一般纳税人每月月初抄税操作手册

1、一般纳税人，每月15日前，在国税网申报“增值税”，每个季度完第一个月初申报“企业所得税”具体操作步骤如下：企业电子报税管理系统操作打开广东莖业电子报税管理用户名：*,密码：*，点击“登录”，登录进去页面如下：东莞华科东尼仪器有限公司441900553687121夢在线咨询投诉/建溟广东企业电子申报管理系统讥电子申报发票认证办税丈厅资讯中心服务中此验票通申报工具箱o电子申报首页常用功能当前税款所厘期：2D14年（M月更或报表填写申报管理本月统计信息申报信息统计0.00元増值税一般纳税人申报未埴写进入系统后，页面如下：圜退出关闭文件（E）窗体迦帮助口回区*増值税防伪税控系统防伪开票子系统计算日历帮

2、助2014年4月|正常处理任014-05-04|葫丢统设置发票管理报税处理丟统錐护每月月底要进行开票查询，以免发票实际已经作废，而系统上未作废（此步骤特别重要），查询的过程中并可以知道本月已开多少发票，要交多少税金，进项发票是否足够，不够时要向供应商索取进项发票，此查询可订于每月23-25号之间。查询步骤如下：（打开系统步骤如上，接下来）点击“报税处理”一一“发票资料”查询当月的开票信息如下，点击“确定”此时可以看到，本月开票的基本信息查询到数据后，可以将原始的发票和系统上作废数据对比，如果为正确即可。接下来抄报税步骤：报税处理;1点击一一“抄税处理”一一选择“本期资料”一一确定,日期时间：2

3、014-05-0414:20:19操作项：抄税处理爭件代码：9116事件描述|发票抄税处理成功可能原因及解决方法燈已经成功执行了抄税洁及时携带M卡到税务机关报税2.返回到主页面，点击发票管理发票查询”一一选择要抄税的月份（比如说，5月初是抄4月份的税,所以应该选择“本年4月”）一一确定，打下页面如下：（此查询是4月所有开票记录）发送0000000000000000003开票机号I咀方省称辺*选择发票号码查询（2014-05-0415:36:52）上海市闵行区光中路1建行上海市颛;上海市闵行区光中路1杭州市西湖区三塚頭巾东莞市松山湖科技产东莞市蓿溪頭罗马村总东莞市洁溪顋罗马村总东莞市长安頭长沙管

4、迅东莞市长安顛长沙管迅深圳市南山区港湾大深圳市南山区港湾大1深圳市南山区港湾大1深圳市南山冈港湾大$深圳市南山区港湾犬深圳市南山区港湾尢杭州市滨江区西兴街杭州市滨江区西兴街1杭州市滨江区西兴街1杭州市滨江冈西兴街1|咀方地址电话呃方银行账号建行上海市颛;中国银行杭州中国农业银行中国农业银行.中国农业银行.中国银行东莞中国银行东莞中国建设银行;中国建设银行;中国建设银行;中国建设银行;中国建设银行;中国建设银行;中国银行杭州:中国银行杭州:中国银行杭州:中国银行杭州:购方税号4400133140227181392页发票种粪|类别代码U专用发票貯上一歩专用发票专用发票专用发票专用发票专用发票专用发

5、票专用发票专用发票专用发票专用发票专用发票专用发票专用发票专用发票专用发票专用发票专用发票器嶷韜梟卩遵十颛泓（上海）测试310112778079784杭州杭美质量技术F330104768225725东莞市中鼎检测技:441900794627680金旺（中国）儿童J441900594017992金旺（中国）儿童J441900594017992东莞东兴商标织绣;441900618116910东莞东兴商标织绣;441900618116910深圳安傳检测有限:440300761992729深圳安傳检测有限:440300761992729深圳安傳检测有限:440300761992729深圳安傅检测有限:

