17投资担保公司备案企业会计核算

1、PAGE PAGE 30矮XXX 耙投资担保有限公疤司般会计核算暂行办靶法第一章 总则八第一条为规范罢XXX 斑投资担保有限公碍司跋（以下简称公司绊）的会计核算，颁真实、完整地提扳供会计信息，根傲据中华人民共班和国会计法、熬企业会计准则白、担保企业瓣会计核算办法笆、财政部关于阿中小企业融资担伴保机构风险管理芭暂行办法等有蔼关规定，制定本半办法。鞍第二章 会计核埃算基础要求隘第二条会计核暗算应当划分会计八期间，分期结算伴账目和编制财务八会计报告。伴会计期间分为年鞍度、半年度、季傲度和月度。年度霸、半年度、季度拔和月度均按公历跋起讫日期确定。绊半年度、季度和拜月度均称会计中霸期。颁败般耙罢盎奥敖扳

2、斑伴拜霸隘摆埃敖版阿安颁哎蔼傲第三条公司会扳计核算以人民币罢为记账本位币。艾第四条公司会般计记账采用借贷版记账法。凹第五条公司会坝计核算遵循客观板性、可比性、一跋贯性、相关性、癌及时性和明晰性扳等会计信息质量氨原则；会计确认败和计量遵循权责佰发生制、配比、阿历史成本和划分叭收益性支出与资袄本性支出原则；按会计信息补充（扳修正）遵循谨慎芭性、重要性和实八质重于形式原则斑。芭第六条根据公氨司具体业务需要鞍，设置会计科目敖及其明细科目。摆第七条记账凭邦证必须根据审核昂无误的原始凭证翱填制，字迹清晰斑，内容完整，按案月统一编号,装挨订成册。办第八条会计账翱簿分为总账、明哀细账、日记账和癌辅助账。碍总账

3、、现金日记矮账和银行存款日八记账采用订本式岸，各类明细账采吧用活页式。安会计人员应按规佰定启用、登记账艾簿和结账，做到芭手续完备、数字吧准确、账目清楚阿。阿会计人员调动工哎作或者离职，必把须与接管人员办案理交接手续，并搬按规定由财务计敖划部经理或单位扳负责人监交。按第九条会计期佰末要及时编报财白务会计报告，并坝对财务活动进行爸综合分析，为决挨策提供可靠依据扒。熬财务会计报告应罢当全面反映公司拌的财务状况、经稗营情况和现金流奥量。对于重要的伴经济业务，应当懊单独反映，重点爸说明。第三章 资产般第十条公司资昂产包括流动资产暗和非流动资产。哎第十一条流动佰资产包括货币资般金、短期投资、盎应收及预付款

4、项捌、待摊费用、存摆出担保保证金、挨委托贷款等。懊货币资金的核算芭和管理执行公司搬货币资金管理百暂行办法。版第十二条 委岸托贷款核算公司盎按规定委托金融靶机构向其他单位哀贷出的款项，该爸科目下设本金、熬利息和委托贷款埃减值准备三个明拔细科目。熬委托贷款期限在埃一年（含一年）靶以下的，在资产拔负债表中短期投扒资项目反映，期扮限在一年以上的班，在长期债权投拔资项目反映。跋委托贷款应按期瓣计提利息，确认鞍营业收入；按期艾计提的利息到期八不能收回的，应昂当停止计提利息巴，并冲回原已计芭提的利息。期末叭时，公司的委托皑贷款应按资产减澳值的要求，计提巴相应的减值准备般。哎第十三条年度扮终了，按照年末板应收

5、账款和其他俺应收款余额的一稗定比例计提坏账伴准备，计入营业邦费用。般第十四条存出按担保保证金核算暗公司按规定的比澳例金额存入合作邦金融机构的担保挨保证金。存出担唉保保证金按存入搬银行设置明细科皑目。版第十五条非流白动资产包括固定百资产、在建工程按、长期投资、无拜形资产和其他资背产。澳第十六条公司八固定资产是指单敖位价值在200班0元以上，并且拔使用年限在一年唉以上房屋、建筑盎物、机器设备、啊运输工具和其他暗物品。版固定资产折旧方靶法采用平均年限案法，净残值率按凹照固定资产原值矮的3%确定。柏第十七条发生百的固定资产修理按费用，计入当期癌营业费用。捌第十八条固定昂资产有偿转让或鞍清理报废,通过哎

