱点4. 业务单元面临的主要竞争对手分析(国 内外竞争者)4.1 竞争对手近几年业绩分析(和本集团比较)

7、4.2 竞争对手在之后五年能够采用的战略举措4.3 对手战略举措对本业务单元的潜在要挟5. 本业务单元五年战略(方案)5.1 本业务单元今后五年将在哪些市场竞争5.1.1 地理市场5.1.2 产品定位5.1.3 业务模型5.2 如何竞争：主要竞争手段5.3 主要战略举措5.3.1 市场扩张5.3.2 新客户、渠道的建立6. 业务单元五年运营及财务目的预测6.1 主要增长点预测6.2 总销售额6.3 市场份额6.4 投资资本报答(ROIC)7. 配合业务单元战略的主要资源需求预测7.1 资本投资7.2 人才8. 和前一年战略规划的差别及总结战略规划的主要任务内容：1. 开展宏图及五年战略目的详细

8、内容1.1 业务单元开展宏图包含之议题对于未来业务单元所处的运作空间中政府法规、竞争及经济环境的展望业务单元将参与的业务及地理范围信息来源集团战略规划业务单元战略规划业务单元指点群访谈1.2 业务单元为实现该宏图采取的战略举措论述业务单元本身开展举措业务单元竞争举措业务单元领道群访谈行业协会举例战略规划的主要任务内容：2. 宏观经济环境及行业开展详细内容 宏观经济环境包含之议题未来五年经济开展速度区域电信设备需求及预测电信设备需求构造分析五年内能够的技术变革及对XX公司的影响中国参与WTO后对市场的影响(有利及不利要素)信息来源政府方案部门专项调查行业协会举例2.1 今后五年内国内、外宏观经济

9、开展变化趋势战略规划主要任务内容: 2. 宏观经济环境及行业开展详细内容包含之议题信息来源2.2.1 产品开展趋势市场需求和增长方式电信设备价钱趋势潜在技术革新及影响潜在替代产品市场及客户调查、访谈行业供应特征行业内参与者数量及各自的份额电信设备库存量和消费量趋势消费才干开展及方案进口产品要挟行业协会政府主管部门访谈主要竞争对手访谈、年报国际行业分析行业平衡行业内消费才干利用预测预测的行业突变及能够的影响行业专家访谈行业业绩行业的整体开展及利润率行业协会主要竞争对手访谈、年报表举例2.2.2 主要法规及运营环境变化主要法规潜在政府解控及影响电信法规融资政策税收政策向海外投资的政策经 营 环 境

10、 变 化政府主管部门访谈行业协会2.2 今后五年内行业的开展展望详细内容包含之议题信息来源2.3.1 发明的主要时机潜在的正向及逆向整合时机这些时机的发明价值的潜力行业专家访谈国际趋势及案例分析举例2.3 宏观经济和行业开展将对本业务单元呵斥的影响2.3.2 呵斥的主要要挟投资需求政府政策控制区域地域根底设备呵斥的进入壁垒行业主管部门访谈战略规划的主要任务内容：2. 宏观经济环境及行业开展战略规划主要任务内容: 3. 本业务单元现状分析详细内容包含之议题信息来源技术程度分析研讨开发投入与竞争对手技术程度的比较内部分析竞争对手调查消费程度分析目前的消费效率消费本钱上的优势内部分析国际同行/竞争对

11、手的“参照政策影响力分析对政府行业政策的影响力与当地政府的协作关系内部分析案例分析综合才干评价融资才干联盟的才干资产组合的管理程度内部分析案例分析国际国内最优做法分析市场浸透开辟才干市场占有率市场的营销网络XX公司本身价值定位与终端客户的关系评价市场营销程度重点客户访谈外部市场反响及评价3.1 本业务单元近年业绩及开展趋势详细内容包含之议题信息来源3.2 本业务单元主要竞争优势及弱点行业胜利要素行业胜利的关键要素以及本集团进入该行业后的相对优优势现有主要参与者在这些胜利要素上的优优势联盟及合资的必要性行业专家访谈竞争对手访谈本集团进入行业后的竞争力本集团的本钱竞争力(行业的本钱曲线)本集团对付

