建筑公司费用管理和报销制度

1、费用管理和报销制度（201205月版）目录第一章总则第二章借款管理规定第三章工程相关支出第四章专项支出第五章日常费用第六章工资福利及相关费用第七章税费支出第八章填制规范第九章相关事项第十章附则第一章 总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，倡导一切以生产经营、效益为重的 指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的费用管理办法，结合公司实际情况，将财务报箱 分为借款、工程相关支出、专项支出、日常费用、工资福利及相关费用、税费支出等内容分别 制定管理和报销相关细则。第三条付款和报销流程（-）一般流程：经办人制单一相关工作人员（如专业施工员、安全

2、员、收货人、领料/ 用人等）签单一部门/项目经理签单一区域总经理或主管副总签单一相关部门签单（不 需相关部门审核的省略此项）一财务部会计签单一财务部经理签单一财务副总签单一 总经理签单一O出纳付款（所有单必须同时有总经理和经办会计签单（特殊情况可电话确认） 才可付款）一。返单会计入账；以上至G）环节在公司资金充裕的情况下快则2个工作日，慢 则3个工作日可以结束。（二）加急流程：签单流程同本制度第三条第一款，只不过从本制度第三条第一款中的到。的 流程经办人自己跟单，项目部由相关做账会计跟单。（三）传真件加急流程：签单流程同本制度第三条第二款，由项目经理或区域总经理指定专人 报（包括用电话联系）公

3、司财务部相关做账会计，经总经理同意后付款。传真件的原始单据必 须在面单上加注“本单传真件已付款”字样在单据收齐（即发票/收据、送货单、入库单均有 且填写无误）后快递给相关做账会计。各项目部应尽量避免用传真方式申请付款，以免重复付 款。（四）借款的签单流程除去本制度第三条第一款中笫步，其余相同：加急借款的签单流程除去 本制度第三条第一款中第步，其余同本制度第三条第二款。（五）上述加急单都必须注明具体应付款日期并盖有“加急文件”字样，否则财务部视为一般单 据处理。第四条 为使各部门/项目每月费用能如实入账，及时核算该部门/项目所产生的当时真实费用， 以便公司决策，各部门/项目部经办的单据次月2日前

4、需将上月单据全部报箱，无法报销（例如 未到付款期或暂时不付款等）需书面说明原因且要提供较准确数据经由部门/项目经理、区域总 经理或主管副总签字后报财务暂估挂账，完全可以办理报销却无故拖延报销的，逾期不予报倘。 严禁相同费用多月累计报销（例如几个月报一次零星购料费、半年报一次电话费等）。第五条 每月8-10 （含休息日）日为财务部出报表时间，原则上不付款，特殊情况需走加急流 程。请各部门/项目全力配合，以便财务部尽早月结，顺利开展次月工作。第六条超本制度规定的报销需在面单上注明原因，并经由总经理特批后财务方可收单。 第七条本制度中提及的所有单据填写规范详见附表样板。第八条本制度中提及的部门是指公

5、司各职能部门，包括总经办、行政部、人事部、财务部、 预算部、工程部、合约部、材料部（包括汇业欣、维修部）和事业发展部；项目是指各项目施 工工地。本制度适用公司全体员工。第二章借款管理规定第九条（一）一般规定1、借款：借款人按规定填写借款单（详见附表一），注明支票、现金或网银支付。2、报销：1）借款报销时应按公司制度据实填写费用报销单，超出借款单范围（例如借款单 写借款购甲料，报销冲账时却写购乙料）使用的，须经主管领导和总经理批准，否则财务人员 有权拒绝收单；2）借领支票者原则上应在7个工作日内办理报销手续，其他借支者应在业务 结束的5个工作日内办理报销手续；3）报销流程参照相同费用（例如借款零

6、星购料的报销参 照零星购料报销）报销处理；4）借款原则上不允许跨月，如遇特殊情况不能按时报销，可书 面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超次月；5）对于长期占用借款者或逾期 未还借款者，财务部将转为个人借款从工资中扣回，直到完成冲销，在此之前不允许再借款； 6）对于第5点相关借款人其部门/项目经理、区域总经理、主管助总或副总，需负监督及连带 责任，其连带责任也适用本条本款第5点；7）确实急需借款需总经理特批财务方可收单支付。（二）特殊规定1、材料员购料借款：报销冲账日期为1）深圳市内7个工作日，深圳市外14个工作日；2） 以上日期均不得超过次月2日（若超过参照本制度第四条处理）；3）