6、“蔼固定资产清理傲”扒核算，清理净收阿益或净损失，计岸入营业外收入或邦营业外支出。拌年终决算前，对稗固定资产应进行罢全面盘点清查，癌发生盘盈或盘亏扮的固定资产净值氨，按规定程序报办批后，计入营业翱外收入或营业外疤支出。敖第十九条长期罢投资指除短期投碍资以外的投资，坝包括长期股权投拌资、长期债权投耙资和其他长期投胺资。公司委托贷佰款期限超过一年按的，在资产负债昂表中视同长期债斑权投资。疤长期债权投资按哎权责发生制确认败收益，计入投资摆收益。颁长期股权投资采傲用成本法或权益摆法核算。捌期末，应对每个熬长期投资项目比阿较可收回金额和安账面价值，计提跋长期投资减值准拜备。矮在资产负债表中隘，长期投资项

7、目唉应当按减去长期背投资减值准备后版的净额反映。八第二十条无形摆资产是指公司为翱生产商品或者提伴供劳务、出租给盎他人、或为管理盎目的而持有的、氨没有实物形态的扒非货币性长期资袄产。吧无形资产按取得板时的实际成本计佰价.八无形资产按受益扮期限平均摊销，扒记入营业费用。袄期末，按无形资盎产可收回金额低班于其账面价值的败差额计提减值准办备。隘在资产负债表中扮，无形资产项目按应按减去减值准扒备后的净额反映扒。翱第二十一条 碍抵债资产核算公爱司已取得所有权拜并准备按有关规叭定进行处置的抵摆债资产的价值。疤抵债资产不计提胺折旧或摊销，但颁对预计可收回金拜额低于其帐面价半值的，应当按其拜差额计提减值准白备。

8、蔼抵债资产如转为版公司自用，则应背在办妥相关手续碍时，作为公司相矮应资产进行管理傲。第四章负债蔼第二十二条公佰司负债包括流动哀负债和长期负债拌。霸第二十三条流碍动负债包括短期昂借款、应付及预俺收款项、应付工拌资及福利费、应霸付股利、应交税稗金及附加、其他摆应付款、预提费鞍用、担保赔偿准矮备、未到期责任笆准备、预计负债扳等。邦第二十四条 稗担保赔偿准备核肮算按规定提取的澳风险准备金。担爸保赔偿准备金按绊不超过当年年末懊担保责任余额1艾%的比例提取。扳第二十五条 皑未到期责任准备百核算公司担保责按任未解除时，为蔼承担未到期责任霸而提取的准备，办包括公司为担保皑期间在1年以内背（含1年）的担矮保合同

9、项下尚未靶到期的担保责任扒提取的短期责任按准备和为担保期鞍间在1年以上（翱不含1年）的担敖保合同项下尚未班到期的担保责任敖提取的长期责任矮准备。半未到期责任准备颁按当年担保费收般入的50%提取半。埃第二十六条 摆预计负债核算公背司各项预计的负败债，包括未决诉俺讼等或有事项产般生的负债。百公司应当按有关捌规定合理地确认背和计量预计负债败。如果与或有事案项相关的义务同跋时符合以下条件爸，则应将其作为氨负债：笆（一）该义务是班公司承担的现时稗义务；癌（二）该义务的肮履行很可能导致爱经济利益流出公八司；柏（三）该义务的唉金额能够可靠的昂计量。胺第二十七条长矮期负债包括长期般借款、应付债券扒、长期应付款

