公司资金管理制度

1、资金管理办法第一章总则第一条 为加强对公司资金的部门管控，提高资金使用效率，保证资金安全、完整，根据中华人民共和国会计法、部会计控制条例-基本条例和会计控制部-货币资金（试行）等法律法规，结合公司实际，制定本办法。第二条 公司资金管理原则：集中管理，统一调度；职责明确，收支有序；安全与效益并重的基本原则。第三条基金管理的基本任务：通过调整公司资金的分配和投资方向来规范公司的经营目标和行为。2、通过资金的预测、预算、决策、控制、核算、分析和考核，降低资金成本，提高资金使用效率，做好资金管理和使用，保证生产、经营的需要和建设资金。3、拓宽融资渠道，优化资本结构，保持资本结构的适当比例，确保企业稳定

2、发展。第四条 本办法所称资金，是指公司、项目和所属单位的各种资金（现金、银行存款、其他货币资金和现金等价物）。第二章 管理机构和责任制第五条 公司设立基金管理委员会，集中管理各项基金；公司基金管理委员会由公司总经理、总会计师、营运副总经理、副总经济师、财务部经理及公司其他相关人员组成。 .公司财务部是管理公司资金的职能部门，具体负责公司的资金管理工作。第六条 公司资本管理委员会的主要职责：1、执行国家法律、法规和规章；2、审批公司年度资金预算，审批其所属单位的年度资金预算；3、颁布、修改和废止公司资本管理办法；4 .对公司生产经营资金（项目等）的使用和管理情况进行监督检查，对发现的重大问题提出

3、意见；第七条 各级领导经费管理责任制：1、公司总经理是资金管理的第一责任人，对公司资金的安全、完整和运营效率负责，落实资金管理责任制，督促财务财务法规的执行；2、副总经理协助总经理做好资金管理工作，督促主管部门落实公司资金管理办法；3、总会计师协助总经理执行财务、财务规定，审核资金预算，具体督促财务部门执行资金预算；四、财政部门负责人要具体落实财务财务规定，组织编制资金预算，负责经批准的资金预算的执行，确保资金的合法、安全、高效。资金的使用；5、项目经理负责实施项目管理责任制。第三章基金收益管理第八条 公司的资本金收入是指公司各项收入，包括工程价款收入、租金收入、劳务收入、运输收入、物资销售收

4、入、废料销售收入、加工、修理修配收入、劳务收入、各种没收收入和其他的收入。第九条公司的各项收入必须全部纳入公司和项目的财务管理，任何项目或部门均无权扣留或挪用。严禁私人小金库。第十条公司的收入，必须由相关项目、部门和人员提供收款依据，并在收款时间、地点会同财务部门办理收款手续。经办部门、单位和人员负责资金的回收。第十一条公司和项目必须建立各种收入的征收程序；建立各类收入征收的限制和监督机制，落实各类收入的征收责任。各项目财政部门应要求提供支付的收入依据，确保收入的合法性。第十二条公司和项目应当及时、及时地分析预测各自的经营状况，每月编制各自的资本收益预算。项目部应按计划按时足额上缴剩余资金给公

5、司。第十三条 各项目财务部门对存入或临时保证金、质量保证金、押金等进行管理。第四章募捐管理第十四条公司应当建立资本金制度。资本必须遵守国家规定。第十五条 公司为开拓、拓展业务渠道，或者与其他单位合资，调整业务方向，在需要大量资金，或者解决短期资金需求时，可以贷款或者融资解决方案。贷款和融资必须经公司董事会批准。第十六条筹集资金，必须对资金进行成本效益分析，有利于提高企业的经济效益。第五章投资管理第十七条公司对外投资必须经董事会批准。严格按照公司法执行，对外股权投资总额不得超过其净资产的50%。公司对外投资权全部归公司所有，无项目享有对外直接投资或合资经营权。第十八条对外商投资应当进行可行性研究

