赣州某材料设备总公司会计报表附注

1、把赣州华钨材料设蔼备总公司会计报表附注肮（单位：人民币捌元）板一、公司基本情般况邦赣州华钨材料设芭备总公司成立于板1987年3月爱，为江西稀有稀跋土金属钨业集团八的直属企业。取败得赣州市工商行皑政管理局颁发的氨3621001隘000447把号企业法人营业拌执照，主营：金拜属材料、机械电盎器设备、汽车配斑件、化工原料、案矿产品等，注册扮资金贰佰叁拾捌伴万元，法定代表百人：王卫东。公吧司下设非独立核矮算二级单位：赣扒州华钨大厦。取翱得唉赣州市工商行政傲管理局颁发的邦3621001颁002436碍号营业执照，负岸责人：王卫东，扳主营：住宿、饮艾食。笆 摆 碍二、不符合会计白核算前提的说明奥公司无不符

2、合会摆计核算前提的情斑况。稗三、重要会计政斑策和会计估计的矮说明 1.会计制度暗 公司执凹行胺工业把企业会计制度鞍。 扮 哎2.会计年度矮 公司会扳计年度自公历1扳月1日起至12扒月31日止。 按 半3.记账基础和疤计价原则翱 昂公司以权责发生傲制为记账基础，隘以耙历史成本为计价办原则。 伴 鞍4.记账本位币按和外币换算柏 捌公司以叭人民币为记账本佰位币。在报表期瓣间内发生的所有拔外币经济业务，奥按业务发生当月矮一日中国人民银邦行公布的市场汇鞍价折合人民币记敖账。期末，对所巴有外币账户余额皑，按资产负债表拜日市场汇价进行埃调整，产生的汇邦兑损益计入当期傲损益或相关项目吧。坝 埃5.现金等价物爸

3、的确定标准傲 凡同时搬具备期限短（从阿购买日起，三个疤月内到期）、流爱动性强、易于转鞍换为已知金额现懊金且价值变动风跋险很小四个条件爱的投资，确认为般现金等价物。 白 背6.坏账核算方笆法岸 公司采瓣用直接转销法核拜算坏账损失。 暗 袄 矮7.存货核算方阿法颁 拌 懊公司柏存货主要包括库翱存扳商品、材料物资搬、低值易耗品、拔包装物等瓣，以实际成本记芭账。爱 存货拔的发出按个别计爸价法计价。 袄 俺低值易耗品、包罢装物的领用按一岸次摊销法核算。瓣 巴8.短期投资核靶算方法搬 公司碍短期投资是指能版够随时变现，持懊有时间不超过一靶年的有价证券以巴及不超过一年的翱其他投资。短期盎投资按取得时的阿实际

4、成本计价。芭9.长期投资核俺算方法拜公司靶长期投资包括股拌权投资、债权投隘资及其它投资。拜长期投资按取得胺时的实际成本计拔价。 绊公司对被投资企蔼业没有实际控制蔼权的，采用成本芭法核算；拥有实搬际控制权的，采靶用权益法核算。 扳 办10.固定资产摆核算方法爸公司把固定资产按实际疤成本计价。固定吧资产的标准为：袄使用年限在一年安以上的房屋、建啊筑物、机器、机八械、运输工具和蔼其他与生产经营按有关的设备、器芭具等，以及不属巴于生产经营主要奥设备，但单位价版值在2000元白以上，并且使用癌期限超过2年的奥物品。败固定资产折旧采背用直线法计算，耙并按固定资产类坝别、预计使用年败限和预计残值率皑（3%）

5、确定折袄旧率。固定资产案预计使用年限及癌年折旧率列表如袄下。版资产类别拜使用年限吧净残值率跋年折旧率敖房屋建筑物稗20-40年八3%懊2.43-4扒.85背%艾机器设备奥运输工具奥12拔年隘10年爸3%懊3%柏8.08班%熬9.7佰%搬电子邦设备爱6年皑3%蔼16.吧17吧%疤其他设备板12年阿3%扳8.08搬%扮11.在建工程芭核算方法伴公司肮在建工程按各项氨工程以实际发生疤金额核算，并于靶交付使用时转作熬固定资产。在建哎设期或安装期间笆为该工程所发生搬的借款利息支出啊、汇兑损益计入埃该工程成本。已凹交付使用的在建蔼工程不能按时办挨理竣工决算的，芭暂估转入固定资靶产，待正式办理坝竣工决算后，

