全程无忧商业计划书

1、全程无忧小学生素质分类培养有限公司创业计划目录 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark28 o Current Document 一、执行总结1 HYPERLINK l bookmark48 o Current Document 二、公司简介2宗旨2 HYPERLINK l bookmark52 o Current Document 组织结构2 HYPERLINK l bookmark54 o Current Document 对外关系3 HYPERLINK l bookmark56 o Current Document 公司战略4 HYPERLINK l boo

2、kmark58 o Current Document 三、市场分析4 HYPERLINK l bookmark60 o Current Document 市场背景4 HYPERLINK l bookmark66 o Current Document 市场介绍5 HYPERLINK l bookmark68 o Current Document 市场细分5 HYPERLINK l bookmark78 o Current Document 目标市场7 HYPERLINK l bookmark80 o Current Document 市场定位7 HYPERLINK l bookmark82 o

3、Current Document 四、竞争性分析7 HYPERLINK l bookmark84 o Current Document 竞争者分析7 HYPERLINK l bookmark90 o Current Document 竞争优势分析8 HYPERLINK l bookmark102 o Current Document 竞争壁垒和策略9 HYPERLINK l bookmark108 o Current Document 五、产品和服务10 HYPERLINK l bookmark110 o Current Document 产品简介10 HYPERLINK l bookmark

4、112 o Current Document 产品规划和定位10 HYPERLINK l bookmark116 o Current Document 产品和服务优势11 HYPERLINK l bookmark118 o Current Document 经营实施阶段11 HYPERLINK l bookmark120 o Current Document 经营策略12 HYPERLINK l bookmark122 o Current Document 市场营销策略12 HYPERLINK l bookmark136 o Current Document 人力资源策略13 HYPERLIN

5、K l bookmark149 o Current Document 定价策略15 HYPERLINK l bookmark155 o Current Document 资金需求16 HYPERLINK l bookmark157 o Current Document 目前资金需求量16资金来源16初始资本金的使用17 HYPERLINK l bookmark165 o Current Document 场地与设施18 HYPERLINK l bookmark173 o Current Document 财务分析19 HYPERLINK l bookmark175 o Current Docu

6、ment 前五年的相关财务数据19 HYPERLINK l bookmark195 o Current Document 盈利能力分析22 HYPERLINK l bookmark199 o Current Document 风险分析及解决方案25 HYPERLINK l bookmark201 o Current Document 经营风险25 HYPERLINK l bookmark209 o Current Document 退出机制26 HYPERLINK l bookmark211 o Current Document 总结26十、附录28全程无忧小学生素质分类培养有限公司一、执行总

7、结本创业计划的目的为有意投资于本项目者提供充分的信息为本计划未来的经营活动提供基本数据和指导准则公司描述全程无忧小学生素质分类培养有限公司是昆明市首家集小学生托管（包括午托、晚托、周末托和假期托管）、课业辅导、素质分类培养和城际交换培养等多项针对小学生素质教育问题而开展业务的综合性服务公司。公司的宗旨是：减轻家长教育方面的负担，提高小学生的综合素质。市场分析国家全面推进素质教育目标与学校具体实施情况之间的差距给创立针对小学生素质教育的服务性机构提供了可能性。随着国家教育资源的整合以及城市化的逐步推进，诸多问题开始显现：小学学校的规模逐渐增大，小学生上学地点、家庭住所和父母工作地三地之间的距离进

8、一步拉大；父母工作繁忙及能力水平问题，无法辅导小学生完成课业等。这些因素的逐步显现突出了创立综合性的小学生服务机构的必要性。昆明市目前共有小学生517388人，其中市区小学生为241009人1,且市区小学生数量逐年增加，为创业投资者提供了较大的市场容量。竞争分析竞争者分析：在各种业务上存在单一竞争者，尚不存在综合性的同类竞争者。竞争优势分析：在战略、市场、品牌、人才和规模上均优于其他业务单一竞争者，更有全程一体化优势。竞争壁垒和策略：强化战略合作，通过与学校、社区合作方式消除壁垒，更好的在竞争中取胜。产品和服务提供托管、课业辅导、素质分类培养、夏（冬）令营等基础服务。在公司规模扩张后提供城际交

9、换培养服务，并开发其它新的产品。经营策略以市场渗透为目标的营销战略，定位于先进入市场，快速打造知名度并占领市场，形成规模降低成本。1昆明统计年鉴2007M.北京：中国统计出版社，2007.以特色的项目和优质的服务来巩固并扩大市场份额。针对不同的业务特征制定相应的营销策略，通过各种销售渠道进行市场推广。公司管理层结构本公司采用扁平化的组织结构，快速适应市场变化。资金需求资金需求量为：612960元人民币资金来源：权益：67.37%债务：32.63%我们的初始投资金额将通过寻求风险投资和银行借款来解决。资本金的使用：初期资本金主要用于支付第一季度的房租和购置固定资产。财务分析营业收入预测：预计第一

10、年的营业收入为5644800元人民币，在前五年午托的营业收入将以20%的速度增加。4425993元人民币。914105.4元人民币。职工薪酬：第一年工资总额支出为1992000元人民币。成本费用估算：第一年成本预计为营业收益估算：第一年的净收入为盈亏平衡分析：每个月只要有671个人参加午托，384个人参加日托，96个人参加全托，154个人参加午托课业辅导，44个人参加全托课业辅导，77个人参加午托分类培养，24个人参加全托分类培养，我们的公司就可以保本。、公司介绍公司注册名称：全程无忧小学生素质分类培养有限公司英文名称：WHOLE-CAREPUPILSCLASSIFIEDTRAININGCO.