7、报销参照零星购料报销 （本制度第十二条第三款第2项）处理。2、出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表（详见附表二）按批准额度办理借款：报 销遵循公司差旅费的相关规定执行。3、个人生活借款：原则上不予以借款，如有特殊情况，需总经理批准同意后方能借款，借款 金额不超过借款人当月工资数额，且在发放下次工资时扣回。4、专项借款：金额较大（超过3,000.00元）且无法对公支付的款项（例如开发票税费、运 费、海运费、设备租赁费等）需专门借款专门使用相应冲账，且冲账期为事项结束后的第二天。（三）备用金1、备用金，是指公司借支给公司专人（即各部门/项目指定的专门管理人员，其受部门/项目经 理、区域总经理、主

8、管助总或副总及财务部管理和约束）的款项，这些款项将用于支付与公司 经济业务相关的事项，具体用于部门/项目工地的日常零星采购、零星费用开支即为维持本部门 /项目工地日常工作而准备的周转金，必须专款专用。借支时参照借款处理。2、备用金由财务部核算，并由该部门/项目经理、区域总经理、主管助总或副总按公司相关制 度负责监督；备用金借支个人（以下简称借支人）所在部门/项目/区域的经理，应督促本部门员 工按期提供费用报销单据，以协助借支人向公司财务部报倘及时补充备用金或清帐足额还清备用 金。3、借支人应根据实际需要申请定额备用金，经总经理批准，原则上不做增加，项目结束或没有 流动款项支出时应及时交回备用金

9、或书面申请转为新开项目备用金，如有特殊支出需增加金额则 需列明事由提出临时增加备用金，不准以任何名义挪用或长期占用此项资金。4、备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代 为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲笔签名写日期，否则视同代办人的备用金，由此 产生的责任由代办人负责。5、未按要求填写单据的，财务部有权不予受理，由此产生的责任由借支人负责；对于伪造篡改 未按公司规定使用备用金的，财务部门应立即扣留并及时向公司领导报告，请求查明原因，追究 当事人的责任。6、员工调离、辞退或辞职时，必须到财务部办理借款/备用金清理手续。凡未办理清理手续的员 工，公

10、司将不予办理有关手续，人事部负责协助及监控。（四）借款金额在10,000.00元以上且50,000.00元以下的，应提前一天通知财务部备款。 （五）财务部每月4日和各借支人对账，逾期则顺延至下月对账，造成的后果由借支人自行承担。第三章工程相关支出第十条 工程相关支出包括：（一）J：程直接费，是指直接用于工程项目上的所有费用：包括材 料费、分包费、人工费、机械费等；（二）工程间接费，是指间接服务于工程项目上的所有费用：包括项目管理部门所产生的本制度 第四至七章中所列的全部费用。第十一条工程直接费中的工程设备费参照“专项支出”规定处理，工程间接费参照公司办公室 管理费用报销的规定处理。第十二条材料

11、费（一）费用内容：材料商材料费、零星购料费（二）付款注意事项：支付材料费原则上按合同由公司对公账户直接付给对方对公账户（如合同 签的是公司，付款时要求付私人账户（原则上不可以，应杜绝此类事情发生）以及未签合同款到 发货的小额购料，均按零星购料处理），材料采购员提供符合公司报箱制度的相关凭据。零星购 料需现金支付的实行超限审批制度：采购额1,000.00元以下由项目经理审批，1,000.00元以 3,000.00元以下由区域总经理审批，3,000.00元以上5,000.00元以下由主管材料的副总 经理审批，5,000.00元以上总经理审批（必须在费用报箱单上注明相关审批领导同意采购的 字样）。超

12、限无审批或审批不全的单据财务部将拒绝收单，由此产生的后果经办人自行承担。 （三）材料费付款报销需附单据1、付材料商款（1）先货后款：按粮单内容要求认真填写付款粮单（详见附表三）、按顺序粘贴发票（详见附 表四）/收据（详见附表五）、送货单（详见附表六）、入库单（详见附表七）。（2）先款后货：按粮单内容要求认真填写付款粮单、按顺序粘贴发票/收据。1）方式：预付款：按双方签订合同的相关“预付款”条款付款，在填写付款粮单时，请加粗加大“预付款”这三个字的字体；款到发货 按双方签订合同的相关“款到发货”条款付款，在填写付款粮单时，请加粗加大 “款到发货”这四个字的字体：无合同则需在面单上注明“款到发货”