6、。境外投资所需资金须经董事会批准。第十九条外商投资返还的股利，由公司直接收回。第二十条 严格按照公司法规定经营，完善法人治理结构，加强对被投资企业的管理。第六章 担保管理第二十一条 公司对外担保权归公司所有，任何项目均无权对外担保。第二十二条公司对外担保必须经公司董事会批准，对外担保总额不得超过公司净资产的50%。第二十三条公司应当按照平等的原则承担与其他股份相同的义务。第二十四条公司所有项目不得擅自以项目名义申请保函。保函由公司财务部办理。第七章资金的使用和管理第二十五条资金的使用由公司管理和生产经营需要。资金的使用必须以效益和成本的概念为基础，要精打细算，力求节约。第二十六条公司资金的使用

7、实行预算管理，每个项目每月必须编制自己的资金收支预算。第二十七条公司各项目上报的预算必须真实、细致、有充分依据。申报预算由项目负责人签字，报公司财务部门结余，合并预算报公司总经理批准后执行。第二十八条公司资金的使用，应当按照用途和性质集中管理。公司严格控制预算外支出；如需使用相应费用，须经财务部门审核，总经理批准后方可支付。公司总部及各项目应制定自有资金集中管理制度，严格实行集中管理。第二十九条 各项目必须严格控制资金集中使用。有合同制的，不得超出合同制。如果没有合同约定，则应进行必要的成本分析，力求以最少的投入获得最大的收益。第八章 公司子公司的资金管理第三十条 公司的子公司是指公司投资的具

8、有法人资格的单位。子公司实行独立的企业制度。公司不应无偿提供人、财、物等资源。如提供，应作为独立企业入驻。第九章 报告制度和分析制度第三十一条 公司收付的各项资金，公司及各项目财务部门必须及时、到位地进行会计处理，做好资金账务，以收付为依据保存资料。 ;公司财务部门及各项目要定期清理应收款项。第三十二条 根据项目资金预算管理制度，公司和项目财务应在每月月底对预算执行情况进行分析，并书面报告项目经理和公司财务部。第三十三条 公司和各项目财务公司应当定期和不定期对公司和项目的资金动向、资金收付情况、资金收益是否合理合法等进行分析。对不合理、违法的，要依法追究。 ，正确的。第三十四条财政部门有权利和

9、义务提出最佳的资金运作方案。第十章 资金管理与监督第三十五条财政部门应当对资金使用情况进行日常监督。经批准的资金使用预算，财政部门应当保证资金来源和资金供应。财政部门有权保证资金来源和资金供应。拒绝付款。第三十六条加强对资本运作过程的监督，对资金使用和收益情况进行定期和不定期审计，并将审计结果报公司资本管理委员会。第三十七条 监督检查的重点如下：1 、资金来源是否合法，配套资金是否到位；2 、是否存在截取、挪用、挪用行为；3 、是否有预算外项目和超标建设；4 、管理费是否按方式缴纳；五）部财务管理制度是否健全；六、应上缴的各项金额是否按规定上缴；七、是否建立并坚持重大事项报告制度。第三十八条

10、各主管部门和会计人员应当认真履行职责，对各项财务活动实施会计监督。对违反国家规定使用资金的，会计人员应当及时出具书面意见。相关领导仍坚持决定的，由相关领导承担责任，会计人员应继续向上级主管部门和财务部门报告。会计人员明知资金使用不符合规定，不予制止，不向有关领导报告的，应当承担责任。第三十九条 监督检查中发现的问题，应当及时整改，分清责任，严肃处理；截留、挪用、挪用资金，擅自改变投资计划和支出预算，改变预算内容，擅自提高标准，避免因工作失职造成资金损失和浪费的，应当追究当事人和有关领导的责任。负责。情节严重的，依法追究法律责任。第四十条企业间的资金借贷，须经董事会批准。第四十一条 加强对银行和