11、,LTD注册资金：612960元人民币全程无忧公司是一家以托管为基础、课业辅导为关键、素质分类培养为重点、城际交换培养为辅助的面向小学生的服务型企业。不日专心、专业、专注，诚心诚意打造小学生素质分类培养专业机构，让您的孩子在成长的道路上全程无忧。专心：以专心的态度对待顾客，专心致志，顾客至上。专业：以专业的服务回报顾客，优秀品质，铸就专业。专注：以专注的精神感动顾客，精诚合作，专注感人。组织结构下图为公司创立初期组织结构图，其中部分岗位可由现有员工兼任。待公司发展成熟到一定阶段后将进 一步完善组织结构，如附录 2所示本公司采用扁平化的组织结构（如图1所示），快速反映市场需求。图1:组织架构图董

12、事会：由公司股东大会所选出的股东组成，负责公司或企业和业务经营活动的指挥与管理。监事会：监事会是股东大会领导下的公司的常设监察机构，执行监督职能，对公司的经营管理进行全面的监督。顾问室：聘请相关小学校长、教育专家、管理学家作为公司的顾问。总经理：在公司初期规模不大时，由总经理主管各分公司分部及业务。托管部：由经培训过的保姆组成，负责小学生午托、日托、全托工作。课业辅导部：由经培训的老师或大学生组成，负责辅导小学生需要解决的家庭作业和疑难问题。分类培养部：由经培训的专门人员组成，负责对小学生进行分类素质培养。后勤保障部：由防疫站医务人员和日常采购人员组成，负责小学生日常身体健康和保障公司的后勤服

13、务。对外关系（一）保险公司：我们公司将和保险公司合作，为每一位入托小学生购买人身意外伤害保险，在公司服务人员和保险公司的双重保险下，让家长更放心。（二）学校：公司将与学校协商合作，成为学校的合作伙伴，这样可以减轻家长顾虑，也可以增加顾客群，通过学校吸收更多的小学生入托，易于管理。（三）媒体：与媒体合作，在各大报刊、电视台进行广告宣传，扩大公司影响力，在顾客心中形成一定的影响。（四）卫生防疫站：与分公司所在市区的卫生防疫站建立长期的合作关系，聘请在职或已退休医生为公司兼职医生，对各分公司定期进行卫生排查，消除隐患，同时在小学生托管期间及时处理各种有关于卫生、健康方面的问题。公司战略加速小学生素质

14、分类培养战略的实施，成为一家拥有成功企业品牌、丰富品牌内涵及综合立体渠道的大型小学生分类培养公司。在公司成立的第一年，通过多渠道促销和渗透定价策略，抢占昆明市场，为公司未来的发展奠定坚实的基础。在未来2-3年内，重点发展素质分类培养和城际交换培养业务，形成新的竞争力和利润增长点，力求成为本土最有实力和影响力的素质分类培养公司，并发展成为背靠大西南，辐射全国的大型连锁分类培养机构。三、市场分析市场背景素质教育这个概念提出已经近20年了，国务院1999年颁布的中共中央国务院关于深化教育改革全面推进素质教育的决定使素质教育的理念有了新的提开。教育部部长周济就素质教育接受人民日报专访时再次强调了素质教

15、育的重要性，在起草的2020年中国教育发展纲要中，始终把实施素质教育作为教育工作的主题，规划教育的改革与发展。昆明市2004年10月制定的昆明市学生小饭桌”卫生管理暂行规定，取缔了大量不合格的“小饭桌”的同时，为创立和发展规范性、综合性的小学生素质分类培养机构提供了广阔的市场前景。圉主昆明市城镇居民人均可支配收入同时，随着社会经济迅速发展，昆明地区人均收入水平迅速提高，用于教育方面支出的比例稳步增长，这为公司的业务发展奠定了坚实的基础。（见图2、3、4所示。）图2：昆明市人均生产总值（元）图4：昆明市城镇居民家庭平均每人每年教育文化娱乐服务捎费性支出市场介绍目前，越来越多的小学生面临着多重问题

16、：午间回家难；课业压力大，各种兴趣被压抑；父母工作繁忙和能力水平问题，无法及时接送和进行课业辅导。与此同时，一方面随着我国城市化建设的逐步推进，使得小学生的家庭住所、学校与父母上班地点三地之间的距离进一步拉大，小学生每天回家难的问题会进一步显现；另一方面，由于农村人口向城市的流动，进而加大了这种压力。由此可见，创办针对小学生的托管和课业辅导机构很有必要。伴随着我国教育资源的整合，全国各省市（自治区）在小学生数量逐年增加的情况下，学校数量却在逐年缩减。下图以昆明市为例，介绍近年来昆明市的学校数量和学生数量的变化情况（如图5、6所示）：图如昆明市学校数量据昆明统计年鉴显示，从2004年到2007年