13、的情况说明、区域总经理 向总经理请示同意付款的表述并由财务经理据此和总经理沟通核实”。3）在先款后货的情况下, 经办人应在材料款支付之日起10个工作日（最长不超过次月2日）内将相关资料（例如发票/ 收据、送货单、领料单）送达财务部（无法送达需写经由部门/项目经理、区域总经理或主管副总 签字的书面说明给财务并同时保证送达期限），逾期且无书面说明的或在其保证期限内仍未能送 达的，财务部将按本制度第九条第一款第二例第五点执行，且不再受理此经办人的任何单据（经 总经理书面同意后，外地项目部需注明区域总经理向总经理请示同意收单的表述并签名写日期, 财务部方可收单）。2、零星购料费用报销单：按费用报销单内

14、容要求认真填写费用报销单（详见附表八）若费用报 销单超过2张，需附“费用报销单汇总表”（详见附表九）、按顺序粘贴发票/收据、送货单、 入库单。第十三条分包费（-）费用内容：是指分包商/劳务班组的一切费用含工程进度款（包工包料费或劳务分包费）、 宿舍房租、与租房有关的水电燃气管理垃圾费及家电等的维修费、进退场车费、保险费等。 以上费用计算依据以签订的合同为准，超合同范围或合同内未明确约定的款项不予支付。（二）有公司名称且付款给对公账户的收款方称为分包商，无公司名称且付款给私人账户的收款 方称为劳务班组。（三）付款报销需附单据1、先合同后请款：按粮单内容要求认真填写付款粮单、按顺序粘贴发票/收据、

15、分包商/劳务班 组施工进度报表（详见附表十）、分包商/劳务班组工人工资表（详见附表十一）、个人委托书 （详见附表十二）（项目代收时需要）、结算单（详见附表十三）（结算时需要）、结算承诺 书（结算时需要）（详见附表十四）等。2、先请款后合同：除本条第三款第一项示的资料外，还需提供借款单。第十四条人工费（一）费用内容：是指杂工（即我司直接聘用或管理的工人）的工资、工作餐费和福利费（如春 节车费等）、宿舍房租、与租房有关的水电燃气管理垃圾费及家电等的维修费等。（二）本条所指费用各项目部每月仅可请款一次且暂定25日为付款日，每月23日为财务部收杂 工工资、工作餐费和福利费单据日，请将符合公司制度规定的

16、单据交财务部审核以便安排付款。 （三）单据：按顺序粘贴杂工工资表（详见附表十五）、工作餐费表（详见附表十六且工作餐费 表后需附等额的餐费发票）、考勤表（详见附表十七）、个人委托书（项目代收时需要）。（四）特别提示：所有杂工的工资表后需附当月详细工作内容并有现场施工员和项目经理签章。 第十五条机械费（-）费用内容：项目用设备租赁费、义车费、运费、维修费、搬运装卸费等。（二）付款报销需附单据：按顺序粘贴费用报销单、发票/收据。第四章专项支出第十六条 专项支出包括：购置固定资产和软件及低值易耗品、其他专项费用等。第十七条 购置固定资产和软件及低值易耗品包括：工程设备、施工机械器具、备品备件、办公 类

17、软件和设备、通讯设备、仪器仪表、办公图书、办公图集、生活用器具等。第十八条 低值易耗品是指单价100.00元以上2,000.00元以下，或者使用年限在一年以内， 不能作为固定资产的劳动资料。固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机 械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物 品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。第十九条 必须按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单（详见附表十八）办 理请购手续，送行政部审核，报总经理审批后方能购买，购买后需行政部登记备案并在费用报箱 单上注明“情况属实”字样后方

18、可报销。第二十条 第十七条所指物品均需专人管理。项目竣工后，办公室与项目部核对相关资产。 第二十一条（一）报销时注意：资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办 理出入库手续（简化手续即经办人、使用人/保管人和部门/项目经理在费用报销单所附发票/收 据的粘贴单上签名写日期。），按规定填写费用报销单；（二）付款报销需附单据：按顺序粘贴费用报销单、发票/收据、资产购置申请单、入库单（或 本条第一款所指简化手续）。第二十二条其他专项费用1、费用范围：包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问费、与投标相关的咨询费和保函费、 证书使用费、广告及宣传活动费、办公室装修、审计费、律师费、培训费、拓