6、440300761992729深圳安博检测有限:440300761992729深圳安傳检测有限:440300761992729杭州布莱克技术服召33010079365955X杭州布莱克技术服召33010079365955X杭州布莱克技术服召33010079365955X杭州布莱克技术服33010079365955X颛泓（上海）测试hl01127780797844400133140227181393440013314022718!394440013314022718!395440013314022718!396440013314022718!397440013314022718139844001

7、33140227181399440013314022719000440013314022719001440013314022719002440013314022719003440013314022719004440013314022719005440013314022719006440013314022719007440013314022719008440013314022719009防伪税控销项专用发票销项发票防伪税控普通发票货物运输业壇值税专用发票机动车销售统一发票二手车销售发票未开具发票纳税检查调整申报管理税目明细分配销项发票查询通用机打普票税务凭证管理其他晋通发栗报表填写读入后页面如下

8、，查询是否全部读入是否全部和开票的一致，不对时应该检查原因。泄开票系统查询張料读入读发票查询界面隧张召保存读文件写文件商品税目规格型号计量单位数量单价含税金颔税率税颔480.00否40011.00000410.2617%69.T4商品名称利边胶紙开舉系统查询资料读入，统计信息共18张发票金颔112708.91氏）税諏19160.50氏）开票日期客户名称购方识别号类别代码发票号码合计金霰税率合计税霰作废2014-04-01颛泓（上海）测试技术.310112778079784440013314022718992410.2617%69.74是2014-04-01颛泓（上海）测试技术.310U2TT8

9、0T9T84440013314022718993410.2617%69.74否2014-04-01杭州杭美质量技术服务330104768225725440013314022718994799.1517%135.85否2014-04-03东莞市中鼎检测技术有.441900794627680440013314022718995170.9417%29.06否2014-04-03金旺（中国）儿童用品44190059401T9924400133140227189969209.8317%1565.67否2014-04-03金旺（中国）儿童用品44190059401799244001331402271899

10、77839.7417%1332.76否2014-04-14东莞东兴商标织绣有限公司4419006181169104400133140227189986410.2617%1089.74否2014-04-14东莞东其商标织绣有限公司4419006181169104400133140227189996410.2617%1089.74否2014-04-14深圳安博检测有限公司4403007619927294400133140227190008914.7217%1515.50否2014-04-14探圳安博检测有限公司4403007619927294400133140227190018914.7217%1

11、515.50否2014-04-14深圳安博检测有限公司4403007619927294400133140227190028914.7217%1515.50否2014-04-14深圳安博检测有限公司4403007619927294400133140227190038914.7217%1515.50否2014-04-14探圳安博检测有限公司4403007619927294400133140227190048914.7217%1515.50否2014-04-14深圳安博检测有限公司4403007619927294400133140227190058807.9617%1497.35否2014-04-2

12、2杭州布莱克技术服务有.33010079365955X4400133140227190069546.1517%1622.85是卷丨I保存全部读入无误后，点击一-此时可以关闭开票系统。报表填写3.返回到“报税系统”主页面，点击増值税一般纳税人申报，填写报表泄开票系统查询張料读入泄开票系统查询張料读入报表列表附列资料（表二）ZD税附列资料（表三）撤销申报附列资料表四）畫坦申报表下属单位分酉滦税负变化申报表销售货物屋抵扣凭证其他抵扣凭证清单纳税申报表成品油申报表I货运专用发票攝扣清单税控开具发票表号用发票砥扌匚清单逢凰遢申报情况说明自动生成应税腫务扣除项目清单:2014牟（M冃更改3.1点击“附列资

13、料（表一）”点击“保存”一一“审核”一一“关闭”附列资料（表二），销售货物及抵扣凭证，申报情况说明，固定资料抵扣表如3.1步骤一致。要修改时点击“复查”即可3.2点击左边倒数第二项“纳税申报表”巳保存巨预览百打印目审核氨复查逼删除报表|关闭报表列表増值税一般纳税人主表开户银行及帐号中国银行东莞东昇支行684757737465企业登记注册类型有限:项目栏次一般货物及劳务和本月数期初未缴稅额多缴为负数）251,505.76丈收岀口开具专用缴款书退稅额260.00本期已缴稅额27=28+29+30+310.00分次预缴稅额280.00出口开具专用缴款书预缴稅额290.00本期缴纳上期应纳稅额300.

