am固定资产价值报废流程

1、am定资产价值报废流程集团文件版本号：(M928-T898-M248-WU2669-I2896-DQ586-M1988)第六章AM06一固定资产价值报废流程.流程说明此流程描述了公司对因盘亏、不使用（或不适用）、变卖、遭受自然灾害无 法修复的等缘故而需报废的固定资产进行处置的作业过程。本流程主要涉及资产管理部门、相关专业/权责主管部门和财务部。资产管理 部门根据由于不需使用之固定资产，资产变卖，意外损失之资产情况填制“在建工程/固定资产主数据维护申请单”，交相关专业/权责主管部门会签 核准。财务部根据“在建工程/固定资产主数据维护申请单”填制会计信息， 完成资产报废的会计过帐。注意/项：对于参

2、照固定资产进行管理的低值易耗品、递延资产、待摊费用 的价值报废需遵循国家相应会计准则的相关规定。相关附件：在建工程/固定资产主数据维护申请单.流程图.系统操作操作范例固定资产报废：同仁宿舍报废2.系统菜单及交易代码1）有收入的报废路径：会计财务会计固定资产过帐报废有收入的报废无客户的资产销售 交易代码：ABAON2）无收入的报废路径：会计财务会计固定资产过帐报废通过报废收回资产交易代码：ABAVN3）有客户有收入的报废：路径：会计财务会计固定资产过帐报废有收入的报废有客户交易代码：F-92结清固定资产清理科目，参照第03章-尸103_总帐过帐流程3.系统屏幕及栏位解释1）有收入的报废：ABAO

3、N栏位名称栏位说明资料范例F001：震旦 总部2001/3/28文本会计凭证摘要手工数值资产报废出售价值同仁宿舍资 产报废40, 000公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上 出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震 旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999”资产固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的 1010000：需资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资 要报废的资 产编号范围产编号凭证日期会计凭证口期记帐日期资产入帐日期。资产不计入资产负债表起始日 2001/3/28资产价值 资产报废日期。固定资产从资产价值日次月开 2001/3/28 日始不计提折旧按附加明细

4、科目进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例期间资产记帐期间凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的AA：资产记帐会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同 的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连 续业务类型 资产交易事项的分类。不同的业务类型决210：有收入资产 定不同的会计处理方式报废。本例为全额报废，故本画面不必填写。选择保存，完成资产报废。结清固定资产清理科目，参照第03章-FI03总帐过帐流程固定资产清理40000固定资产清理5000固定资产-建筑物450002）无收入的报废：ABAVN公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上F001：震旦总出具资产负债表和损益表等法定会计报表，

5、震部旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至 “F999”资产固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资 产编号范围凭证日期会计凭证日期2001/3/28记帐日期 资产入帐日期。资产不计入资产负债表起始日2001/3/28资产价值 资产报废日期。固定资产从资产价值日次月开2001/3/28 日始不计提折旧文本会计凭证摘要笔记本电脑无 收入报废按附加明细科目进入下一画面栏位名称栏位说明资料范例期间资产记帐期间凭证类型以区分资产的会计记帐凭证和其他类型的AA：资产记帐会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同 的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连 续业务类型资产交

6、易事项的分类。不同的业务类型决200：无收入资产定不同的会计处理方式报废。按 部分报废进入下一画面 本例为全额报废，故本画面不必填写。选择 保存固定资产清理 10000Cr:3）有客户有收入的报废：路径：会计财务会计固定资产过帐报废有收入的报废有客户交易代码：F-92栏位名称 凭证日期 记帐日期 凭证类型公司代码货币/汇率凭证抬头文 本记帐码帐户栏位说明会计凭证口期分公司货款缴纳日期以区分资产的会计记帐凭证和其他类型 的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有 不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证 编号连续为财务会计的组织结构基本单元，在其 层面上出具资产负债表和损益表等法定 会计报表，震旦家具公司之公

7、司代码设 定为自定为1”至定为9为会计凭证之业务货币种类，本公司之 记帐本位币为人民币（RMB）,业务货币 则有美元（USD）等会计凭证摘要指定过帐的借贷方和科目指定总帐科目，对于顾客,为顾客编号按Enter进入下一画面栏位名称总帐科目 公司代码金额业务范围栏位说明客户的借方科目为财务会计的组织结构基本单元，在其 层面上出具资产负债表和损益表等法定 会计报表，震旦家具公司之公司代码设 定为自定为1”至定为9笔记本电脑出售的金额是一个跨公司代码的核算环境，能用于资料范例2001/03/202001/03/20DR:客户发票F011：震旦家具 总公司RMB笔记本电脑报废01:客户发票100000资

8、料范例F001：震旦震旦 总公司10001002构建次级公司代码结构层次的资产负债 表、损益表，AOF之业务范围：1001 震旦家具董事会，1002震旦办公家具 事业部（注：本栏位为必选项，若缺则 将影响业务范围报表之完整性）文本凭证行项目摘要笔记本电脑报废 售出记帐码 帐户指定过帐的借贷方和科目 指定总帐科目50:总帐贷方分录栏位名称栏位说明资料范例金额笔记本电脑出售的金额1000业务范围是一个跨公司代码的核算环境，能用于 构建次级公司代码结构层次的资产负债 表、损益表，A0F之业务范围：1001 震旦家具董事会，1002震旦办公家具 事业部（注：本栏位为必选项，若缺则 将影响业务范围报表之

9、完整性）1002文本凭证行项目摘要笔记本电脑报废 售出资产收回在此可指定需要报废售出的资产按Enter进入下一画面：V栏位名称栏位说明资料范例资产固定资产的唯一识别号码。每一资产类型中的资产连续编号，不同的资产类型具有不同的资 产编号范围业务类型资产交易事项的分类。不同的业务类型决定不 210：有收入 同的会计处理方式资产报废。资产起用资产入帐日期。资产不计入资产负债表起始日 2001/3/20日 按Enter进入下一画面，按模拟进入下一画面:资料范例栏位名称栏位说明项行项次3PK指定行项目的借贷方和科目75:资产贷方业务范围跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的1002：震旦中国 资产负债表

10、和损益表，震旦家具公司业务范办公家具 围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002）帐户科目编号科目简短 科目短描述，对于固定资产，为固定资产编 TOC o 1-5 h z 说明号金额凭证金额10000按 保存产生记帐凭证。结清固定资产清理科目，参照第03章-FI03总帐过帐流程其他应收款1000固定资产清理1000固定资产清理1000固定资产清理 9000Cr:显示路径：会计财务会计总分类帐凭证交易代码:FB03栏位名称栏位说明资料范例财务凭证 编号会计凭证编号同一种凭证类型、同一会计年 度、同一公司代码的会计凭证编号连续。公司代码为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上 出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震 旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至