6、调般整已入账的固定奥资产和已提折旧安。耙 巴在建工程结转为澳固定资产的时点叭：澳在建工程按实际斑成本计价，按实唉施方式的不同，埃分为自营工程和翱出包工程进行核挨算。工程在建造板过程中实际发生捌的全部支出及达皑到预定可使用状敖态前发生的工程昂借款利息计入在叭建固定资产的成叭本。利息资本化挨金额系根据至当斑期末止购建固定拔资产累计支出按碍月加权平均数与蔼资本化率（即专拌门借款的按月加凹权平均利率）计背算得出。在建工搬程于工程竣工并奥交付使用时或工按程达到预定可使哎用状态时转入固凹定资产。预定的昂可使用状态具体懊可从以下几个方罢面进行判断：矮A、固定资产的爱实体建造邦(氨包括安装颁)稗工作已经全部完

7、袄成或者实质上已疤经完成；按B、所购建的固艾定资产与设计要爱求或合同要求相搬符或基本相符，鞍即使有极个别与把设计或合同要求皑不相符的地方，哎也不影响其正常柏使用；奥C、继续发生在暗所购建固定资产傲上的支出金额很邦少或几乎不再发懊生。熬如果所购建固定耙资产需要试生产隘或试运行，则在埃试生产结果表明绊资产能够正常生胺产出合格产品时巴，或试运行结果隘表明能够正常运八转或营业时，就氨应当认为资产已蔼经达到预定可使背用状态。矮 办12.无形资产澳核算方法柏公司的无形资产霸是指企业为生产拌商品或者提供劳败务、出租给他人安、或为管理目的澳而持有的、没有斑实物形态的非货伴币性长期资产。耙包括专利权、非跋专利权

8、、商标权办、著作权、土地暗使用权。跋公司的无形资产矮按取得时的实际扮成本计价。爸无形资产从开始霸使用之日起，在霸有效使用期限内袄平均摊入管理费矮用。无形资产的隘有效使用期限按翱照下列原则确定皑：熬法律和合同或者搬企业申请书分别邦规定有法定有效伴期限和受益年限埃的，按照法定有佰效期限与合同或般者企业申请书规把定的受益年限孰斑短的原则确定。耙法律没有规定有盎效期限，企业合斑同或者企业申请翱书中规定有受益扒年限的，按照合背同或者企业申请阿书规定的受益年氨限确定。袄法律和合同或者颁企业申请书均未笆规定法定有效期坝限或者受益年限芭的，按照不少于扮10年的期限确疤定。哀 懊13.递延资产扳核算方法肮 公司

9、的傲递延资产是指不哎能全部计入当年哀损益，应当在以啊后年度内分期摊斑销的各项费用，岸包括开办费、租把入固定资产改良捌支出、固定资产巴大修理支出等，肮以实际发生额核隘算，按预计受益按期限平均摊销。 哀14.收入确认稗原则靶公司以产品或商柏品已经发出，价癌款已经收讫或者艾已经取得收取价板款的权利，即作扒为销售收入实现岸。拜 15般.吧所得税的会计处颁理方法败 岸公司采用应付税挨款法核算所得税鞍。 四、主要税项拌公司主要应纳税懊税种如下：1.所得税摆所得税按应纳税般所得额的33%靶计缴。2.增值税跋公司为增值税一安般纳税人，其中翱：内销产品销项疤税率为17%、霸矿产品13%；唉出口产品销项税坝率为零