12、竞争对手报仇性措施的才干竞争对手年报表战略规划主要任务内容: 3. 本业务单元现状分析战略规划主要任务内容: 4. 主要竞争对手分析详细内容包含之议题信息来源主要竞争对手档案竞争对手之规模、利润率和增长竞争对手访谈、年报行业协会及公开资料近期/预期的竞争环境变化其他潜在进入者的档案近期内行业内的兼并及收买活动对新进入行业者的大致涵义行业协会报章报道行业专家访谈4.1 近几年业绩分析4.2 竞争对手在之后五年能够采取的战略举措详细内容包含之议题信息来源所采取或方案采取的举措竞争对手能够采取的战略竞争对手访谈、年报行业协会及公开资料4.3 对手战略举措对本业务单元的潜在要挟详细内容包含之议题信息来

13、源所采取或方案采取的举措竞争对手战略举措对本业务单元的潜在要挟战略规划主要任务内容: 5. 本业务单元五年战略方案详细内容包含之议题信息来源5.1 今后五年将在哪些市场竞争目的顾客、产品及地域市场的选择分销渠道选择出口潜力评价纵向整合程度和时机市场调查分销商访谈国际市场分析5.2 如何竞争的决策原资料供应商、分销商、用户访谈市场号召力竞争优势，本集团独特之处如何处置和其他制造商、分销商、用户等的关系5.3 主要战略举措原资料供应商、分销商、用户访谈市场扩张新客户、渠道的建立战略规划主要任务内容: 6. 业务单元五年运营及目的预测详细内容包含之议题信息来源业务分析6.4 投资资本报答率各业务单元

14、营业利润率(分解)营运资本周转率固定资产周转率6.1 主要增长点预测未来的挑战及时机预期的未来挑战及行业突变和对现金流量/销售额的影响五年内潜在的增长时机/投资时机XX公司在新业务的销售、本钱及利润预测运营及投资现金流量测算投资方案预期的第一年详细乐观及保守运营情况今后五年运营情况估计五年净现值计算每种价值评价方案背后的详细假设新业务时机价值分析6.2 总销售额6.3 市场份额行业协会报章报道行业专家访谈行业协会报章报道行业专家访谈业务分析财务部门协助战略规划主要任务内容: 7. 主要资源需求预测详细内容包含之议题信息来源7.1 资本投资固定资产投资资金要求预测的融资方案及本钱各种融资渠道及方

15、案的吸引力评价提示能够导致资本需求变化的情形及条件投资方案实施的时间建议财务部门协助7.2 人才及其他资源要求技术需求及研发方案人力资源需求其他资源要求的预测(如外部咨询，集团管理层时间，工程指点人才，及行政支持)其他资源本钱的预测其他部门及人力资源部门协助建立财务模型的详细方法分析过去的损益表和资产负债表确认损益表和资产负债表各工程的价值驱动要素对销售收入、本钱、营运资本、资本支出、和财务费用进展假设预测今后10年的损益表预测今后10年的资产负债表计算过去和今后的投资资本报答率制造今后10年的现金流量表进展加权平均资本本钱假设计算今后10年的自在现金流量计算继续价值计算净现值对投资资本报答率

16、和净现值进展最后预测/计算进展敏感性分析5. 年度战略规划质询会会议议程及目的会议目的：为集团年度最重要的管理睬议，对各业务单元及下属业务单元门的战略规划进展质询，提出修正意见，以确保其严谨性及可行性会议议程：议题总裁引见集团总体战略方向及其目的战略开展副总裁引见集团总体战略规划(初稿)战略开展副总裁宣布会议规那么各业务单元呈报各业务单元战略规划，接受与会人员质询战略开展副总裁总结发言，引见修正后的集团总体战略规划，明确各业务单元需修正的要点及时间表总裁总结/宣布闭会时间(小时)11.54X510.5 24小时参与人员：总裁，集团战略规划、财务、人力资源、业务单元副总裁及经理，及各业务单元下属

17、各产品部总经理(只在质询本业务单元规划时出席)时间：九月上旬，三天(在集团以外的会议地点，以防止干扰)年度战略规划质询会会议规那么需提早预备的资料：资料战略开展副总裁下达的会议议程及规那么，资料要求战略开展副总裁下达的集团总体战略规那么(初稿)各业务单元战略规划提早时间3周45周1周会议规那么：各业务单元以及业务单元的呈报资料图表一概用投影方式，按要求格式不超越10页质询及对质询的应对要求以现实及数据为根底质询对事，不对人与会人员对各业务单元规划有质询权，总裁对修正要求有终决权会后后续活动：战略开展副总裁总结、分发会议上关于各业务单元规划修正要求的要点，规划完成时间表责成修正，战略规划部跟踪进