17、，昆明市小学生人数从458492人增加到517388人，而小学数量却从1526所减少到1464所。由此可知，随着全市教育资源的整合，学校的规模会逐步增大，有利于创建成规模的面对小学生的服务机构。市场细分不同消费者的偏好是不同的，按不同的因素，将整个市场层层细分，以便更好的寻找目标市场。按地理位置细分生活水平较高的城市，消费水平相应较高，家长在对孩子教育和培养方面的支付能力越强，且大城市学校距家里较远的问题更突出，家长工作繁忙，有托管的可能性。而小城市面积相对较小，则一般不会存在此类问题，所以将市场按地理位置细分，我们的分公司将主要集中在大中城市（如直辖市、省会城市、经济特区等），小城市则不再考

18、虑。按学校规模细分在同一座城市有很多学校，我们在确定了向大城市进军后，再按学校规模和学校人数细分为大、中、小规模三个子市场。据统计，县乡小学979所，总人数276379人，平均每所小学282人；昆明市市区有小学485所，总人数241009人,平均每所小学496人；昆明市主城区小学规模则普遍在2000人以上，学生分布较为集中。根据规模化的要求，我们将主要以规模较大的学校为潜在目标市场。按家庭情况细分在确定了业务开展主要集中在大中城市的中等规模以上的学校后，继续在这基础上根据学生家庭情况细分。这里所指的家庭情况主要是那些小学生上学离家较远，且无人接送，家长由于各种原因无力在学习上和素质教育上给与其

19、帮助的群体。根据我们对昆明规模最大的几所学校学生家长的随机调查，结果显示这类学校60%以上的孩子均住在离学校车程半小时以上的地方，80%的家长自认为没有足够的能力和时间照顾孩子的学习。显然，这部分小学生有托管和被辅导的需求，是我们将要服务的对象。按午托现状细分对有午托需求的学生，我们可根据其需求是否得到满足再次对市场进行细分，就可把有午托需求的学生再细分为已经午托和尚未午托两个子市场。考虑到已经午托的小学生要再转入我们的托管机构要再等一个学期，且有些小学生已习惯待在一家托管机构，我们仅将这部分顾客视为我们未来争取的市场。即我们的目标市场将是尚未午托但有此意愿的顾客。根据我们的随机问卷调查推断，

20、昆明主城区规模较大的小学，已午托人数占这类学校学生总数的比例（17%要高于全市平均10.4%的水平，但即使如此，仍然有40%勺孩子午托（晚托）问题有待于解决。根据以上四个因素进行层层细分，形成多个子市场，见图7。目标市场如上图所示，市场细分形成了多个子市场，但各子市场的市场容量差异悬殊，我们更具市场层层细分，最终选定带号的部分作为我们的目标市场。在公司成立初期，我们将从昆明市学校规模最大的十所内选取六所作为我们的目标市场。虽然我们只选定了一个子市场作为我们的目标市场，但是这个子市场有足够大的盈利空间和发展空间，发展前景良好。根据调查结果推算，该子市场的潜在容量约为12000人。随着社会经济的发

21、展、人均收入水平的提高、城市化的逐步推进、社会节奏的加快和素质教育的进一步深化，该子市场的规模还将逐步增大。市场定位专业化：对托管服务人员进行专业服务培训，即使是面对小学生，我们也绝不怠慢，课业辅导、素质分类培养雇佣素质较高的大学生，同时进行专业化培训，力超其他同类机构。规模化：以连锁店的方式网络全国，打造成全国同类行业中最大的素质分类培养机构。综合一体化：综合一体化将是我们留给社会的最深印象，我们的服务不周限于某一单一领域，而是针对小学生课余时间开发出多种服务项目，并综合在一起，开创了综合性的新的服务领域，真正做到让孩子在成长的道路上全程无忧。四、竞争性分析竞争者分析现有竞争对手分析.托管竞

22、争对手昆明市学生午托机构主要分布在盘龙、五华两区（约占整个昆明市场的七成），西山、官渡仅有一小部分；大多数午托机构为家庭作坊式，或利用多余住房、或租用空房作为经营场地，经营业主有下岗工人、社区妇女或退休人员，在职或退休教师等，这类午托机构，大多规模小，托管模式单一，环境卫生条件都有很大隐患。也有少数公司单独经营或与学校合作而办的小饭桌”。到目前为止，全市只有326家小饭桌”获得卫生部门颁发的卫生许可证。但与一千多家的总数相比：7成小饭桌不合格3o.课业辅导竞争对手在我们调查的187家午托机构中，只有11家附带有家庭作业辅导的项目，但也极不专业，仅由托管服务人员为小学生们解决一些临时性的问题，少

23、数经济条件好的学生单独聘请了家教进行辅导，但多是针对单一学科的，若孩子同时在几门功课上有问题，家长则不得不花更多的钱为孩子请不同学科的老师，这样又占用了孩子大量的时间，同时增加家长的经济负担和孩子的学习负担，不利于素质教育。.分类素质培养竞争对手在很多学校中都设有特长、兴趣辅导班。昆明地区还有许多专门的特长、兴趣辅导学校及机构。虽然此类机构都比较专业，但由于师资力量有限，一个老师要同时面对几十个学生，因此辅导效果不佳。止匕外，针对性较强的服务型机构，费用收取额度又相对较高，不利于素质分类培养的普及。.夏（冬）令营竞争对手开办小学生夏令营活动的机构有很多，种类也很齐全。有学校举办的寒暑假夏令营，