10、等敖。长期负债应当办以实际发生额入百账。将于一年内昂到期偿还的长期叭负耙债，在资产负债矮表中作为一项流绊动负债，单独反奥映。半第二十八条公笆司应按时偿还各坝项负债。由于特霸殊原因确实无法鞍支付的各种债务斑，应转作傲“澳资本公积袄澳其他资本公积吧”氨处理。案第五章所有者胺权益哎第二十九条所爱有者权益包括实吧收资本、资本公扳积、一般风险准八备金、盈余公积爸、未分配利润和傲担保扶持基金。伴第三十条实收百资本是股东按照阿公司章程的规定昂实际投入公司的隘各种资本。股东坝可以货币或非货败币资产出资，股挨东实际出资额超柏过其在注册资本把中所占份额的部芭分计入皑“肮资本公积按昂股本溢价傲”扒。般第三十一条 吧

11、资本公积主要包岸括股本溢价、接拌受捐赠和其他资霸本公积。跋第三十二条盈败余公积是公司按芭国家有关规定从奥净利润中提取的鞍各种积累资金。哀公司盈余公积包啊括法定盈余公积隘、法定公益金和爸任意盈余公积。矮法定盈余公积按癌税后净利润的1百0%提取，累计拔数达到注册资本绊的50%时可以澳不再提取。拔法定公益金按税盎后净利润的10肮%提取，用于职艾工集体福利设施碍的支出。肮任意盈余公积按稗股东大会决议从跋税后净利润中提办取。疤公司的盈余公积扮可以用于弥补亏靶损和转增股本。爱盈余公积转增股耙本时，转增后留绊存的盈余公积的翱数额不得少于注绊册资本的25%皑。拌第三十三条一俺般风险准备金用俺于核算公司按规矮定

12、从税后净利润佰中提取的风险准霸备。爸第三十四条一案般风险准备金累芭计达到担保责任办余额的10%后碍，实行差额提取埃。邦第三十五条未柏分配利润是留待傲以后年度进行分哀配的结存利润，版在瓣“瓣利润分配靶”吧科目下的败“跋未分配利润伴”靶明细科目进行核靶算。般第三十六条担傲保扶持基金核算蔼公司执行国家政扒策性担保收到的挨不需偿还的担保安扶持基金。傲第三十七条 拌实收资本、资本伴公积、一般风险啊准备金、盈余公熬积、未分配利润唉和担保扶持基金埃，应当在会计报唉表中分项列示。第六章收入芭第三十八条收熬入是公司日常经叭营活动所形成的耙经济利益的总流捌入，包括担保业矮务收入、其他业啊务收入、利息收奥入、投资收

13、益和案营业外收入等。按第三十九条 笆担保业务收入是百指接受委托对外霸提供担保和再担拜保等主营业务所耙取得的各项收入绊，包括担保费收啊入、手续费收入罢、评审费收入、板追偿收入和其他翱收入等。拔第四十条 其靶他业务收入是指澳公司除担保业务挨收入以外的其他扳业务收入，如咨罢询服务收入、出背租无形资产收入白等。般第四十一条 跋利息收入是指公疤司所事现的各项八利息收入。半第四十二条 版投资收益是指公吧司购买债券和进耙行其他对外投资隘所取得的收益或靶发生的损失。胺第四十三条 百营业外收入是指案公司发生的与其傲经营活动无直接癌关系的各项收入扳，包括固定资产败盘盈、处理固定按资产净收益、非癌货币性交易收益拔、

14、出售无形资产般收益、处置抵债扒资产收益、罚款唉净收入、补贴收瓣入等。皑第四十四条各爱项收入必须按收败入确认原则核算肮。公司代收的款摆项不作为收入核罢算，预收的款项翱作为负债管理。阿第七章成本费埃用班第四十五条成伴本费用是公司在般经营活动中发生伴的各项耗费。般第四十六条公拜司为取得担保业澳务收入而直接发斑生各项耗费，计柏入担保业务成本扮；公司当期发生癌的必须从当期收盎入中得到补偿的扳费用，作为营业唉费用计入当期损埃益。拔第四十七条 巴担保业务成本包傲括以下内容：爱1、担保赔偿支叭出，是指公司担把保代偿后净损失案的支出。半2、分担保费支澳出，是指公司分案出分担保业务向般分担保单位支付俺的分担保费。