19、展活动费、年会 费（包括年会餐费、差旅费、住宿费、评优奖金、抽奖奖金等）、员工年度体检费、员工年度 旅游费及其他专项费用支出。2、付款报销需附单据：按顺序粘贴费用报销单、发票/收据、其他相关资料（如合同等）。第五章日常费用第二十三条 日常费用包括：通讯费、汽车费用、市内交通费用、业务招待费、差旅费、办公 费、房租费等、快递费、其他第二十四条通讯费（）费用内容：电话费（办公用电话费）、网络费、员工的通讯费（即手机话费实行分级别 在度内据实报倘制度，发票金额超过规定额度的，按额度报俏：低于额度的按发票金额报销）。 （二）员工的通讯费必须凭移动/电信出具的反映本人当月话费实际的发票报账，定额发票、

20、其他人话费不予报销。特殊情况打印通话记录，经审核后予以报销。（三）报销手机话费的人员手机号码必须提供给行政部备案，在公司员工通讯录上公开，并24小时保持开机状态，如因关机影响工作的，公司可以不予报销当月话费。（四）付款报销需附单据：按顺序粘贴费用报销单、发票。（五）手机话费报销上限如下（元）：级 另IJ业务或外勤人员内勤人员总经理据实报销副总经理600500总经理助理550450项目经理、部门经理500400项目副经理、主管级施工员300200工程师、助工、施工员、员级200100备注：1、“业务或外勤人员”是指：副总经理、总经理助理、管理部门经理、项目合约主管、 技术负责人、现场主管、工地管

21、理人员、公司财务外勤人员；2、“内勤人员”是指：深圳公司总部分管行政、财务经理、财务部、预算部、办公室人员；3、考虑到材料员经常与供应商联系，话费可凭话费单报借（300元内），特殊情况打印通话 记录，经审核后予以报销。第二十五条汽车费用（一）费用内容：指公司车辆用汽油费、停车费、养路费、维修费、保养费、配件费、保险费、 年检费、事故损失费、车船税等，员工私家车费用一律不予报销。市外出车期间汽车费用（过 路过桥费、停车费、加油费等）归作差旅费管，不在此列。（二）公司车辆交由个人使用的，除车辆保险费仍由公司承担以外，其余所有费用（包括汽油 费、停车费、养路费、维修费、保养费、配件费、年检费、事故损

22、失费等）实行额度内包干 使用，每车每月最高限额1,000.00元，实际发生额不足1、000.00元的按照实际发生额报销， 少报金额可以累计使用。超额不报。（三）在深圳以外项目部用公司车辆参照个人使用管理办法，额度相同，由项目经理负责控制。 （四）所有车辆均需使用公司加油卡，由公司统一垫付汽油费，费用在当月报箱额度内扣回。 （五）在深圳的车辆由公司办公室统一管理和调配使用，费用实行严格控制。（六）不论车辆是否交由个人使用，报销时需提供真实的汽车费用发票。禁止其他发票混入， 由行政部控制执行。（七）违章罚款一律不准报销，由当事人自行承担。（八）未经批准擅自用车的，行政部经理可下达罚款通知书直接递交

23、财务，按每半天收300.00 元扣发责任司机工资；未经批准擅自出车发生交通事故，出现损失的，由责任司机个人负责 赔偿。（九）行政部做好相关变革，明确划分各项汽车费用。（十）每次发生的停车费和路桥费由用车人（如为业主、总包，关系方等非公司员工用车可由 派车人代签）在发票后签字。（十一）付款报销需附单据：按顺序粘贴费用报销单、发票、车辆使用明细表（详见附表十九）。第二十六条 市内交通费用（-）费用内容：仅仅指在公司总部或项目部所在地发生的外出办事交通费、市内出租车费。 出了公司总部或项目部所在地城市范围发生的外出办事交通费、市内出租车费均按差旅费相 关规定执行。（二）公司规定：市内办事原则上乘公交