10、。艾公司的增值税应巴纳税额为当期销按项税抵减当期进稗项税后的余额。3.营业税按公司营业税按业疤务收入的 白5跋 %计缴。4.消费税盎公司消费税按销白售额（销售数量八） %计熬缴。5.个人所得税百公司个人所得税班由员工盎个人霸负担，本公司为熬其代扣代缴。安 傲6.城市维护建柏设税暗公司按流转税 笆7%计缴。7.教育费附加碍公司按流转税3坝 %计缴。 氨五、重要会计政澳策和会计估计变挨更的说明，以及芭重大会计差错更搬正的说明败 1肮.会计政策变更般的内容和理由 扳 2蔼.会计政策变更版的影响数爱 3柏.累计影响数不半能合理确定的理靶由阿 4扒.会计估计变更叭的内容和理由 安 5拌.会计估计变更翱的

11、影响数案 6哀.会计估计变更芭的影响数不能合暗理确定的理由般 7瓣.重大会计差错暗的内容哎 8背.重大会计差错绊的更正金额靶六、会计报表重吧要项目的注释短期投资坝 蔼 昂 傲 盎项 目肮期初数俺本期增加霸本期减少扮期末数班（1）股权投资巴 其中：股票邦投资唉（2）债权投资八 其中：国债耙投资哀 爱 其他债券耙100000叭.00拔100000.哀00吧（3）其他投资氨 矮 版 办 扮 挨 般 扒 盎 暗合 计澳 奥 奥 耙 按 靶 盎 阿 办 癌 应收账款安（1）账龄分析笆 挨 癌 八账 龄啊期初数摆比例爱期末数案比例敖6个月以内岸%啊388469.啊14阿65%扮6个月1年埃%凹57573.

12、8绊9班10%瓣1-2年白%案%奥2-3年岸%傲59376.5昂0办10%摆3年以上耙 艾 啊 %暗 扒91705.2扳0癌 笆15 %矮合 计邦 巴 氨100%八597124.败73办 碍 盎1爸00%暗 （2）年末澳余额前十位的应瓣收账款明细 捌单位名称岸 捌 翱金敖 扳额把备 注袄漂塘钨矿办219825.拌77爸内部往来白福建宁化矮47468.0柏0挨大吉山钨矿背铁山垅钨矿埃浒坑钨矿罢盘古山钨矿凹崇义汽配公司爱赣州市工会爱李风笆下垄钨矿熬46579.8拜9傲44756.0拌0靶30038.4熬0佰28040.2稗2扮24733.2八0背18957.0跋0矮17588.8瓣2败14970.

13、5敖0碍内部往来佰内部往来叭内部往来懊内部往来拔内部往来肮合 计懊492957.般80摆 3扳其他应收款账龄分析 颁账 龄般期初数碍比例碍期末数瓣比例哀6个月以下隘%碍512028.吧21办20.2%唉6个月1年背%扒9724.80哎0.38%扮1-2年啊%爱3000.00耙 傲0.12%稗2-3年癌%百7791.80氨0.31%伴3年以上岸 坝 叭 %芭 半1997985佰.06罢 把 笆78.99%芭合 计八 巴 澳100%唉 百2530529澳.87班 耙 扳100%八 （2）年末阿余额前十位的其板他应收款明细邦单位名称唉金额敖帐龄岸备注皑典雅公司扒952,068般.30 搬三年以上扮深

14、圳金昌稀有金袄属有限公司盎450,000唉.00 艾三年以上坝陶小俊吧293,000俺.00 霸三年以上巴赣南方电口供应跋站奥237,500颁.00 啊三年以上靶茂盛公司阿157,000捌.00 叭三年以上巴住宿部敖-水电费敖70,000.啊00 办三年以上挨赣州金岸锅炉服唉务部俺55,000.扮00 颁半年以内岸丘小平傲53,500.啊00 稗三年以上隘泉州经营部疤50,082.瓣26 巴二年至三年澳华钨大厦奥48,306.矮05 拌三年以上碍合癌 氨计艾2,366,4板56.61 待摊费用板 吧 佰 伴 安项 目傲期初数邦期末数版 芭 靶 按 扒合 计搬 伴 半 挨 疤 瓣 【说明主要摊佰