24、留学机构主办的出国或英语学习夏令营，不少旅行社也在做此项目。还有的是由教育局、青少年发展协会、文化宣传等行政部门举办的如：环保、科技类夏令营。.城际交换的竞争对手由于此项目要求在两个及两个以上的城市设点，对资金、规模、管理的要求很高，目前除了少数国际间的交换生和电视台的个别交换节目，尚不存在其他竞争对手。4.1.2潜在竞争对手分析我们在各项业务上的潜在竞争对手均为即将进入市场的同类事业单位的服务机构，如新的午托班、辅导班等，整个公司的潜在竞争对手则是那些即将进入市场的与我们同类的综合型服务机构。竞争优势分析市场领先优势昆明市场上尚不存在具备全方位一体化服务的综合性小学生素质分类培养机构，特别是

25、我公司率先开辟的素质分类培养和城际交换培养等特色项目，有利于我公司成功树立企业形象，提前占据市场。品牌优势品牌有其难以替代的独占性，具有良好的可继承性和延伸性，是企业在市场竞争中的有力武器。由于在昆明市场上尚未形成有一定品牌影响力的小学生托管、教育机构，所以在消费者心中逐渐培养起来的品牌信誉度能使我公司在市场3王劲松.春城晚报N.2004-10-25.上占有相当的市场优势。人才优势许多小学生服务企业长期发展潜力不足的原因就是缺乏高质量的人力资源。针对这一情况，我公司将引进大批高素质、高学历的教育、服务人才，并对其进行系统、科学的培训，从而提升公司的核心竞争力。且本公司的创业策划人员多数为管理专

26、业出身，具有较高的管理才能和文化水平。规模成本优势我公司采用连锁店的形式经营，能在一定时期内形成规模成本优势，在降低经营成本的同时提高公司的盈利能力。全程一体化的服务优势我公司针对小学生的托管、教育问题，不仅包括小学生的午托、家庭作业辅导，还能帮助小学生完成其科技小论文、小实验，并针对其兴趣爱好设计并组织各种有意义的文娱活动和夏令营活动。城际交换能使孩子了解不同城市的生活方式、文化背景，培养人际交往能力。与市场上服务项目相对单一的公司相比，更专业、更全面。能充分体现素质教育的精神实质，更加有利于孩子的身心健康和全面发展。让家长从教育、培养孩子的压力中解脱出来。竞争壁垒和策略竞争壁垒.战略联盟：

27、联合学校、社区等行政部门和事业单位实现资源整合，优势互补。从而降低公司的经营风险和成本，扩大市场占有率，维持我公司在竞争中的有利地位。.异质性壁垒：通过资金、技术、人才的相互作用，在专业和质量上拉开公司与竞争对手的托管、教育和服务差距，培养企业的创新能力，使我们的服务异于且优于竞争对手。另外，独具特色的服务能使公司难以被同类机构替代。竞争策略.明确的战略管理：建立相应的战略机制，在市场竞争中把握住公司的战略规划，将企业的发展战略与国家的产业导向协调起来，结合自身优势，选择有市场前景，有开发潜力的项目进行开发。.强化战略合作：加强公关谈判能力，实现与学校、社区等机构的战略合作，提高公司的市场占有

28、率和竞争力。.动态性策略：根据企业的战略和内部环境状况，针对市场的需求和变化不断调整经营策略，改进管理、服务水平，培养核心竞争力。.建立有效的激励约束机制，促进人才资本最大限度的发挥。使我公司高学历、高素质的人力资源得到充分利用。通过对员工的有效管理，提高公司的经营水平和竞争力。.宣传制胜：运用广告、公共关系等宣传方式，大力宣传公司的服务，提高知名度和信誉度，树立品牌形象，赢得市场竞争的胜利。五、产品和服务产品简介托管：解决小学生放学父母接送难问题，为小学生放学到回家提供安全保障。课业辅导：辅导小学生完成作业。分类培养：丰富小学生的课余时间，加强素质教育。城际交换：以不同城市连锁店为基点，交换

29、小学生进行体验教育。产品规划和定位(一)托管服务中午时间短，对于一般的父母来说，很难接送孩子回家并且让孩子吃好、休息好，而下午父母的下班时间和孩子的放学时间往往有时间差，时间和路程都是令人头疼的问题。全程无忧公司将提供专业的托管服务让孩子吃好、住好、休息好。托管服务分为午托、日托、全托三类，如表1所示。表1:托管服务内容表午托(1)安全的服务：放学上学由专人负责接送，午托时间专人照管，保证孩子安全。另经常和市(区)卫生防疫站联系，聘请在职或已退休医生加强卫生管理，保证小学生有一个卫生、安全的环境。(2)营养午餐：营养午餐摄取f比例的谷物、鱼类、虾类、豆类、水果蔬菜类和纯热能食品等。与餐饮公司合

30、作，提供保证学生热能、蛋白质、维生素、矿物质都能足量摄取的午餐。(3)午休场所：提供舒适安静的卧室，供学生安心午睡。卧室通风采光良好，床铺定期清洗。根据天气变化为学生加换衣服；为生病学生提供特殊照顾；加强与家长的沟通与交流，将学生表现情况与家长实时沟通，共同教育孩子。日托(1)在午托基础上提供下午放学后的托管服务。(2)专人陪玩：玩耍是孩子的天性，我们将提供专人陪伴玩耍，玩得开心、玩得科学，寓教于乐，让孩子在玩耍中学会沟通协作，并培养孩子的兴趣爱好。全托在日托基础上提供周末的托管服务。(二)课业辅导全程无忧公司提供的课业辅导主要是针对学校布置的家庭作业，给孩子进行指导。公司将聘请专人指导孩子完