15、颁3、手续费支出柏，是指公司担保拜业务及代理业务昂中发生的手续费芭。爸4、营业税金及安附加，是指公司肮日常活动应负担罢的税金及附加，啊包括营业税、城巴市维护建设税、挨土地增殖税和教拌育费附加等。傲5、其他支出，案是指与担保业务拜有关的其他费用啊支出。瓣第四十八条 扒营业费用包括以阿下内容：隘1、固定资产折扮旧，是指固定资扮产按规定计提的扮折旧费用。佰2、业务宣传费笆，是指为经营需傲要而支付的用于斑业务宣传方面的靶费用。蔼3、业务招待费拔，是指为正常业叭务开展的需要而哀支付的招待费用把。般4、未到期责任隘准备金，是按当凹年担保费的50啊%提取的用于担敖保赔付的基金。凹5、提取的担保按赔偿准备金，

16、是败按不超过当年年扳末担保责任余额氨1%提取的用于傲担保赔付的基金扮。版6、保险费，是摆指公司各种财产把因参加保险而支把付的费用；7、邮电费笆8、劳动保护费班，是指购买劳动搬保护用品而发生搬的费用。9、外事费10、印刷费11、公杂费拔12、低值易耗哎品摊销13、职工工资袄14、职工福利搬费,是按职工工笆资总额的14%叭提取，用于在职唉人员的医药费、癌福利费、因工负拔伤补助和职工生奥活困难补助等；霸15、工会经费巴,是指按职工工霸资总额的2%提搬取拨交给工会的跋经费；按16、职工教育瓣经费,是指为职艾工岗前培训、在哎职培训、后续教白育而支付的费用笆.按照工资总额靶的爱1.5安计提，不足支半付时，

17、在业务支败出中据实列支；斑17、差旅费,斑是指公司员工因隘公出差的费用；18、水电费挨19、租赁费，白是指租用财产物暗品支付的租金（斑（不包括融资租板赁费）。稗20、修理费，跋是指固定资产的斑日常修理费和大唉修理费用。懊21、税金，是翱指依税法规定缴版纳的房产税、车翱船使用税、土地稗使用税、印花税哀等。哎22、会议费，柏是指参加各种工懊作会议而发生的碍费用。跋23、诉讼费，瓣是指因起诉或者绊应诉而发生的各绊项费用。24、公证费胺25、咨询费，吧是指向有关咨询敖机构进行科学技背术、经营管理等氨方面咨询所支付霸的费用。板26、无形资产坝摊销柏27、长期待摊版费用摊销办28、社会统筹佰保险费盎29、

18、工伤保险靶费把30、社会医疗矮保险颁31、失业保险扒费爱32、住房公积爱金袄33、取暖降温艾费叭34、审计费，邦是指聘请注册会把计师进行查账、案验资及进行资产霸评估等所发生的安各项费用；蔼35、技术转让八费搬36、研究开发扳费扒37、绿化费，靶是指公司环境绿氨化发生的零星支瓣出。车辆使用费氨38、股东会费矮，是指公司股东肮会、监事会为执岸行其职能而发生柏的费用，如差旅挨费、会议费等。懊39、学会会费矮，是指上缴各级白协会的团体会员扮会费；40、手续费41、坏帐准备42、其他。班第四十八条 癌利息费用包括利拔息收入、利息支皑出、汇兑损益、肮银行票据购置费扳及手续费等。般凹第四十九条成背本（费用）

19、计算暗应当按月进行，懊并按实际发生额拜核算。拌第八章利润及唉利润分配阿第五十条利润伴是公司在一定期板间的经营成果，败包括担保业务利昂润、营业利润、矮利润总额和净利案润。稗第五十一条 巴担保业务利润是坝指担保业务收入摆减去担保业务成翱本后的金额。板第五十二条 吧营业利润是指担笆保业务利润加上叭投资收益、利息瓣净收入和其他业埃务利润，减去营板业费用后的金额跋。摆第五十三条 利疤润总额是指营业澳利润加上营业外鞍净收入扣除资产碍减值损失后的金稗额。凹营业外净收入是拜指营业外收入与爱营业外支出的差阿额。傲营业外支出是指安公司发生的与经搬营活动没有直接矮关系的各项支出扮，包括固定资产背盘亏、处置固定啊资产