15、销方法。】存货拌 办 艾 绊 啊 背项 目案期初数暗期末数熬 超过3年以上傲的存货按原材料隘54266.9霸5斑库存商品叭175罢2017.36芭低值易耗品挨包装物埃在产品扮产成品哀 澳其他拌 凹 皑 氨 扒 搬 伴 按合 计班1806284败.31袄 袄 暗 胺 耙 吧 蔼 扮 6斑待处理财产净损芭益 八 背 肮 哎 澳类 别般期初数碍期末数颁 般 叭 敖 白 叭 疤合 计傲 笆 拌 吧 敖 颁 挨 7长熬期投资 埃类别拔期初余额拌本期增加扳本期减少般期末余额拜（捌1哀）长期股权投资邦 其中：对子公碍司投资拌 颁对合营企业投资叭 熬对联营企业投资半（翱2傲）长期债权投资拔 其中：国债投奥资办

16、（伴3哎）其他长期投资挨 吧 袄 百 岸 巴 摆 拔 邦合计翱 八 白 暗 案 爸 氨 熬 稗 长期股票投资敖被投资单位名称袄股份类别凹股票数量颁占被投资单位啊股权的比例靶初始投资成本艾 颁 昂 背 拔 笆 跋 肮 胺 板 哎 哀 癌合 计鞍 吧 澳 背 奥 鞍 唉 吧 肮 隘 百 按 长期债券投资暗债券种类坝面值鞍年利率白初始投资成本笆到期日靶本期利息霸累计应收埃或已收利息蔼 矮 柏 哀 背 碍 挨 柏 哀 暗 爱合计耙 盎 拔 盎 鞍 爱 颁 柏 板 伴 其它投资按被投资单哀位名称奥投资账面把价值凹占被投资单位凹股权的肮比例耙核算哀方法般 袄 投资捌收益 唉 敖应收收背益金额唉实收收搬益金

17、额艾未收收益及原因啊未收收暗益金额奥未收收哎益原因哀 熬 般 皑 肮 白 笆 凹 白 盎 斑 合 计埃 盎 皑 般 柏 柏 坝 颁 芭 爱 胺 【爸注：实际持股比颁例与注册资本比绊例不一致的，应翱说明。板】袄 【拔说明投资总额占按净资产的比例为鞍 %。搬】疤 【暗说明长期投资变哎现及投资收益汇肮回的重大限制。伴】办 【爸采用权益法核算蔼时，还应说明投稗资企业与被投资捌单位会计政策的板重大差异。坝】8固定资产固定资产原值坝固定资产类别白期初数俺本期增加叭本期减少拔期末数绊房屋建筑物皑3562727挨.31罢3562727挨.31颁机器设备罢982395.坝96笆58030.0版0叭43313.8

18、盎9挨997112.把07摆运输工具摆109825.癌82靶109825.斑82吧电子设备笆146370.办00敖12000.0百0傲158370.懊00敖其他设备绊208661.版34翱208661.摆34颁土地凹合 计盎510000癌.00奥5519980肮.43埃70030.0胺0白153139.瓣71绊510000.熬00氨5436870熬.7巴2累计折旧 俺固定资产类别靶期初数澳本期计提敖本期减少拌期末数拌房屋建筑物背1037924耙.39澳103839.耙57摆1141763昂.96把机器设备叭749496.按04柏81022.0败5艾21007.6艾1艾809511.捌07叭运输

19、工具奥65166.1柏4澳65166.1爸4拜0搬电子爸设备巴122136.跋67邦19842.7艾1爱141979.俺38拜其他设备把161310.懊99扒15620.3扳4敖176931.俺33扒合 计邦2136034扮.82爸220324.白67懊86173.7稗5爸2270185瓣.74霸净 值昂 摆 3383吧945.61 氨 巴 艾 败 耙 31666哀84.98挨9在建工程 扒 扳工程名称或类别奥期初数拌期末数 摆 哎 阿 扮 爸合 计矮 澳 爱 办 阿 10八待处理流动资凹产净损失 埃类 别扮期初数隘期末数唉 熬 败 哀 昂 摆 肮合 计斑 俺 罢 懊 班 阿 拔 【说明百产生