24、或地铁。1、有下列情况之一者，可以乘坐出租车，但需事先向部门/项目经理请示同意后方可：（1）因公携带大量现金、图纸资料、公司重要文件等；（2）加班或因公外出返回时间超过22:00；（3）办事地点确实无公交车和地铁到达的；（4）有总包、监理、甲方人员同行时；（5）有紧急事情需要处理时。2、出差（1）出差期间出租车费用，原则上不报销。（2）有下列情况之一者，可以乘坐出租车：1）陪同客户、护送重要物品；2）考虑到携带行李不便，离开或回到目的地当天，离开或到达目的地的当天。（三）报销规定1、报倘需填写市内交通费使用明细表（详见附表二十），详细说明每一笔交通费用的 用途；2、出租车票必须是车载计费器打印

25、的专用发票。3、乘坐人在出租车发票后面签名。4、付款报销需附单据：按顺序粘贴费用报销单、发票、市内交通费使用明细表。第二十七条业务招待费（一）费用内容：指因业务需要招待客人的用餐费、娱乐费、礼品费（包括购物卡费）和额外费 用（即无法取得原始凭据的费用）等。（二）发生业务招待费用时.，必须事先申请，填写业务招待费审批表（详见附表二十一），特殊 原因无法及时填写业务招待费审批表的，须口头向上级请示后，补填业务招待费审批表；礼品 费支出须书面逐级申请，直至总经理批准。（三）购买礼品的，不论金额大小，均有公司总部行政部统一购买，不准自购自报（外地除外）。 行政部门购买后应办理相关的登记领用手续，并在发

26、票背面注明已登记字样，便于使用人报账。 （四）报销额外费用报时必须填写额外费用报销单（详见附表二十二），人民币500.00 元以内项目经理批；人民币500.00元以上3,000.00元以下须由区域总经理或主管副总审批: 人民币3,000.00元以上则应报总经理审批。（五）各项目部业务招待费的总额不得超过以下比率：1、合同金额在人民币500万（含500万） 以下的，费用为合同金额的6%。； 2、合同金额在人民币500万以上1000万（含1000万）以下 的，费用为合同金额的5%。； 3、合同金额在人民币1000万以上2000万（含2000万）以下的, 费用为合同金额的4%。； 4、合同金额在人民

27、币2000万以上的，费用为合同金额的3%。0 （六）付款报销需附单据：按顺序粘贴费用报销单、发票、业务招待费申请表和额外费用报销 单（有发生时才填）。第二十八条差旅费（-）费用内容：指员工离开公司（项目上员工离开项目）所在城市到其他城市、地区出差而 发生的往返长途交通费、住宿费、餐费补助及市内交通费补贴，以及带车出差所发生的过路过 桥费、停车费、加油费等。（二）员工出差无论是否需要借款，都必须事先填写出差申请单（详见附表二十三），明 确出差任务、出行路线、预计出差时间及随行人员等相关事宜，并报上一级领导审批。（三）若同次出差涉及多个部门员工的，应按照部门分别填写出差申请单。无出差申请 单的，不

28、予报销差旅费。（四）差旅费报销标准：1、境外出差的，原则上据实报销，由总经理单独审批；2、境内出差的，报销标准包括长途交通费、住宿费、市内交通费、伙食补贴四个部分，见下表:级别长途交通费住宿费市内交通费伙食补助火车飞机一般城 市特殊城 市一般城 市特殊城 市一般城 市特殊城 市总经理软卧、软座普通 舱位实报实报实报实报实报实报公司副 总、助总硬卧、软座普通 舱位四星（含四星）以下 实报实报实报实报实报部门正硬卧、软座普通250300实报实报7090副经理舱位主管硬卧、硬座200250实报实报6070一般员 工硬卧、硬座150180实报实报4060注：1、特殊城市包括北京、上海、广州、珠海、深圳

29、；2、一般城市指其他：3、本着节约原则，所有员工出差选择交通工具时，就低不就高，不是特殊状况出差外地主要 选择火车；4、不符合乘坐飞机或软卧的员工，特殊情况因工作需要，须经总经理批准后方可购票。5、本人要求乘坐飞机或软座、硬卧的，报借按公司本规定执行（即只能报制度规定可报的部 分，超出制度规定部分自己负担）。（五）长途交通费1、不同级别的人员乘坐交通工具不同，实际乘坐交通工具超过规定标准的，超过部分由个人 承担，低于规定标准的，按实际费用报销，出差人员有两人或两人以上的，可按最高级别人员 标准选乘交通工具。2、报销时需提供发票，发票因故丢失的，需出具书面说明报上级领导批准，按实际票价的70%