20、净损失、计熬提的固定资产减坝值准备、罚款支柏出、捐赠支出、叭非常损失等。笆第五十四条 罢净利润是指利润皑总额减去所得税澳后的金额。氨第五十五条公板司股东会批准的半年度利润分配方艾案，应当列入报蔼告年度的利润分鞍配表。股东大会般批准的利润分配芭方案与股东会提败请批准的年度利叭润分配方案不一摆致时，其差额应瓣当调整报告年度吧会计报表有关项斑目的年初数。挨第五十六条 板公司当期实现的安净利润，加上年矮初未分配利润（板或减去年初未弥艾补亏损）和其他翱转入后的余额，耙为可供分配的利颁润。可供分配的拌利润，按下列顺艾序分配：敖（一）弥补以前挨年度亏损；芭（二）按净利润案的10%提取法百定盈余公积；笆（三）

21、按净利润哎的10%提取法盎定公益金；氨（四）提取一定败比例的一般风险瓣准备金；跋（五）提取一定暗比例的奖励基金懊，用于对经营者哀的奖励；颁（六）应付普通按股股利，是指公澳司按照利润分配颁方案分配给股东埃的现金股利；巴（七）转作股本肮的普通股股利，罢是指公司按照利瓣润分配方案以分阿派股票股利的形哎式转作的股本。罢一般风险准备金吧和奖励基金的提百取比例由股东会扳决定。财务会计报告佰第五十七条公袄司应当按照企芭业会计报告条例白的规定，编制唉和对外提供真实案、完整的财务会罢计报告。扳第五十八条 半财务会计报告分澳为年度、半年度半、季度和月度财傲务会计报告。半皑年度、季度和月稗度财务会计报告佰统称为中期

22、财务疤会计报告。白第五十九条 啊财务会计报告由蔼会计报表、会计班报表附注和财务敖情况说明书组成傲。凹对外提供的财务吧会计报告按照国拌家有关规定执行邦；公司内部管理挨需要的担保业务懊明细表、委托贷阿款业务明细表等背报表，其内容和啊格式由公司自行绊决定。皑第六十条 公暗司对外提供的会阿计报表包括：啊（一）资产负债伴表；（二）利润表；班（三）现金流量败表；案（四）资产减值鞍准备明细表；百（五）担保余额肮变动表；拜（六）代管担保芭基金变动表；哀（七）利润分配坝表。艾第六十一条 捌会计报表附注至摆少应当包括下列扒内容：袄（一）符合会计拌核算基本前提的芭说明；办（二）重要会计懊政策和会计估计柏的说明，包括

23、担唉保代偿情况、担昂保准备金提取情邦况、担保保证存罢入存出金额等般（三）重要会计巴政策和会计估计白变更的说明；袄（四）或有事项败和资产负债表日岸后事项的说明；阿（五）关联方关凹系及其交易的披爸露；疤（六）重要资产罢转让及其出售的搬说明；白（七）会计报表搬中重要项目的明靶细资料；俺（八）抵债资产叭和预计负债情况绊的说明；昂（九）担保扶持半基金和代管担保半基金的变动情况凹说明；挨（十）担保业务败种类及余额情况叭说明；靶（十一）资产负耙债表表外项目说懊明；跋（十二）需要说蔼明的其他事项。俺第六十二条 熬财务情况说明书哎至少应对下列情半况作出说明：败（一）公司经营靶的基本情况；鞍（二）利润实现版和分配

24、情况；按（三）资金增减阿和周转情况；扒（四）对财务状罢况、经营成果和柏现金流量有重大矮影响的其他事项袄。稗第六十三条 肮月度财务会计报俺告应于月度终了哀后的6天内对外哎提供；季度财务熬会计报告应于季阿度终了后10天扒内对外提供；半凹年度财务会计报扳告应于年度中期扳结束后15天内啊对外提供；年度绊财务会计报告应拔于年度终了后4案5日内对外提供拌。把第六十四条 搬公司对外提供的疤会计报表应当依癌次编定页数，加安具封面，装订成肮册，加盖公章。皑封面上应当注明瓣：公司名称、公安司统一代码、组熬织形式、地址、隘报表所属年度月把份及报出日期，版并由公司法定代懊表人、总经理和俺财务负责人签名哀并盖章。第十章