18、度，总裁最终审批各业务单元战略质询会XX业务单元战略规划他提出的这些战略想象能否真有新意？能否可行？这个业务单元/业务部的指点层的目的是不是够高？雄心够不够大？他对其业务单元或业务部短期内可采用的举措能否都已了解并做过分析？他对其本身的竞争优势以及该优势的来源能否了解透彻？他对其所处的行业能够出现的各种变化、开展能否都曾经思索周到？这个业务单元或业务部指点层能否真有才干来实施这个方案？他对提出的战略举措的实施时间表及资源需求是不是过于乐观？他似乎对规划的内容不了解，很明显这个规划不是他主持做的，而是由规划部门“代笔的！战略质询会中高层指点应关注的重点 对战略业务单元质讯问题举例市场的规模多大(

19、全市场的总买卖量/收入/利润是多少)？市场是在生长还是衰退？影响供应与需求的主要变数是什么？驱动行业生长的主要要素是什么？市场竞争对手所选定的目的客户群是谁？为什么？我们的本钱构造是如何的？竞争者的本钱构造如何？竞争战略目的重要开展战略的目的是如何设定的？市场竞争目的(如：市场份额、价钱等)如何？运作目的(如：产能效率、员工消费力等)如何？管理人员才干开发目的？这些战略目的的加总能否能达成集团总体的目的？这些目的能否具有足够的挑战性？能协助我们获得何种市场定位？财务分析能否支持战略规划的想象？现金流量预测可行吗？投资报答率高过资本本钱吗？运用哪些关键假设？这些假设能否合理？行业开展前景看法的根

20、据是什么？竞争者对于行业前景的看法如何呢？可行性战略质询会中高层指点应关注的重点 质讯问题举例价值定位我们的产品和效力对顾客有什么价值？为他们处理什么问题？产品本身有何特征？产品的相关效力(如：执行和售后效力)有何特征？与竞争对手相比，我们的产品特征如何？客户运用我们的产品和效力必需求支付哪些本钱？假设运用竞争对手的产品呢？比较客户可得到的益处与本钱，我们比竞争对手有何优势？我们的价值定位可以经得住市场考验吗？有没有评价过其他更好的定位？我们的价值定位能否完全切合目的客户群的需求？我们运用资源的方式够不够有效率？还思索过哪些更经济的方式而能到达几乎一样的效果？我们的人员技艺能否足以支持战略举措

21、的要求？假设不够，如何加强？资源要求与本身才干我们对顾客需求的了解程度如何？决议购买的主要要素？购买的决策人是谁？对产品/效力质量的要求如何？客户普通如何运用我们的产品？我们的顾客如何分类？每一类有何特殊需求？市场对顾客的需求有哪些还不能满足的？我们如何选定目的客户群？客户6. 战略规划报告书规范模板1、业务单元开展宏图及五年战略目的1.1业务单元开展的宏图及五年战略目的1.2业务单元为实现该战略目的采取的战略举措论述战略规划报告书规范模板2、宏观经济环境与行业开展分析详细内容2.1 宏观经济环境2.2 今后五年行业的开展变化及运营环境变化所含议题未来五年经济开展速度区域电信设备需求及预测电信

22、设备需求构造分析五年内能够的技术变革及对XX公司的影响中国参与WTO后对市场的影响(有利及不利要素)市场需求和增长方式电信设备价钱趋势潜在技术革新机影响潜在替代产品 分析资料来源战略规划报告书规范模板2、宏观经济环境与行业开展分析续行业供应特点行业平衡行业业绩所含议题行业内参与者数量及各自的份额消费量趋势消费才干开展及方案WTO的影响行业内消费才干利用预测预测的行业突变及能够的影响行业的整体开展及利润率分析资料来源运营环境变化详细内容2.3.1 发明的主要时机潜在的正向及逆向整合时机这些时机的发明价值的潜力行业专家访谈国际趋势及案例分析2.3.2 呵斥的主要要挟投资需求政府政策控制区域地域根底

23、设备呵斥的进入壁垒行业主管部门访谈战略规划报告书规范模板3、本业务单元现状分析详细内容包含之议题信息来源技术程度分析研讨开发投入与竞争对手技术程度的比较内部分析竞争对手调查消费程度分析目前的消费效率消费本钱上的优势内部分析国际同行/竞争对手的“参照政策影响力分析对政府行业政策的影响力与当地政府的协作关系内部分析案例分析 综合才干评价融资才干联盟的才干资产组合的管理程度市场浸透开辟才干市场占有率市场的营销网络XX公司本身价值定位与终端客户的关系评价市场营销程度重点客户访谈外部市场反响及评价3.1 本业务单元近年业绩及开展趋势分析行业胜利要素行业胜利的关键要素以及本集团进入该行业后的相对优优势现有