11、银行存款的管理。公司及其关联项目必须遵守就近开户的原则。一个项目部原则上只能开一个临时账户；不允许在银行开多个账户分散资金。严禁将资金存放在信用差、风险高或不了解其信用、风险难以控制的金融机构。各单位的银行开户和网上支付应当书面报备。第十一章附则第四十二条本办法公布后，原资本管理办法同时废止。国家另有规定的，按照国家规定办理。第四十三条本办法的适用范围为浙江华业电力工程有限公司及其所属项目部。第四十四条 本办法的解释权属于公司财务部门。第四十五条 本办法自发布之日起施行。2006 年 10 月 26 日基金管理办法实施细则一般的具体实施细则根据浙江华业电力工程有限公司资金管理办法专门制定。第二

12、条 公司资金管理的具体任务是及时收回公司各项收入，保障生产经营管理的资金需要，确保各项资金的收付合理、合法、有序，杜绝该现象随意支出，维护公司资金安全。 ，提高资金使用效率，正确处理企业利益与企业声誉的关系。第三条 资金管理和使用应当遵循公开透明、定向使用、科学管理、强化监督的原则。第二章 管理部门和职责第四条 公司基金管理委员会是公司基金管理的领导者和组织机构。负责公司资金管理制度的审批，监督公司资金动向，决定公司资金管理中的重大事项，进行资金分析。第五条 公司各项目负责自有资金的管理、分析和报告。第六条 各职能部门负责集中管理资金的预算管理工作，包括确定集中管理资金的流向和使用范围，提出集

13、中资金年度预算，审查论证其合法性、合理性和合理性。项目使用资金的有效性。第七条 财务部门负责汇总和综合平衡各项资金预算，制定公司年度资金预算，报公司资金管理委员会批准；提出监管要求，跟踪管理资金使用情况。第三章基金收益管理第八条工程价款收入管理程序：项目管理部门编制月度产值统计报表，并于26日前报项目业主或总包规划部门、财务部门。经业主或总承包方确认的产值报告报财务部；项目财务部根据经审计的统计报告办理本月工程价款结算，及时收取本月工程进度款。第九条出租机器、仪器、交通工具、专用工具等（以下简称资产） ，必须签订租赁合同。租赁合同应当载明机器租赁单位的单价、结算方式、租赁期限、费用承担等条款。

14、公司经营部负责签订租赁合同，办理租金回收手续，会同财务部门收回租金。第十条 工程结算价款收入由运营部门结算，会同财政部门征收。第十一条 输出劳务，必须签订劳务合同。劳务合同应当载明劳务结算等事项。人力资源部是劳务结算的负责部门，应与财务部门共同收款。第十二条 对外出租房屋必须签订租赁合同，租赁合同应当载明租金、租赁期限、结算方式等条款。房屋租金由总务部签定，按合同约定收回租金。第十三条 销售废旧物资必须符合公司仓库管理办法的要求。经营部门按有关规定出具销售证明，采购人凭证明向财务部门付款。 .第十四条 各项专项资金、其他各项零星收入、物资采购贴现返还收入、各类罚款、没收收入，由经办部门办理，会

15、同财政部门征收。第四章 资金使用与管理第十五条资金的支出只能用于项目建设和经营需要。资金的支出要有效益和成本的概念，资金的使用要精打细算，力求节约。第十六条 各部门要严格控制所辖资金使用情况，了解市场情况和资金来源，进行必要的成本分析，努力争取以最少的投入获得最大的收益。第十七条 公司总部费用见附件。其他未明确分摊的费用，由财务部门根据公司职责规定。第十八条公司应当建立部门监督机制，及时了解资金流向，反馈资金使用情况，做好资金平衡和成本管理工作。第十九条为明确权责，对不同性质的资金实行集中管理，需要使用资金的，必须经相应授权人员签字同意后方可使用。第二十条 未经明确签字的岗位资金使用，由财政部