14、00本期缴纳欠缴稅额310.00期末未缴稅额多缴为负数）32=24+25+26-275,648.33耳中，欠缴税额耳0）33=25+26-271,505.76本期应补退）税额34=24-28-294,142.57即征即退实际退税额35期初未缴查补稅额360.00后，将第库蓟卜（其中：欠缴税额）中的数据复制到30项（本期缴纳上期应乞纳税额）0.003駅上输入33项上的数据38=16+22+36-370.00即在授权声输入前往来文件，都可寄予此人。一）按适用税率征稅销售额1112,708.91耳中：应税货物销售额2112,708.91四）免税销售额80.00苴中，免稅货物销售额90.00免税劳务销

15、售额100.00I销项稅额1119,160.50进项稅额1215,017.93上期留抵税额130.00报表列表増值税一般纳税人主表如果你已委托代理人申报，请填写下列资料,为代理一切税务事宜，现授权为本纳稅人的代理申报人，任何与本申报:地址）授权人签字:本期缴纳上期应纳税额301505.76|本期缴纳欠缴税额310.00期末未缴稅额多缴为负数）32=24+25+26-275,648.33苴中：欠缴稅额（、*33=25+26-271,505.76本期应补（退）稅额34=24-28-294,142.57即征即退实际退稅额35期初未缴查补税额360.00本期入库查补税额370.00期末未缴查补稅额38

16、=16+22+36-370.00输入后，33项的数据为0,意思是4月初已经缴纳了3月的增值税税款在表格的最底下，授权人签字处：输入“李准”，声明人签字：输入“李准”声明人签字，李准生成申报盘完税附列资料（表三）撤销申报附列资料（表四）直埴申报表不属单位分酉滦税负变化申报表申报悄况说明自动生.成附列资料（表二）石用发票社扌清单逢凰逊已审核4点击右边第一项“生成申报盘”一一选择要保存的路径一一“导出”要打印报表选择“是”，不打印的报表，选择“否”三将金税卡从黑色读卡器中取出，接到龙山税龙的读卡器中1打开易W税网龙山税龙管理系统，输入用户名：admin,密码:123456，IC确定歩骤一：网上抄税2

17、.点击纳税A441900553687121进行常规抄税.纳税人441900553687121的:C卡13063010330381征期抄税成功-谙在完成后续申报懑款业务后再渚卡抄税成功后出现提示，点击“确定”，如果打不开，就直接登录到国税网，输入申报征收1.点击一般鰭敌人増值税申报浏览选择刚导出的申报文件(.xml)I进入申报左边第1个文件，.xml文件，第2个文件.zip文件。卜増值越申报上传申报描述文件+上传说明一般抽税人上传申报左件分两歩：1、上传“申报描述文件”该文件与申报文件存放在同一位置文件名対(RepFileIno.Xml:氏根据提示上传相应的申报文件+第一步：上隹申报描述文件浏览

18、申报描述文件.：卜増值税申报上传申报文件+上传说明1谙上传以下各申报文件所有文件都必须上传：2、各申报文件中丈提示后面括号中的宇母为申报文件名的末几位宇母，诸对胆选择正确的申报文件匚如“特比对税局代开发票(JkP_JLd)JJ表示“待比对税局代开发票这一申报文件的未几位字母为difp_dbdo+上隹申报文件诸选择所厘时期2014年血月的认证丈件逬行上隹:主申报文件：|E:5心东尼掘锐资料I生藍匸确定二|匚关闭5选择要加载的文件查找范围:|巴生成报表盘201401_44190055368712l_DkFp.z口Recent桌我的文裆44ig00553687121_20140207.lip441900553&B7121_2014022T.zip44ig005536B7121_20140303.zip441900553&S7121_2014040L.=ip:44190055368T121_2014050