31、成作业，解答孩子在作业中遇到的问题，并且引导孩子用正确的方法学习，提高学习效率并帮助家长检查孩子的作业，减轻家长在孩子课业辅导方面的压力。不仅如此，针对学校布置的各种五花八门的素质教育作业，我们将提供专人负责指导孩子完成。如陪伴孩子完成科技小论文、做物理小实验、观察日志、手工DIY等。（三）分类培养小学是孩子发展个性和兴趣的关键时期，如果这一时期对孩子的兴趣和特长进行引导和培养，对孩子的成长很有帮助；而千篇一律搞学习培优，则有可能错过孩子个性张扬的最佳时期。全程无忧公司提供的分类培养偏重于拓展孩子视野，激发孩子对艺术、体育、棋画、科技等方面的兴趣。我们的培养涉猎广泛、程度为入门级别。具体的分类

32、培养项目，我们将根据每家分店入托学生的兴趣爱好相对集中的方面考虑，避免盲目，尽早为父母对孩子的素质拓展和兴趣开发提供指导和场所。（四）城际交换培养城际交换培养业务是我公司推出的具有创新性的产品，在公司战略规划中第二至三年开展。它是由处于不同城市的分公司之间组织开展的交换培养，有别于一般性质的单向的夏（冬）令营活动。城际交换培养有助于小学生体验不同城市之间的生活，感受他乡的风俗人情，开拓视野，培养独立生活的能力。同时，在城际交换培养的过程中，我们还将重点开展一些针对目标城市的知识竞赛等活动，帮助小学生进一步了解目标城市。产品和服务优势全程无忧公司旨在提供专业、全面的托管、素质分类培养服务，为工作

33、繁忙的家长提供便利，对小学生进行全面的素质教育。我们拥有许多优秀的经济管理人才，同时聘请专业的保姆、辅导老师和保健医生，以科学的管理方式，打造专业的托管服务。我们将提供科学的营养午餐、安全舒适的午休环境、专业的学习辅导，培养孩子自制力、独立生活能力和团队协作精神，让孩子在午间吃好、学好、休息好，愉快而有意义地度过课余时间。我们提供的课业辅导有别于一般的补习班。相对于单科的补习老师或补习班，我们提供的课业辅导更广泛更全面，主要是针对孩子的家庭作业进行辅导，帮助孩子完成作业，高效地帮助孩子锻炼动手能力，解决了忙碌的家长的后顾之忧，节约了时间，减轻了家长的教育负担。我们提供的分类培养区别于专业的特长

34、训练班。每位父母都希望让孩子掌握一项或数项专长。但对于好动、对新鲜事物感兴趣的孩子来说，选择什么方面的特长进行培训，才能避免盲目，既更好地开发孩子的兴趣，又最大程度地避免浪费，进行素质分类培养是很有必要的。经营实施阶段市场永远处于变化之中。我们深知，只有不断开发满足需求的产品，企业才会有强大的生命力。从第二年起，我们将根据公司经营经验、市场开发情况，开办连锁经营店。第2-3年将在其他目标城市开办分公司，第3-5年在全国城市推广连锁经营，并针对经营的具体需要，提供新的服务项目，主要是：（1）连锁经营实现后，我们将推出新的假期服务项目一一城际交换培养：将两个城市的孩子交换，带着孩子感受其他城市的生

35、活，游览名胜风景。而连锁店将为城际交换培养提供可能。（2）根据学生的成长需要，开发新的培训项目。六、经营策略市场营销策略午餐供应经营策略在午餐供应方面，公司将与快餐公司商议并达成长期战略合作关系，并根据家长的需要，为每一位小学生提供营养的膳食。每餐做到四菜一汤，两荤两素,搭配合理，营养全面，制定用餐纪律，统一用餐时间，秩序用餐。午休后加餐一个水果。午休场所提供经营策略本公司原则上为每位午托小学生准备午休用床，提供午休场所，但如有特殊要求者可不设置床位。午休用品，如床单、被褥、枕头等，由公司统一提供，并根据季节及时更换，如有特殊需要者，可额外付款由公司另行代购，也可由家长自行购置。公司将统一午休

36、时间，制定午休纪律。课业辅导经营策略课业辅导经营是本公司的一项特色服务，公司在每家分店设置学习室，室内设置桌椅、书架，提供图书，并雇用两至三名在读大学生为兼职辅导员（视具体情况而定），负责小学生的学习辅导工作，在托管时间内为小学生解决学习上的难题，另外还可以为有需要的小学生提供专职家教服务，并额外加收费用。素质分类培养经营策略兴趣是学生最好的导师，而当今社会越来越注重对学生的素质教育。本公司旨在通过以兴趣为导向对小学生加以分类，配置精通相应科目的专职人员，利用课余时间帮助小学生开拓视野，丰富课外知识。一方面，公司将与所在地高校的学生社团合作，由具有相关知识背景的大学生来指导小学生（可以与高校内