16、门按照有关原则予以确认。第二十条公司自有项目的资金使用，应当经项目经理批准并签字。因业务原因需要使用空白支票的，每次使用的数量不得超过1张，由经办部门填写空白支票申请表，由本行负责人签字。经办事部门报主管主管批准，经财务部门负责人审核后，由财务部门办理。第二十二条为保障资金安全，加强资金流向监管，确保资金使用合法性，财政部门在发放资金时必须遵守以下程序（支付流程图后附）：经办人根据经济业务发生情况填写报销凭证；经办部门负责人应当对经济业务内容进行审核；主管的批准和签字；财务部负责人审核并确认付款。第二十三条有下列情形之一的，财政部门不予支付：1 、违反国家法律、法规和金融纪律的；2.不符合预算

17、；3.不遵守合同条款；4 、结算程序不完整，付款审批程序不规范；资金预算管理第二十四条预算管理是公司资金管理的基本方法。公司各部门、项目部对生产经营资金流向进行预测和预算，建立资金预算执行情况跟踪分析制度，加强资金预算管理。第二十五条公司总部各部门和项目部应于每年年初编制资金收支预算（财务收支预算），并报公司财务部。资金预算应以历年资金发生情况为依据，结合预算年度可能发生的事件，编制的预算应全面、完整、准确。第二十六条 每月底，公司各项目部还必须编制下月资金收支预算，并报公司财务部。经理批准。具体程序按照项目预算管理办法执行。第二十七条 各单位必须严格执行经批准的预算。第二十八条 资金预算实行

18、动态管理，过程支付控制。第二十九条 会计年度终了，财务部门对年度资本预算执行情况进行分析，找出公司经营管理中存在的问题，提出解决方案和建议，并报公司资本管理委员会。第三十条预算执行结果可以结合公司经济责任制进行考核。第六章 评估、监督检查第三十一条 根据管理办法，财政部门负责对资本运作的日常监督检查。检查内容包括：项目资金预算执行情况、项目资金收付及财务管理情况。检查方式可采用项目全程跟踪、抽查相关材料、委托中介机构审核等方式。第三十二条 公司资金管理委员会和财务部门应当建立严格的资金审核制度，加强对公司和各项目资金使用效率的考核，确保资金定向使用，发挥最大效益的基金。第三十三条 公司及其关联

19、项目应当按照有关财务规定妥善保管相关原始票据、凭证备查，并积极配合公司专项检查和外部审计工作，提供相关资料。第七章 处罚原则第三十四条 有下列行为之一的，违反浙江华业电力工程股份基金管理办法和本实施细则的规定：违反资金使用原则，擅自变更使用区域的；扣留、挪用或挪用资金；同一项目重复申请；使用虚假材料和凭证骗取资金；5、其他违反本管理办法、本实施细则和国家有关法律法规的行为。第三十五条 严重违反华冶电力工程有限公司资金管理办法和本实施细则的，公司对项目负责人和直接责任人员给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。第八章统计报告第三十六条 财务部门必须定期以书面形式（包括书面说明和报表）向公司（

20、项目）经理报告资金收支情况及其差异。报告内容：一、本月资金收入。2. 本月资金发放。3、当月资金余额。4. 预算绩效差异分析。报告必须披露当前的重大资金收支情况。第九章附则第三十七条实施细则适用于：浙江华业电力工程有限公司及其下属项目部第三十八条本办法由公司财务部门负责解释。第三十九条 本办法自发布之日起实施。随附的：一、财务支付流程图(1) 预付款合同流程图(2) 一次性付款流程图（三）质量保证金、押金、预留款、临时款支付流程图2.空头支票收款流程图4、公司总部费用集中审批表附件11-1：1-2：1-3：附件二：空头支票收款流程图领用部门向财务部门领取空白支票领用申请表领用人填写申请表，写明申领空白支票的事由、支付单位、估计金额并签字确认经办部门主管签字确认主管经理审批财务负责人审核，确认出纳开具相应条件的空