30、报销。3、带车出差的，不予报箱长途交通费。（六）住宿费1、除总经理、公司分管领导据实报销以外，其余人员在额度内据实报销。实际住宿费低于规 定额度的，按实际费用报销，高于规定额度的，按额度报销。2、报销时需提供发票，发票因故丢失的，需出具书面说明报上级领导批准，按实际票价的50%报销。3、由接待单位提供住宿、在火车上过夜、参加包食宿会议，或因其他原因未发生住宿费支出 的，不报销住宿费。4、伙食补贴I）除总经理、公司分管领导据实报销以外，其余人员在额度内据实报销。2）伙食补贴按实际出差天数扣减一天计算（即算头不算尾，但出差天数为一天的按一天计算）， 报销时直接在差旅费报销单上填写，必须提供发票否则

31、按税法规定需并入工资收入计征个人所 得税。3）当天往返且单程距离100公里以上的，司机可按每天40元报销行车补贴，随行的其他人 员不享受；当天往返但单程距离未达到100公里的，不享受此补贴。4）出差期间发生并报销招待费用的，每招待一次扣除一天伙食补贴。5）在接待单位免费用餐、参加包食宿会议，或因其他原因未发生伙食费支出的（含工地食宿）， 不报销伙食补贴。5、市内交通补贴1）考虑到出差路途辛苦及携带行李不便，出差人员离开或回到出发地、离开或到达目的地 当天的市内交通费（含出租车费）允许凭票实报实销、2）出差期间出租车费原则上不再报俏，因陪同客户、护送重要物品等特殊原因需要乘坐出 租车的可以报销，

32、但每报销一张的士车票需扣除一天的交通费补贴。3）带车出差的不再享受市内交通费补贴。6、差旅费报销的其他规定1）经批准出差期间绕道回家探亲或者办私事的，报箱时必须扣除因绕道而多发生的长途交 通费及各项补贴。2）差旅费发生后应及时报销。员工出差结束回到公司后，必须在10个工作日内办理差旅费 报销手续，超过规定时间的，分两种情况处理：因公逾期的，单独出具书面说明，经部门经 理级公司分管领导证明后报销（在深圳以外工地人员，由项目经理证明即可）；因个人原因 逾期的，每超过一天按报销金额的2%扣款。3）员工报销出差费用、须填写差旅费报销单（详见附表二十三）。7、差旅费报销单应按照以下规定填报、粘贴：1）差

33、旅费报销单上只能填写出差期间的长途交通费、住宿费、市内交通费补贴、伙食补 贴、带车出差途中发生的汽车费用及少量杂费（如订票手续费、车站小件寄存费等），发生 的业务交际费用、物品购置费等不属于差旅费范畴的，必须单独报销。2）司机报借行车补贴或出差补贴的，必须将同次发生的过路过桥费、停车费、加油费等在 同一张报销单上填报，以便审核。3）如一张报箱单不够填列，可分多张填列，并编顺序号，每张单均单独填列金额，最终总 金额填写在第一张报销单的右上角。4）报倘人应将报箱部门、报销人姓名、出差事由、起止日期、所附单据张数、预支借款、 总计金额填写清楚。5）将所需报倘的原始单据粘贴在原始单据粘贴单上，并附在差

34、旅费报俏单背后。所有 的单据分票据种类、地区、金额大小、按时间先后顺序从右至左有层次的分别粘贴，并在每 张粘贴单后注明票据名称、金额及票据张数。6）付款报销需附单据：按顺序粘贴差旅费报销单、发票、出差申请单。第二十九条办公费（-）费用内容：为便于办公所需的办公用品和办公设备相关耗材的采购费、办公设备的维 修费和租赁费、印制名片，刻章等费。（二）办公费统一归行政部管理，部门所需日常办公用品由行政部统一购置和管理，各部门员工 无权私自采购；所需高级办公用品，必须经总经理审批方可购买。（三）项目部办公用品由项目部自行采购，但需经行政部审核总经理审批后方可采购，项目部 每月办公费用只报销一次。（四）办