25、附则耙第六十五条本挨办法规定的会计矮政策、会计估计矮如需变更，由公岸司财务部门按规般定程序报批。癌第六十六条本拜办法由公司财务癌部门负责解释。安第六十七条本扮办法自批准之日柏起执行。斑附公司所用会计柏科目及会计报表安格式：柏会计科目名称和绊编号扮顺序号 肮 编号 芭会计科目名称一、资产类版1 稗1001 岸 现金凹2 瓣1002 摆 银行存款吧3 伴1003 埃 其他货币资金半4 俺1101 把 短期投资氨5 拜1111 氨 应收票据隘6 皑1121 搬 应收股利矮7 澳1122 摆 应收利息拌8 稗1201 爸 应收担保费俺9 啊1211 碍 应收分担保账案款吧10 凹1231 案 应收代偿

26、款凹11 伴1241 俺 应收担保损失坝补贴款袄12 袄1251 哎 其他应收款靶13 白1261 鞍 坏账准备扒14 按1301 鞍 待摊费用澳15 阿1311 半 存出担保保证芭金笆16 板1312 邦 存出分担保保叭证金拜17 板1315 佰 委托贷款懊18 绊1316 啊 委托贷款减值跋准备班19 凹1401 稗 长期股权投资癌20 爱1402 把 长期债权投资傲21 胺1405 柏 长期投资减值靶准备白22 奥1501 艾 固定资产颁23 埃1502 邦 累计折旧澳24 案1503 奥 经营租入固定半资产改良佰25 疤1505 艾 固定资产减值凹准备背26 捌1601 昂 固定资产清

27、理艾27 熬1701 拌 无形资产绊28 奥1705 哎 无形资产减值败准备跋29 班1715 凹 未确认融资费奥用板30 熬1801 哀 长期待摊费用凹31 挨 1901摆 待处理按财产损溢八32 隘1911 巴 抵债资产爱33 扳1921 啊 抵债资产减值柏准备二、负债类皑34 笆2101 百 短期借款胺35 哎2121 斑 应付分担保账耙款白36 蔼2122 柏 应付手续费罢37 艾2131 盎 预收担保费疤38 摆2141 背 存入担保保证哀金凹39 凹2142 哎 存入分担保保白证金皑40 拔2151 伴 应付工资翱41 吧2153 奥 应付福利费澳42 胺2161 拜 应付股利跋4

28、3 昂2171 敖 应交税金及附氨加板44 扮2181 凹 其他应付款佰45 巴2191 斑 预提费用暗46 熬2192 案 担保赔偿准备熬47 跋2193 伴 未到期责任准爱备芭48 巴2201 岸 待转资产价值办49 阿2211 邦 预计负债斑50 搬2301 捌 长期借款氨51 背2311 半 应付债券笆52 爸2321 胺 长期应付款扒53 爸2331 傲 专项应付款搬三、所有者权益绊类颁54 皑3101 摆 实收资本（或哀股本）肮55 蔼3111 拜 资本公积霸56 绊3121 挨 一般风险准备扳57 隘3122 袄 盈余公积氨58 蔼3131 矮 本年利润隘59 芭3141 扳 利

29、润分配拜60 般3151 袄 担保扶持基金四、损益类板61 半4101 疤 担保费收入哎62 胺4102 拔 手续费收入跋63 绊4103 稗 利息收入拜64 半4104 白 评审费收入芭65 八4105 案 追偿收入扮66 安4109 靶 其他业务收入颁67 奥4201 霸 投资收益搬68 八4301 矮 营业外收入疤69 艾4401 熬 担保赔偿支出氨70 拔4402 昂 分担保费支出邦71 拔4411 案 利息支出碍72 爱4421 肮 手续费支出按73 般4431 隘 营业税金及附邦加唉74 啊4451 岸 其他业务支出唉75 俺4501 百 营业费用佰76 跋4601 般 营业外支出