37、学生社团达成长期的战略合作协议，降低公司成本，高效完成素质分类培养等系列服务），达到素质教育的目的；另一方面，公司为每家分店购置电视机、DVT套,辅导员将定期组织小学生们观看一些有教育意义的科普教育片，并定期开展各种文娱活动，健康身心。城际交换培养经营策略在公司成熟到一定时期，战略预计2-3年时间，在这期间，公司将逐步拓展市场，以昆明为中心，在其他省份、地区的大中城市开设连锁店，形成遍及多地的经营网络，为城际交换培养提供可能。经过几年的经营，公司已有能力拓展新的城际交换培养业务，以昆明和上海为例，在假期组织两地小学生们相互交换，体验不同的生活环境，开拓视野。附加经营策略公司将针对小学生的特性制

38、定一系列的规章制度，有效激励小学生在托管期间服从公司管理，听从各分公司人员的合理安排。如：制定一整套跟踪记录小学生在托管期间表现的记录表，每天如实记录每一位小学生的各种表现，在托管期结束前半个月进行综合量化考评，对于表现优异的学生给予相应奖励(如：下个学期的托管费用给予九折优惠，并可以优先选择在托管期间的床铺位置等)。人力资源策略招聘与选拔招聘渠道选择策略分公司基层服务人员采用外部招聘的方式，通过发布广告，开招聘会的方式广泛从社会中选拔合适的服务人员，为公司增添新的血液。管理人员采用内部招聘的方式和推荐法，布告法，档案法等招聘方法，由于其熟悉公司环境可以在最短的时间内担负起职责内的工作，并准确

39、的把握工作，减少培训成本，同时，也增强了员工的上进心和积极性。托管服务人员基本素质与要求：(1)工作热情，吃苦耐劳，全身心投入(2)工作态度端正，服务态度良好(3)做事细心周到课业辅导人员基本素质与要求：(1)踏实肯干，工作态度端正，全职者优先(2)思维敏捷，小学基础知识功底扎实(3)细心、耐心(4)普通话标准(二级乙等及以上)素质分类培养人员基本素质与要求：(1)自身素质修养较高，本科及以上者，有教师资格证者优先考虑(2)思维活跃，创新能力较强(3)良好的沟通技巧和授课技巧，尤其善于与小学生相处6.2.2培训与开发进行培训需求分析。各分公司确定每期需要培训员工数量，上报总公司,由总公司视情况

40、具体安排培训时间、地点及老师，培训时间通常在寒暑假，即公司经营不紧张时期。培训组织与实施。针对不同岗位员工进行分类培训，培训师可针对学员情况选择多种培训方法，如：直接传授型培训法、实践型培训法、参与型培训法和态度型培训法等。培训效果评估与反馈。根据培训期间的各项客观记录，对不同岗位员工采用合适的测评方法，进行培训效果和效率评估，并将结果及时反馈总公司，以支持下一步培训计划。6.2.3绩效管理制定绩效标准。根据不同岗位确定员工工作要项，进而制定绩效标准如表2所小：岗位工作要项绩效标准总经理管理1、公司营业额2、管理是否后效3、是否启重大事故发生4、顾客满之度托管服务人员清洁1、托管环境及床褥是否

41、干净整洁用餐1、小学生是否有序就餐2、餐后卫生是否及时打扫3、服务态度是否良好午休1、小学生是否按时、有序午休课业辅导人员家庭作业辅导其它课业辅导1、辅导是含及时、后效、耐心2、小学生对解答结果是否满意素质分类培养人员素质分类培养1、是否能有效激发小学生的兴趣2、参加的小学生数量新项目开发1、是否有新项目提出并有效实施2、报名人数是否达到开班人数（10人以上/连锁店）根据绩效标准，制定绩效计划。根据各工作要项在工作职责中的重要性,决定各工作要项的权重，并明确潜在障碍、绩效目标和可能的绩效评价指标，最后制定绩效计划。绩效考核。1）考核时间：每年考核两次，分别在一月和七月（此时正值学期末）2）考核

42、内容：工作业绩、工作态度、工作能力、工作潜力。3）考核标准：绩效标准。4）考核方法：采用目标管理法和绩效标准法相结合的方式进行绩效考核，客户、经理、同事、自身考核相结合，以客户反馈和经理评价为主。绩效反馈与改进。1）反馈信息来源：上级监督者自上而下的反馈；本人的反馈；平级同事的反馈；客户的反馈等。2）绩效改进：对各反馈信息进行分析、整理，寻求更优的绩效管理途径，促进绩效改进。6.2.4薪酬管理薪酬制度的设计1）通过职位评估及薪酬调研所确定的各职位职级工资中包含基本工资与绩效工资两项，二者按一定比例构成；2）月基本工资为固定值；3）月绩效工资按员工考核期内的实际绩效水平上下浮动；4）年终绩效工资

43、按其年绩效水平上下浮动具体薪酬组合如下表3:职位级别职位名称薪酬组合高层管理级董事长、总经理基本薪酬+红利+津贴+福利顾问基本薪酬+津贴+福利中层管理级常务经理、市场营销经理、人力资源总监、财务总监基本薪酬+绩效工资+奖金+津贴+福利基层服务人员托管人员、课业辅导员、素质分类培养人员、医疗人员、出纳、会计等基本薪酬+绩效工资+奖金+津贴+福利薪酬结构赢度固定，由岗位所在薪而等级确定.T二_二资 本部员工薪酬,月基本工资月津贴福利月绩效工资年终绩效工资依据个人业绩完成情况，员 工基本工资与浮动工资的比 例核定为60:40至25:75 J不同职级人员津贴额度不同福利项目依据国家、地方行业及企业规定