35、公用品需指定专人管理和发放，并做好登记。（五）付款报销需附单据：按顺序粘贴费用报销单、发票（汇总开发票的需附送货单或销售小 票）。第三十条房租费等（一）费用内容：房租、租房中介费、物业管理费、空调费、水费、垃圾费、排水费、电费、 维修金等。（以上内容包括公司办公用房、公司给员工提供宿舍租房；项目部办公租房、项 目部给员工和杂工提供宿舍租房;项目部给分包商和劳务班组的工人提供宿舍租房等产生的 费用）（二）所有报销本条所指费用的费用报销单均需行政部签单并登记备案，各报借此费用的部门需 做好相关登记以便月终和行政部核对，核对无误后发电子档给财务部相关收单会计存档备查。（三）本条所指费用的各经办人每月

36、只能报销或请款一次且报销时间为每月6-10日（请经办人尽 量将缴费时间调整为自然月），如一人经办多所租房的必须集中申办本条所指费用，逾期或多 次财务部将不收单。（四）付款报销需附单据：按顺序粘贴费用报销单、发票/收据。第三十一条快递费（-）费用内容：指快递标书、文件、资料、样品等的物流费，快递材料的费用归在运费中。 （二）付款报销需附单据：按顺序粘贴费用报销单、发票/收据、快递寄件单。第三十二条其他费用内容：指除上述列举之外的其他日常费用。（二）付款报销需附单据：按顺序粘贴费用报销单、发票/收据。第六章工资福利及相关费用第三十三条 费用内容：工资、福利费、社保费、住房公积金等第三十四条工资（一

37、）费用内容：各部门/项目管理人员的工资、临时工资、奖金、年终奖。（二）工资支付流程：1、每月20日由人事部将本月经总经理审批后的工资支付标准（含 人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）的部门汇总数即汇总工资表（不 用提供工资表）转交财务部；2、每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资；3、每月末 员工到人事部领工资条（或收工资条电子档）并与工资卡内资金进行核实。（三）临时工资、奖金、年终奖支付流程同工资支付流程。第三十五条福利费（-）费用内容：工作餐费、劳动保护费（例如劳保用品等）、劳动保险费、公司员工活动费 （郊游、部门内/间聚餐等）、加班餐费（包括夜宵）、节假日补贴等、探

38、亲车费、赴/调外地 项目入职车费、安家费（具体规定详见相关通知）等等。（二）员工出差期间，凡已报销伙食补贴的不再享受工作餐补贴；节假日加班4小时及以上， 按一个工作日补贴10.00元工作餐补贴。各部门/项目员工于每月20日按工作餐费标准将本 部门/项目餐费发票（即用自己平时的餐费发票抵用）集中交人事部审核，由人事部统一制表 于每月23日交财务部办理报销手续，财务部指定专人（即费用会计）按日常费用的审批程序 集中办理员工工作餐费报批手续并统一时间付款。（三）入职满一年员工（指我司所有员工：包括管理人员、仓管、杂工等）可报一年一次的探 亲往返车费（仅报销火车票、长途汽车票的费用，不报销市内交通费，

39、乘飞机按火车硬卧下铺 标准；车票丢失，经部门/项目经理签字可报面额的50%）,应于探亲结束后2个工作日内报 销往返车费、逾期将不再受理。员工探亲往返车费111人事部审核并及时登记备案员工资料以防 重复报销。）（四）新来公司实习的大学生可报销从学校到公司的1次单趟车费，报销方法参照探亲车费执 行。新到项目的杂工的车费标准由区域总经理向总经理请示确定。（五）公司员工部门内/间聚餐和加班餐费需填写餐费审批表（详见附表二十四）。（六）付款报销需附单据：按顺序粘贴费用报销单、发票/收据及公司要求的其他单据。第三十六条社保费是指每月缴纳给市社保局的保险费中公司负担的部分。第三十七条住房公积金是指每月缴纳给

40、市住房公积金中心的住房公积金中公司负担的部分。第三十八条财务部收到银行关于社保费及住房公积金托收单据应交人事部专人签字确认， 若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。第七章税费支出费用内容：印花税、营业税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、其他地方费用（河道 维护费等）、企业所得税、个人所得税等。第八章填制规范第三十九条 为避免混淆项目的成本费用，所有单据涉及到项目名称的均以与甲方签订合同名 称为准，各项目简称请预算部在发中标通知时统一命名，报俏时若使用其他简称财务部将不予 受理。第四十条本制度中提及的外来单据票面均需填制完整且印章清晰，尤其要注意：1、发票的填制必须符合税局发票管理办法规定