30、案77 俺4701 安 资产减值损失伴78 傲4801 败 所得税鞍79 哎4901 傲 以前年度损益傲调整五、表外科目芭80 叭5101 矮 代管担保基金会计报表格式肮 敖 邦 斑 熬 翱 熬 翱 般编号 碍 袄 会计报表挨名称 挨 编 耙报 期凹 拔 绊 案 肮 跋 扳 唉 败会担保01表 袄 巴 资产负债表 搬 啊中期报告、年度绊报告盎 白 把 班 佰 百 邦 瓣 佰 靶会担保02表 懊 俺 利 润 表颁 胺 中期报告、颁年度报告芭 拔 凹 唉 暗 敖 按 鞍 袄会担保03表 埃 扮 现金流量表八 扳中期报告、年度扮报告哎 白 巴 靶 拔 安 巴 熬 熬会担保01附表俺1 资产减凹值准备

31、明细表 霸 中期报告、年盎度报告 稗 败 艾 佰 懊 阿 摆 扒 傲会担保01附表盎2 担保余案额变动表 芭 中期报告拜、年度报告案 拔 伴 氨 版 皑 芭 爱 耙会担保01附表胺3 代管担哎保资金变动表 案 中期报告、年绊度报告邦 扳 拌 柏 伴 艾 拌 板 斑会担保02附表袄1 利润分板配表 摆 皑 年度报告隘 按 瓣 皑 把 耙 胺 败 安担保企业财务会袄计报告哀 霸 懊 懊 芭年度 绊 月份企业公章般企业名称：岸 癌 碍 绊 懊 笆 唉企业负责人：懊 叭 袄 拜 般 坝 案主管会计工作负爱责人：奥 扒 安 佰 捌总会计师：澳 埃 矮 鞍 凹 罢 扮会计机构负责人隘：捌 暗 芭 爱 爸

32、懊编报人：扒 白 俺 拌 胺 拔 昂通讯地址：败 佰 笆 盎 拜 背 傲邮政编码：敖 岸 阿 绊 佰 扒 蔼报出日期： 扳 年按 月爱 日斑资 产 负罢 债 表按 肮 澳 叭 八 昂 瓣 叭 翱 芭 碍会担保01表柏编制单位： 案 靶 板 年 跋月 日 爸 颁 白 摆 单位：元耙资 产昂行次拔年初数败期末数扒负债与所有者权扒益凹行次暗年初数拜期末数摆流动资产：板流动负债：奥货币资金伴短期借款斑46柏短期资金伴应付款项罢48罢应收款项半存入保证金罢51拌待摊费用皑应付工资及福利背52碍存出保证金白应交税金及附加昂53瓣一年内到期的长鞍期债权投资半预提费用哀55班其他流动资产癌担保赔偿准备颁58奥

33、流动资产合计拜短期责任准备八59哀长期投资：爱预计负债稗60艾长期股权投资鞍一年内到期的长熬期负债敖61俺长期债权投资芭其他流动负债隘63跋长期投资合计埃流动负债合计扒65澳固定资产：敖长期负债：百固定资产原价俺长期借款稗66傲减：累计折旧八应付债券盎67奥固定资产净值唉长期应付款碍68奥减：固定资产减案值准备肮专向应付款爸69伴固定资产净额败长期责任准备拔70扒固定资产清理埃其他长期负债爱72般固定资产合计叭长期负债合计扮75班负债合计胺76摆无形资产及其他柏资产：败无形资产白所有者权益：叭长期待摊费用佰实收资本爱77澳抵债资产叭资金公积摆78皑其他长期资产板担保扶持基金哀79氨无形资产及其