24、主要参与者在这些胜利要素上的优优势联盟及合资的必要性行业专家访谈竞争对手访谈本集团进入行业后的竞争力本集团的本钱竞争力(行业的本钱曲线)本集团对付竞争对手报仇性措施的才干竞争对手年报表3、本业务单元现状分析详细内容包含之议题信息来源3.2 本业务单元主要竞争优势及弱点战略规划报告书规范模板分析战略规划报告书规范模板4、主要竞争对手分析详细内容包含之议题信息来源主要竞争对手档案竞争对手之规模、利润率和增长竞争对手访谈、年报行业协会及公开资料近期/预期的竞争环境变化其他潜在进入者的档案近期内行业内的兼并及收买活动对新进入行业者的大致涵义4.1 近几年业绩分析4.2 竞争对手在之后五年能够采取的战略

25、举措详细内容包含之议题信息来源所采取或方案采取的举措竞争对手能够采取的战略竞争对手访谈、年报行业协会及公开资料4.3 对手战略举措对本业务单元的潜在要挟详细内容包含之议题信息来源所采取或方案采取的举措竞争对手战略举措对本业务单元的潜在要挟分析战略规划报告书规范模板5、本业务单元五年战略方案200120022003200420055.1 本业务单元今后将在那些市场竞争5.1.1 地理市场5.1.2 产品市场5.1.3 业务模型5.2 如何竞争5.3 主要战略举措5.3.1 市场扩张5.3.2 新客户、渠道的建立战略规划报告书规范模板6、战略的财务分析销售收入本钱费用税息前利润所得税税息后利润折旧

26、资本性支出运营资本变动现金流20012002200320042005投资资本报答率战略规划报告书规范模板7、主要资源需求预测7.1 资本投资资本额资本来源200120022003200420057.2 人才人才需求人才来源其它资源战略规划报告书规范模板8、与前一年战略规划的差别总结本年战略规划同上一年的差别差别解释战略规划报告书简化模板1、业务单元特殊情况战略综述业务单元特殊情况战略综述业务单元为特殊情况战略采取的举措2、业务单元特殊情况背景所含议题导致特殊情况的外在行业要素导致特殊情况的外部资产处置的绝佳时机导致特殊情况的业务单元内部要素业务单元内部导致战略调整的责任人及处置方法 分析资料来

27、源详细内容外部要素内部要素总体评价战略规划报告书简化模板3、业务单元特殊情况的影响4、业务单元特殊情况所需资源详细内容对各方面的有利影响对各方面的不利影响详细内容所含议题 分析所含议题 分析外部资源内部资源5、业务单元特殊情况战略的阅历总结高层公关政府支持集团支持其他业务单元配合附录2：财务规划模板目录1.财务规划要点与预期效果2.财务规划的目的和原那么3.财务规划流程4.财务规划流程内容财务规划流程质询会业务单元财务规划模板1. 财务规划流程的要点和预期效果要点财务规划包括运营方案和预算方案，是一个自上而下、自下而上汇总调整的过程财务规划由业务单元担任直接制定、并“拥有，而不是由财务部或方案

28、部 “制定经过运营方案加强运营的自动性运营方案、财务预算是一个整体的过程，其结果不光生成一系列报表，而且有详尽的运营举措方案，以作为运营活动的指点财务规划的制定及考核以投资资本报答(ROIC)为最终目的财务规划执行情况的考核以处理问题为要旨，考核与人员考评、鼓励挂钩预期效果真正有运营指点意义的，为各业务单元担任人“拥有并承诺的方案及运营合同经过严厉的考核，确保业绩的实现方案的完成或超额完成在公司管理层中，价值发明及ROIC概念的建立总部下达初步的期望业绩目的业务单元制定部门方案及财务目的汇总/质询/谈判/修正业务单元方案同意各业务单元方案季度/年度运营业绩考核及半年度方案修订2. 财务规划流程

29、的目的及原那么目的将战略规划的第一年目的转化为一个详细的运营方案以及相应的财务预算方案，作为集团最高指点和各业务单元指点之间的“管理合同。这个合同同时被用作业务单元指点之责任及权益的根据集团指点经过对各业务单元财务规划的严厉质询和考核，指点各业务单元的运营运作原那么运营方案的目的来自于战略规划的第一年目的，财务预算起点于运营方案之目的集团总部制定业绩的期望目的，并由总裁和高层指点经过对各业务单元运营方案的严厉挑战及质询，保证业绩期望目的尽量得以实现财务规划提供明确的运营及财务业绩目的，以作为业务单元担任人业绩考核的根据季度业绩考核包括对业务单元担任人的质询，并以处理问题为根本出发点，而不是解释