41、，不能随意简化或填制不完整；2、单位填开的收据（为采购合同或约定不需提供发票时取得）必须盖其财务专用章并有填开 人签名写日期，个人填开的收据必须有收款人亲笔签名写日期并盖其手印；收据必须反映收款 的具体情况，无附件的收据需在收据上注明该单的详细内容。3、送货单（包括供货清单和发货单等）必须盖有对方有效章和对方经办人签名写日期且还须 有我司收货人签名写日期。第四十一条本制度中提及的内部单据均需按公司报销制度规范填写，如有涂改需采用正确的 划线更正，且更改处有更改人签名写日期并注明报销人确认的字样表述。例如入库单需填开清 晰、完整、计算无误，仓管与经办人同时签名写日期；领料单需填开清晰、完整、计算

42、无误, 仓管和领料人同时签名写日期。第四十二条1、所有单据按公司要求顺序粘贴或装订（注意不要将发票、收据放在第一页以 防在单据传递过程中被损坏）。2、不符制度、金额不符、重复报销的单据一律退回。3、收据与发票分开粘贴。4、粘贴注意事项：1）将各类单据按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张 数和总金额。2）粘贴单据时只需粘贴单据左上角部位，并整齐粘贴在报销单据粘贴单上，多出粘贴单大小 的部份需按大小折叠整齐。注意单据必须靠左边对齐粘贴。3）原则上只报销发票，无发票，需在费用报销单备注栏内说明情况，或以其他票据充抵，但 需在被充抵票据背面注明情况,充抵票据和原始票据需稍分开粘贴。收据

43、与发票亦应分开粘贴, 单据粘贴时按性质分类（多次费用同批报销粘贴时将每次费用单独汇总，与别次汇总费用间保 留一些空隙以便识别。）、将票面金额放在外面，山大到小的顺序层叠粘贴在报销单据粘贴单 上，以便审核。第四十三条 因我司单据审签人员较多，为避免掉单或漏签名耽搁付款，请分项目将相同性质 费用累计填贴单，备注栏内注明每次的发生事由和金额（备注栏内写不下可写在报销单反面, 还写不下可另列清单说明），不同费用要分项列明，用途要填写清楚。尽量将费用报俏单中的 四栏都用上。报销单超过2份时需附“报销单汇总表”（仅汇总相同项目的不同张费用报倘单）， 不同项目累计汇总报销财务部将不予受理。第四十四条具体填制

44、要求1、所有表格上要求要签名的都要本人亲笔签名并写日期（正楷书写，非正楷体签名请预留样 板给财务部），不得用电脑打印姓名，不得有涂改的痕迹，所有须付款的单据（包括费用报销 单）付款时必须填列收款方银行账号、详细的开户行（即某个市某个县的某个支行，写清楚些）， 如有付款委托书，则委托书上需列明收款方账户账号，如是委托个人收款的则还需要附上被委 托人的身份证复印件，否则财务部有权退回不付款。若经办人提供资料有误影响资金的安全, 则由经办人自行负责，且领款人签收栏应提前签名确认。2、阿拉伯数字应清晰，阿拉伯金额数字前应当书写货币币种符号（如人民币符号“”）。 币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白

45、。凡在阿拉伯金额数字前面写有币种符号的，数 字后面不再写货币单位（如人民币“元”）。3、所有以元为单位（其他货币种类为货币基本单位，下同）的阿拉伯数字，除表示单价等情 况外，一律在元位小数点后填写到角分，无角分的，角、分位可写“00”，有角无分的，分位 应写“0”，不得用符号“代替。4、汉字大写金额数字前应当写有“人民币”（不再使用人民币符号” ）字样，制式单据 （即印有“佰拾万仟佰拾元角分”的单据）中有具体数字的单位，其之前无发生额的单位用 “圆圈内打义X”表示，不能填“0或零”；其之后无发生额的单位必须写“零”，不能画圈或打义，。数字一律用正楷书写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、 万、亿、元、角、分、零、整（正）等易于辩认、不易涂改的字样，不得用0、一、二、三、 四、五、六、七、八、九、十、另、毛等简化字代替，不得任意自造简化字。5、数字到元或角为止的，在“元”或“角”之后应写“整”或“正”字；大写金额数字有分 的，分字后面不写“整”，小写金额有“0”的，“0”不能用符号代替。6