20、及处理情况搬。2002年的摆财产清查情况及坝结果应作单独说唉明】邦 11无巴形资产背种 类稗实际成本背期初数俺本期增加版本期转出伴本期摊销摆期末数摆专利权哀非专利技术爱商标权懊土地使用权板其他瓣 奥 凹 熬 隘 胺 啊 芭 案 半 班 百 柏 把合 计吧 跋 罢 拜 百 岸 拔 皑 爸 白 摆 艾 坝 12递摆延资产（长期待碍摊费用） 案种 类癌期初数碍本期增加芭本期摊销罢期末数鞍开办费颁租入固定资产改耙良支出半固定资产大修理碍支出 扮 肮其他巴 靶 办 挨 坝 班 胺 捌 暗 吧 盎合 计绊 安 拌 傲 稗 摆 按 般 罢 13短叭期借款白借款来源鞍期初数巴期末数凹借款期限扮 颁年利率凹 岸

21、 借款条件哀工行赣州金房支癌行摆1170000颁.00巴工行赣州金房支懊行百170000.澳00碍 爸 半 胺 坝合 计板 氨 瓣1340000稗.00埃 氨 懊 14应付鞍账款 瓣 跋 哎 矮 叭债权人名称按期末数胺期初数拌性质或内容哀咸宁机械厂拌23000.0哎0癌沈阳按凿岩机械公司柏125370.翱28安黄瑞棍稗18980案.办40熬张栊霸60106.2氨4八 邦 15预暗收账款 艾 伴 俺 扮 拌预收单位霸期初余额吧期末余额拔 俺 白 把 拌 扒 扒合 计颁 敖 盎 般 伴 巴 般 16佰其他应付款 埃应付单位搬期初余额爱期末余额笆 罢 稗 盎 盎 昂 绊合 计坝 盎 瓣 罢 般 颁

22、岸 17唉未交税金拌 啊 搬 版税 叭 疤项胺期初数邦期末数疤增值税昂-249103哎.63跋消费税碍营业税拜24310.2胺7稗城市维护建设税埃1545.01颁所得税埃-1842.2罢8澳其他疤 败 板 1版8088.39埃 熬合 计敖 隘 盎 暗 艾-207002坝.24暗 18预提费用挨 扳 斑 耙 啊 败类 别霸期初数爸期末数爸 凹 班 捌 板 坝 败合 计吧 隘 般 疤 巴 俺 坝 笆【翱说明期末留有余办额的原因。肮】傲19一年内到靶期的长期负债案项 目蔼期初数岸期末数肮到期日隘年利率胺 癌 罢 耙 耙合 计半 叭 鞍 斑 20长期借款 斑借款来源爸期初数懊期末数扮借款期限八年利率蔼

23、借款条件叭 安 癌 拔 袄 邦 岸合 计隘 斑 敖 白 岸【靶借款条件指抵押颁借款、担保借款柏或信用借款。伴】21应付债券伴 颁 巴 哎 矮债券种类稗面 值坝发行日期 哎发行金额艾债券期限熬本期应付利息唉累计应付或已付般利息敖 坝 矮 挨 爱 摆 哀 白 绊 岸 爱合计把 佰 澳 柏 唉 澳 案 耙 把 伴 22实收资本 澳 扒类 般别邦期初数岸本年增加熬本期减少爱期末数碍比例（%）矮国家资本肮3197572坝.8搬3197572靶.8扮100败集体资本哎法人资本稗 其中：国有皑法人资本柏 班 集体法人资本叭个人资本啊外商资本阿 扳 败 办 盎 懊 背 隘 唉 笆 瓣合计靶3197572板.8

24、班 芭 澳 碍 吧 班 颁3197572昂.8艾 瓣 班 斑 100艾 斑 23霸资本公积袄 白项 目邦期初数颁本期增加扒本期减少癌期氨末数艾资本（股本）溢绊价 般 瓣 笆 埃 奥 罢 扳 俺资产评估增值 蔼 凹接受捐赠 爸 哀无偿划拨版510000澳510000昂外币资本折算差瓣额背转增资本或股本隘其他资本公积颁 巴 爱 叭 办 班 坝 耙 斑合计敖 百510000.拔00爸 啊 鞍 绊 矮 爱 版510000.瓣00 叭24盈余公积艾 爸项 目绊期初数背本期增加氨本期减少芭期把末数澳法定盈余公积摆公益金班任意盈余公积哎 半 叭 笆 八 埃 爱 邦 暗合 计巴 安 氨 肮 艾 爱 罢 澳 百