44、支付年终发放6个月绩效工资图8:薪酬结构薪酬水平。本公司薪酬水平以同行业平均水平为导向，且各岗位薪酬水平均略高于其他企业，使本公司的薪酬水平具有外部竞争性。6.3定价策略由于我们的服务有自己的特色项目，根据市场上普通午托公司的普遍价格和公司的具体特色服务成本来决定的。目前市场价格为200-300元，但结合我们的特色服务，我们根据市场调查的结果和公司的实际成本测算，我们的费用收取如下：1、托管基本费。这一部分费用不仅包括饮食和午休两方面的服务费用，还包括保险费。通过对市场的调查，我们将这一部分价格范围定在240元。2、课业辅导费。这一部分费用包括为孩子提供课业辅导和组织孩子完成科技小论文等相关活

45、动的指导费用。3、分类素质培养费。这一部分费用家长可以根据你孩子的具体需要，选择相应的服务项目之后，根据所选具体服务项目来支付相关费用。这部分的费用我们是结合具体服务成本和家长对费用的期望调查来定的，它可充分考虑到家长的利益，同时也能保证我们的服务质量。4、城际交换培养费。这一部分费用是根据假期具体的活动项目和内容的安排来收取的费用。6.3.2具体收费方式1、学期期间表4:学期期间服务费用表基础项课业辅导素质分类培养备注午托260元/月午托时间较短，不再提供其他服务项目日托320元/月120元/月160元/月日托、全托时间较长，可增加提供其他项目，全托每月比日托多四个周末，所以课业辅导和素质分

46、类培养收取的费用稍高。全托380元/月150元/月210元/月注：午托：即只托中午；日托：即午托+晚托；全托：即午托+晚托+周末托2、假期期间假期托管：假期托的服务对象主要是在寒暑假时，家长没时间照管的小学生。费用收取按15元/天计，此费用只包括一日的正常起居。城际交换：根据具体交换的两个城市的生活水平、消费状况而定，主要包括来回交通费用、用餐费和培养费，初步估算不超过1000元/次，每次10-20天不七、资金需求目前资金需求量初始投资金额为：612960元人民币权益：67.37%债务：32.63%我们的初始投资金额将通过寻求风险投资和银行借款来解决。其中银行借款20万元人民币，占32.63%

47、;剩余的67.37%等寻求风险投资来解决，资金额为412960元人民币。初始资本金的使用（见表5）表5:初始资本金使用表表5-1：固定成本结构固定成本数量单价金额（元）床720150（元/张）108000餐桌36040（元/张）14400椅子144012（元/张）17280书架36100（元/个）3600电视机361000（元/台）36000DVD36400（元/台）14400被褥288070（元/套）201600合计550810（元/套）395280表5-2:主要易耗品易耗品单价（元/套）数量金额合计工作服102282280表5-3:费用支出其他项目费用月度金额（元）季度金额（元）年度金额（

48、元）租金64800194400777600广告宣传1500060000开办费6000612960表5-4:成本费用合计营业初期费用合计注：由于行业的特殊性，我们是先收费用再行提供服务，所以我们将和房东协商在营业初期先支付一个季度的租金，余下的租金等收取了的费用之后再行支付。所以上表合计中的是以一个月的租金来进行核算的。场地与设施场地安排本公司将在各小学周围租用固定场所若干（四室两厅，面积约160平方米左右，月租金在1800元左右1,应租套房数量根据所在小学需入托学生人数而定，初步估计在每个营业点6套左右），要求在步行15分钟内可到学校。午休场所一一四间卧室作为午休场所，每间房设置双层铁架床5至

49、6张（依房间大小而定），即每间房可安置学生10至12人，即每家店的一套房可容纳学生40人左右。餐厅一一原客厅作为餐厅，沿三面墙设置一圈适合学生高度的桌椅，客厅中央再设置一圈较小的桌椅，供学生用餐使用。学习室一一原餐厅作为学习室，设置书架一个，摆放适合小学生阅读的各类课外书及学习辅导类丛书，设置桌椅若干套（依房间大小而定），供学生学习使用。设施以下为总公司根据每家分公司实际情况向各分公司每套房提供的设施清单如表6所小。表6:各分公司每套房设施清单设施数量质地价格费用（元）双层床r20张左右铁架、木板150（元/张）r3000餐桌10张左右木质40（元/张）400椅子40把左右塑料12（元/张）4

50、80书架1个木质100（元/个）r100电视机1台1000（元/台）1000DVD1台400（元/台）400被褥床单枕头40套棉质70（元/套）2800员工工作服一8套涤棉10（元/套）80合计：82601据我们走访调查昆明市区内各小学附近的房屋出租情况，四室两厅（面积为具）月租金在1000元至2300元不等，但多数价格在1800元浮动。160平方米左右，中装无家八、财务分析前五年的相关财务数据根据对现有午托机构的了解以及我们的调查研究。我们对公司前五年的相关财务数据进行了以下假设。营业收入预测根据我们对现有午托机构的了解以及对市场的了解，我们作出如下的假设：开始营业的第一年我们每月每个营业点