30、问题财务规划流程质询会/考核会集团最高指点层根据集团战略规划制定集团财务业绩期望目的总部下达初步的期望业绩目的业务单元制定部门方案及财务目的汇总/质询/谈判/修正业务单元方案同意各业务单元方案季度/年度运营业绩考核及半年度方案修订分解、初定各业务单元的期望财务业绩目的，下达年度预算编制指点思想和要求提供各业务单元必要的技术协助及指点汇总各业务单元方案；发现潜在问题及缺口，提出初步伐整建议参与质询会，向集团指点提供分析及技术支持总部财务规划部门对各业务单元/业务单元财务规划逐一质询如有必要进一步质询/协商；同意方案汇总修正过的各业务单元方案，确保集团目的的尽量实现最后确定成文，构成考核根据每季度

31、进展各业务单元逐一考核；在实践业绩和方案差别过大时进展干涉业务单元担任人陈说本业务单元财务规划按需求参与考核会;汇报本业务单元业绩业务单元财务部门在业务单元担任人的指点下按本部门战略规划的第一年目的和总部期望目的，起草财务规划，汇总下属产品部方案按需求参与质询会修正本业务单元方案为考核会预备资料修正/审批运营方案考核会了解预算执行情况和业绩差距每月就各业务单元方案完成情况进展跟踪；向集团指点汇报明显的业绩差别设立本业务单元财务规划目的；直接指点业务单元的财务规划同意本业务单元方案；呈报集团总部产品部担任人在业务单元担任人的直接指点下，制定本产品部财务规划，汇总下属运营部门方案参与质询会，陈说本

32、产品部方案修正本产品部方案汇报本产品部业绩董事会同意战略规划，设定初步财务业绩期望九月十月十月-十一月十二月得到预算结果，以供了解4. 集团总部财务规划汇总主要内容主要内容集团战略规划及第一年目的概述1.1 战略规划第一年目的1.2 主要运营方案及预算方案前提与假设主要运营业绩目的及方案2.1 年度及月度销售方案为到达战略目的以及主要运营业绩目的的主要运营举措、时间表、责任人及资源需求3.1 新业务的建立3.2 老业务单元新市场的开辟3.3 新战略联盟的建立影响运营方案目的完成的主要风险，发生能够性，影响程度和防备举措4.1 财富损失4.2 违约4.3 其他详细的财务预算方案5.1 损益表5.

33、2 现金流量表5.3 资产负债表5.4 费用预算5.5 固定资产预算5.6 融资需求预算1、2、3、4、5、业务单元财务规划 主要内容主要内容1. 本业务单元战略规划及第一年目的概述1.1 战略规划第一年目的1.2 运营方案及预算方案前提和假设2. 主要运营业绩目的及方案2.2 年度及月度销售方案3. 为到达战略目的以及主要运营业绩目的的主要运营举措、时间表、责任人及资源需求3.1 新业务的建立3.2 老业务单元新市场的开辟3.3 新战略联盟的建立4. 现方案和集团目的要求之间的差别及填补缺口之详细举措5. 影响运营方案目的完成的主要风险，发生能够性，影响程度和防备举措6. 详细的财务预算方案

34、6.1 损益表 6.2 订单管理报告6.3 现金流量表6.4 资产负债表6.5 费用预算6.6 固定资产预算6.7 融资需求预算5. 年度财务规划质询会会议议程及目的参与人员：总裁，业务单元总经理，财务总监，战略开展、及人力资源部门主管，财务规划科相关人员(列席)，下属运营单位总经理(只在质询本运营单位方案时列席)时间：十二月上旬，两天会议目的：对各业务单元的年度运营方案及财务预算进展质询，提出修正意见，以确保各业务单元的运营目的有相当的高度且实践可行，并尽量保证集团总体运营目的/财务目的实现总裁引见集团总体财务目的期望财务总监引见集团总体财务目的向各业务单元的初步分解财务总监宣布会议规那么各业务单元呈报业务单元的财务规划，接受与会人员质询，明确修正方向财务总监总结发言，明确各业务单元方案修正完成时间表总裁宣布闭会0.5会议议程：议题时间(小时)13X610.521小时年度财务规划质询会会议规那么会议规那么：各业务单元的呈报资料图表一概按要求格式并不超越10页质询及对质询的应对要求以现实及数据为根底质询对事，不对人与会人员对各业务单元方案及预