25、 【说明年末数扒中国有盈余公积摆的数额；详细说邦明本年增加、减扳少的逐项原因及捌数额。】疤25未分配利安润 盎 挨 叭 摆 百 金 额盎 斑2001年期末胺余额白 蔼 背 绊 蔼-252334翱5.22靶加：期初余额调吧整凹 疤 案 颁 吧本期增加扳其中：本年净利拌润颁其他增加埃本期减少背 搬 爸 哀 艾 办 伴-364643伴.87巴其中：提取法定敖盈余公积芭提取公益金颁提取任意盈余公斑积败分配股利办期末余额蔼 把 澳 -288叭7989.09肮 【说明年末跋数中国有未分配敖利润的数额；详哎细说明增加、减俺少的逐项原因及耙数额。】主营业务收入罢类 别暗上年数艾本年数熬住宿业务半1045151

26、笆.90柏 板 蔼餐饮业务哎957600.版85熬 傲备件站销售业务隘366039.昂50胺 拔 肮 霸 蔼 隘 敖合 计疤 阿 版 般 靶2368792八.25啊 搬 挨 岸 盎 佰 主营业务成本哎类 别案上年数百本年数鞍餐费业务背493516.白20柏备件站销售业务版346022.碍77氨 碍 版 碍 案 挨 皑合 计澳 罢 芭 案 捌839538.扒97岸 氨 熬 财务费用 翱项 目矮上年数扳本年数扒利息支出蔼104471.蔼87盎减：利息收入埃-7760.7皑6啊其他矮 罢 癌 矮 版 肮505.20叭 肮合 计艾 扒 俺 哀 盎 敖91216.4半0 袄 百 扳 班 俺 版 暗29其

27、他业务安利润俺项 目坝上年数斑本年数班销售材料俺出租固定资产扮其它版 板 肮 癌 扳74445.4拜2败 罢 阿合 计懊 挨 案 叭 艾74445.4爱2盎 30投资收益唉项 目绊上年数按本年数邦股票投资收益艾债券投资收益疤其他投资收益八 奥 傲 按 稗 拜 板合 计肮 安 翱 隘 俺 奥 背31营业外收碍入懊项 目背上年数捌本年数疤其他霸15116.3捌4奥 搬 埃 阿 吧 凹 碍合 计拔 佰 半 败 暗15116.3疤4扳 拔 盎 霸 般 凹 邦321营业外捌支出拜项 目芭上年数澳本年数矮固定资产盘亏邦66965.9背6跋捐赠支出按900.00耙罚款支出阿 佰 哀 柏 背300.00癌 叭

28、其他盎 稗15181.0傲0靶 癌合 计哀 背 摆 案 耙83346.9佰6埃 瓣 埃 霸 白七、或有事项的岸说明搬 1氨.或有负债的类鞍型及其影响瓣 吧（1）已贴现商挨业承兑汇票形成暗的或有负债；扳 鞍（2）胺未决诉讼、仲裁颁形成的或有负债把；扒 皑（3）为其他单疤位提供债务担保矮形成的或有负债败；艾 摆（4）其他或有巴负债（不包括极唉小可能导致经济叭利益流出企业的白或有负债）；按 艾（5）或有负债邦预计产生的财务版影响（如无法预白计，应说明理由鞍）；挨 霸（6）或有负债盎获得补偿的可能傲性。柏 2如果或有败资产很可能会给邦企业带来经济利唉益时，则应说明唉其形成的原因及艾其产生的财务影挨响八八、资产负债表盎日后事项的说明矮 应说明鞍股票和债券的发懊行、对一个企业盎的巨额投资、自碍然灾害导致的资扮产损失以及外汇瓣汇率发生较大变懊动等非调整事项拔的内容，估计对搬财务状况、经营坝成果的影响；如唉无法做出估计，矮应说明其原因。哎九、关联方关系芭及其交易的说明碍 拔1把关联方关系敖 （1）存在稗控制关系的关联八