34、他安资产合阿计霸盈余公积皑80把一般风险准备般81办未分配利润扮82白所有者权益合计昂88柏资产总计把45背负债及所有者权皑益总计昂90利 润 表会担保02表袄编制单位 扒 搬 鞍 年 俺 月 扒 懊 鞍 单位：碍 元板项 靶 目搬行次懊本月数扒本月累计数搬一、担保业务收柏入拔1拔其中：1、担保摆费收入奥2绊 2矮、手续费收入班3扳 3办、评审费收入版4捌 4扒、追偿收入班5鞍 5办、其他收入袄6办二、担保业务成胺本盎8埃其中：1、担保搬赔偿支出懊9版 2背、分担保费支出霸10矮 3爱、手续费支出拌11懊 4岸、营业税金及附板加靶12傲 5昂、其他支出坝13笆三、担保业务利瓣润隘15搬 加：利

35、息净扒收入（净支出以佰“皑-邦”百号填列）矮16鞍 加：其他业耙务利润敖17傲减：营业费用芭18艾加：投资收益（稗投资损失以扮“艾-扒”笆号填列）摆20白四、营业利润稗21版 加：营业外澳净收入（净亏损疤以哀“扮-般”办号填列）艾23敖五、扣除资产减俺值损失前利润总皑额（亏损以版“暗-昂”翱填列）摆25拜减：资产减值损邦失（转回的金额阿以败“隘-半”案号填列）叭26扒六、扣除资产损坝失后利润总额（懊亏损总额以芭“半-佰”袄填列）鞍27扳 减：所得税傲28敖七、净利润（净瓣亏损以霸“鞍-艾”败填列）按30般现翱 八金胺 白流阿 癌量唉 挨表会担保03表叭编制单位 跋 胺 百 奥 年挨度 搬 氨

36、奥 单位： 靶 元捌项目班行次埃上年数艾本年数懊一、经营活动产跋生的现金流量：斑 收到的按担保费收入碍1鞍 收到的捌税费返还疤4邦 收到的败其他与经营活动半有关的现金唉5白 袄现金流入小计搬9奥 担保代叭偿支付的现金百10唉 支付给扳职工以及为职工败支付的现金挨12捌 支付的白各项税费安13啊 支付的霸其他与经营活动八有关的现金搬18疤 叭 现金支出小计爱20班 凹 经营活动产生摆的现金流量净额肮21罢二、投资活动产柏生的现金流量：碍 收回投岸资所收到的现金案22罢 取得投版资收益所收到的坝现金稗24板 处置固蔼定资产、无形资绊产和其他长期资斑产所收回的现金唉净额搬25氨 收到的挨其他与投资活

37、动败有关的现金唉28佰 八 现金流入小计稗29隘 购建固扳定资产、无形资耙产和其他长期资拔产所支付的现金佰30氨 投资所澳支付的现金班31版 支付的挨其他与投资活动盎有关的现金叭35澳 败 现金流出小班计跋36爱 投资活懊动产生的现金流八量净额埃37艾三、筹资活动产柏生的现金流量：白 吸收投佰资所收到的现金扮38爸 借款所半收到的现金斑40胺 收到的笆其他与筹资活动蔼有关的现金岸43瓣 巴 现金流入小计皑44盎 偿还债坝务所支付的现金蔼45邦 分配股澳利、利润或有偿懊付利息所支付的扮现金摆46把 支付的哀其他与筹资活动佰有关的现金哎52肮 唉 现金流出小计芭53熬 筹资活坝动产生的现金流爸量净

38、额百54奥四、汇率变动对唉现金的影响额扮55案五、现金及现金矮等价物净增加额斑56拜补 班 充 爸 资 傲 拜料把行次半上年数版本年数暗1、将净利润调班节为经营活动的罢现金流量傲 净利润八57拔加：计提的风险摆准备摆58背 计提的傲资产减值准备靶59版 固定资岸产折旧把60罢 无形资扒产摊销颁61扮 长期待坝摊费用摊销般63败 待摊费爸用减少（减：增颁加）鞍64罢 预提费癌用增加（减：减搬少）挨65爸 处置固捌定资产、无形资邦产和其他长期资伴产的损失（减：案收益）隘66叭 固定资傲产报废损失氨67癌 投资损暗失（减：收益）坝68啊 经营性凹应收项目的减少艾（减：增加）扮70拌 经营性埃应付项目的增加八（减：减少）碍71伴 其他啊74百 经营活蔼动产生的现金流办量的净额皑75