公司绩效考核与量化管理办法

1、公司绩效考核与量化管理办法1目的为进一步提高公司的经营效益，不断适应外部市场的变化以及 内部自身发展的要求，全面提升公司营销人员的营销能力和绩效 谋求公司和员工的更大发展，特制定本办法。2适用范围本办法适用于公司除有机部及所属分公司之外各部门、分公 司。3术语3.1经营绩效工资：是公司对员工、部门、分公司的价值创造在分配 环节的具体体现。经营绩效工资分为基本经营绩效、经营效益绩效和 经营超额绩效，基本经营绩效为完成公司下达的保底利润目标的绩效， 经营效益绩效为保底利润目标与奋斗利润目标之间的部分取得的绩 效，经营超额绩效为超过公司下达的奋斗利润目标的部分取得的绩效。 3.2公司管理部门：是指综

2、合业务部、财务部、风险管理部及公司新 设立的其他管理部门。3.3利润额：是指公司业务部门、分公司经营业务实现的利润额，利 润额根据本办法所列公式计算，不直接对应分公司会计报表所体现的 利润额。3.4营业税金及附加：是指业务开展过程中按分公司所在地法律、法 规规定缴纳的流转环节税金及附加，包括但不限于营业税、城市建设 维护税、教育费附加、地方教育费附加税、印花税、车船使用税、土 地使用税、房产税等，但不包括所得税类、除印花税外的其他财产和 行为税类等税金。3.5经营费用：是指销售商品和材料、提供劳务过程中发生的相关费 用，包括但不限于办公费、房租及物管水电费、差旅费、通讯费、业 务招待费、车辆使

3、用费、广告宣传费、折旧费、样品展示费、佣金、 信息情报费、驻外补贴等费用。3.6物流费用：是指销售商品和材料、提供劳务过程中发生的直接费 用包括运输费、装卸费、仓储费、出口代理费等费用。3.7人工成本：是指员工所有薪酬，包括工资、奖金、福利费、工会 经费、职工教育经费、五险两金等。3.8资金利息：包括分公司占用资金利息和收取银行承兑汇票的贴现 息等，占用资金按年利率7.20%计算利息，银行承兑汇票的贴现息按 收取汇票当日的贴现率计算贴现息。3.9责任损失：是指经营业务过程中，正常成本、费用支出之外发生 的赔偿支出、坏账损失、存货净损失、罚款支出等损失。3.10利润目标：是指公司总经理与分管副总

4、经理签订的经营责任书 中的利润总额，分管副总经理与分公司签订的经营责任书中分解确定 的利润总额。3.11保底利润目标为利润目标的70%。3.12实际完成利润即业务部、分公司利润额=营业收入-营业成本-营 业税金及附加-物流费用-人工成本-经营费用-资金利息-合理损失 3.13业务板块（分管副总经理）利润额二各分公司该板块利润额之和。3.14各业务板块分管副总经理的所有费用计入该业务板块费用。4经营绩效的计提4.1经营绩效根据利润额实现情况分三段按不同比例提取。4.2经营绩效的计提方式4.2.1保底利润目标段经营基本绩效的计提。4.2.1.1公司业务部门、分公司完成保底利润目标后，只能取得基本

5、经营绩效即主管单位下达的年度工资总额。4.2.1.2职能部门在业务部门、分公司完成保底利润目标后，才能取 得基本经营绩效即主管单位下达的年度工资总额。4.2.2经营利润目标段经营效益绩效的计提。4.2.2.1公司的经营效益工资按超过保底利润目标的30%计提。4.2.2.2公司业务部门、分公司完成的利润额在保底利润目标和利润 目标之间时，公司取得经营效益工资首先按15%计算公司提留经营效 益工资；剩余部分的80%分配给业务部、分公司，20 %分配给职能 部门。4.2.1.3公司提留效益工资=（实际完成利润-保底利润目标）*30%*15%。4.2.2.4业务部、分公司经营效益绩效二（实际完成利润-

6、保底利润目 标）* 30%*85%*80%。4.2.1.5职能部门经营效益绩效=（实际完成利润-保底利润目标） *30%*85%*20%。4.2.3超额利润段经营超额绩效的计算。4.2.3.1公司业务部门、分公司完成的利润额超过利润目标的，按超 过部分的20%提取超额绩效；职能部门按业务部门、分公司人均超额 绩效的85%为基数，根据职能部门实际人数计算提取超额绩效；公司 提留经营超额绩效按业务部、分公司超额经营绩效总额的10%计算提 取。4.2.3.2业务部门、分公司经营超额绩效=（实际完成利润-利润目标） *20%。4.2.3.3职能部门经营超额绩效二业务部、分公司人均经营超额绩效 的85%

7、*职能部门人数。4.2.3.4公司提留经营超额绩效二业务部门、分公司经营超额绩效总 额*10%。4.2.4经营效益绩效和经营超额绩效提取后必须还能保持各阶段的利 润额。4.2.5以上利润额的确认、经营绩效的提取由公司统一计算，须报公 司总经理办公会确定。5绩效工资的扣减5.1绩效工资的扣减5.1.1公司业务部门、分公司发生重大安全环保事故，该业务部门、 分公司当期经营绩效总额归零。5.1.2如果公司业务部门、分公司完不成保底利润目标，要扣发基本 经营绩效，扣发的基本经营绩效=（保底利润目标-实际完成利润）*20%。 5.1.4公司业务部门、分公司经营业务过程中发生责任损失的，由公 司总经理办公

8、会根据有关规定计算出各自应承担部分，扣减其当期绩 效工资。5.1.4公司业务部门、分公司当年度发生亏损，需在以后年度弥补。5.1.5职能部门发生重大安全环保事故，该职能部门当期经营绩效总 额归零。5.1.6如果有完不成保底利润目标的业务部或分公司，职能部门相应 扣发基本经营绩效，扣发的基本经营绩效二（公司保底利润目标-公司 实际完成利润）*20%。5.1.7因公司职能部门原因发生责任损失的，由公司总经理办公会根 据有关规定计算出应承担部分，扣减其当期绩效工资。6绩效工资考核6.1公司业务部门、分公司绩效工资6.1.1经营绩效工资额度二计提数-扣减数。6.2公司职能部门绩效工资的考核6.2.1公

9、司职能部门绩效工资=计提数-扣减数。7经营绩效工资的考核时间和办法7.1经营绩效工资的考核时间和办法7.1.1公司年初召开总经理办公会，根据公司发展与管理的需求，确 定当年利润目标和经营绩效考核办法；然后召开分公司经理及以上人 员年度管理工作会议，会上按两个层级签订年度经营管理责任书。7.1.2公司经营绩效考核实行按半年预考核，年度算总账的办法。7.2经营绩效工资的考核办法7.2.1公司按审批的年度经营绩效工资考核办法，在半年结束后30 天内，由公司办公会（或经营绩效考核管理委员），对各业务部门和 分公司进行考评，并由综合部计算出上半年的经营绩效工资。实际兑 现时只允许发放半年度经营绩效工资的80%。7.2.2全年的经营绩效工资按预计数考核，公司年度审计报告出 具后1个月内，综合部计算出该年应发经营绩效工资数据并与预兑现 数据比较，如预兑现数据超过应发经营绩效工资数据的，在次年上半 年经营绩效工资中扣减，次年上半年经营绩效工资不足扣减的，滚存 至次年下半年扣减；如预兑现数据不足应发经营绩效工资数据的，依 次在以后半年经营绩效工资中补足。8绩效工资的发放8.1由公司考核后计算的经营绩效工资，经公司总经理