企业财务管理工作质量考核评分表

1、企业财务管理工作质量考核评分表考核内容考核要素分值评分标准得分基础工作(11分)1是否配备专职财务人员1是1否2财务人员是否持有上岗证书2是2否3.牵制机制(1)会计和出纳员的岗位职责是否明确1是1否(2)银行支票和银行印鉴是否分人管理2是2否(3)出纳员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作1是1否(4)会计和出纳帐目是否每月进行核对1是1否(5)建立资金收支牵制机制2优1.2.良1.21.7差1.14.财务人员变动是否办理交接手续1是1否制度建设(7分)建立健全内部会计规章制度。包括：财务人员岗位职责、资金审批制度、各项管理办法及工作流程等7优6.37.良4.26.

2、2差4.1会计核算(34分)1原始凭证合法、要素填写齐全2优1.2.良1.21.7差1.12是否按制度规定办理报销2是2否3.资金的收支手续齐全2优1.2.良1.21.7差1.14按照规定的会计处理方法进行会计核算2优1.2.良1.21.7差1.15.会计报表(1)报表是否齐全(包括：主表、附表和说明等)1是1否(2)是否按规定时间上报会计报表3优2.73.良1.2.6差1.7(3)单位负责人、财务负责人、会计人员是否在报表上签名1是1否(4)会计报表质量。做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚4优3.64.良2.43.5差2.36.成本核算(1)成本核算工作质量优7.2.良6.47.1中

3、4.6.3差4.7(2)成本核算的真实性2是2否7.数据上报(1)是否按要求上报会计报表2是2否(2)是否按要求上报企业快报2是2否(3)是否按要求报送成本核算报表、分析说明和数据信息3是3否是31.是否建立年度经济责任考核制度39分)收支管理（9分）1是否建立年度经济责任考核制度3否02完成年度收入计划。超计划10%以上（含10%）为“优”；超计划10%以内为良；完成计划为中”；没完成计划为差”3优2.73.0良2.42.6中1.2.3差01.73成本费用支出控制。实际支出比预算支出节约10%以上（含10%）为“优”；实际支出比预算支出节约10%以内为“良”；超预算支出为“差”3优2.73.

4、0良1.2.6差01.7计、收费管理（10分）1是否按规定的项目和标准进行计、收费2是2否02是否制定计、收费管理制度和工作流程2是2否03计、收费管理是否严格按照相关规定执行2是2否04是否定期组织计、收费员进行相关业务培训1是1否05月结收费是否签订月结合同（协议），月结收费是否严格按月结合同（协议）执行1是1否06逾期未收到的款项是否及时安排专人专责追缴，并及时达账2是2否0财经纪律（12分）1费用支出内容的真实性3是3否02执行公务借款还款制度（任务完结后，是否按规定及时归还）2是2否03是否按规定及时申报缴纳各种税费2是2否04有无发生严重违反财经纪律行为（不截留挪用规费、无私设立帐

5、外帐、小金库等）5有5无0固定资产管理（7分）1.是否指定专人管理固定资产1是1否02.固定资产变动情况是否及时做好登记1是1否03.固定资产管理员变动是否办理交接手续1是1否04是否粘贴固定资产标签1是1否05是否按要求开展固定资产清查工作1是1否06.固定资产处置手续是否完备1是1否07是否存在人为因素造成固定资产流失1否1是0其他管理（10分）1.银行账户（1）按规定开设银行账户1是1否0（2）按规定使用银行账户，不得出租、出借银行账户1是1否02票据（1）是否指定专人专责管理1是1否0（2）按规定购领、保管、使用、核销票据2优1.2.0良1.21.7差01.13会计档案（1）会计资料是否按照规定装订成册，编序存档，没有散失1是1否0（2）一年以上会计资料是否及时传递到档案室