51、大约接待前来托管的人数为240人，其中参加午托的140人，每人收费为260元/月；参加日托的人数为80人，每人收费320元/月；参加全托的人数20人，每人收费380元/月。则第一年的托管收入为5011200元。而在参加日托的人当中大约会有40%的人会选择课业辅导，费用为120元/月，20%的人会参加分类素质培养，费用为160元/月；参加全托的人中大约有45%的人会参加课业辅导，费用为150元/月，25%的人会参加分类素质培养，费用为210元/月。这部分的收入为课业辅导每年31140元，分类素质培养每年21660元。在随着我们的知名度的提高及规模的扩大，影响力的提升，每年前来参加托管及分类培养的

52、人数会增加，预计在前五年午托的营业收入将以20%速度增加。（由于小学生上学期间的规律性一一放寒暑假，我们的营业周期为9个月。第一年的收入情况如表5、表6所示）表7:第一年收入情况表项目价格人数月收入金额年收入金额午托2608402184002620800日托3204801536001843200全托38012045600547200午托课业辅导12019223040276480全托课业辅导15054810097200午托分类培养1609615360184320全托分类培养21030630075600合计4704005644800表8:营业收入预测表单位：元营业收入第1年第2年第3年第4年第5年

53、金额564480067737608128512975421411705057职工薪酬（见表9）根据我们对前五年的业务量的假设，在前五年中参加午托的人数估计会在14402986人之间，在这个范围之内，所需要的职工人数不会有太大的变动。所以我们的职工人数在五年之中将保持不变。表9:职工薪酬表单位：元职位人数月工资月工资总额年工资总额总经理14000400048000常务副总13600360043200托管主管13000300036000课业辅导主管13000300036000素质分类培养主管13000300036000会计11800180021600保姆3695034200410400辅导员721

54、5001080001296000保健医生6900540064800合计1201660001992000备注：我们的职工薪酬中包括了基本工资和五险一金，即：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。五险一金从工资中扣除，剩余部分发给员工。由于生活及物价水平的上涨，我们假定员工工资水平每年将按10%勺比例上涨。成本费用估算（见表10）表10:成本费用估算表单位：元年度项小、第1年第2年第3年第4年第5年租金777600933120111974413436931612431职工薪酬19920002191200241032026513522916487.2管理费用250000200

55、000200000200000200000财务费用1494014940149401494014940促销费用6000020000200002000020000折旧7905679056790567905679056餐饮费9072001088640130636815676421881170保险费4320051840622087465089576营业税金282240338688406425.6487710.7585252.9城建税19756.823708.1628449.7934139.7540967.7注：管理费用包括了各种办公费用，维修费用，工作人员用餐费用，易耗品的购买，水电费用等。其中固定资

56、产的折旧年眼为5年。银行贷款利率为7.47%。营业税金为营业收入的5%城建税为营业税金的7%所得税为25%营业收益估算（见表11）表11:利润表估算表单位：元“、一”度项目第1年第2年第3年第4年第5年营业收入564480067737608128512975421411705057营业税金及附加301996.8362396.2434875.4521850.4626220.5营业成本41239964578796521263659513336813660利润总额12188071832568248100132810314265177所得税304701.8458142620250.2820257.71

57、066294税后利润914105.41374426186075024607733198882注：营业税金及附加包括营业税和城建税。利润率=税后利润/营业收入由以上数据得出第一年的利润率为16.19%,随着公司规模的扩大公司运营的逐渐成熟和完善，公司的平均利润率将会有所上升，五年中的平均利润率将达到22.38%。从以上数据可以得出，公司每年都可以取得一定的利润。我们将利用这些利润来进行公司的扩张以及业务的拓展（如开展城际交换培养等业务）。随着公司的逐渐完善，规模的扩大及营业利润的上升，我们将逐步在全国各大中城市成立分公司，成立相应机构，成为背靠大西南，辐射全国的大型连锁分类培养机构。盈利能力分析

58、8.2.2盈亏平衡分析综合毛益率=E（每种产品的单价一每种产品的单位变动成本）/各产品单价x该产品在总产品中的销售比重我们按照各种产品的营业收入额占总营业收入额的比重来测算各种业务的变动成本，即按照营业收入的比例来分配变动成本的比例，从而测算出每种产品的单位变动成本。具体测算过程如表所示：表12-1：单项业务收入占总收入的比重项目单项营业金额总营业金额销售比重午托262080056448000.464286日托184320056448000.326531全托54720056448000.096939午托课业辅导27648056448000.04898全托课业辅导9720056448000.01

59、7219午托分类培养18432056448000.032653全托分类培养7560056448000.013393表12-2:各单项业务所分摊的变动成本项目总变动成本各项目的变动成本业务量单位发动成本午托1252396.8581470.3756076.91406日托1252396.8408946.4432094.66351全托1252396.8121406.11080112.413午托课业辅导1252396.861342.4172835.49907全托课业辅导1252396.821565.0248644.37247午托分类培养1252396.840894.5186447.33161全托分类培养

60、1252396.816773.3527062.12352表12-3:产品毛益率及综合毛益率项目单价单位发动成本销售比重综合毛益率午托26076.914060.4642860.704177日托32094.663510.326531全托380112.4130.096939午托课业辅导12035.499070.04898全托课业辅导15044.372470.017219午托分类培养16047.331610.032653全托分类培养21062.123520.013393根据上表的数据，得出综合毛益率=E（每种产品的单价一每种产品的单位变动成本）/各产品单价X该产品在总产品中的销售比重=0.704177