风险识别报告说明

1、风险识别报告说明合肥市国税局；我单位于2014年4月10日收到合肥市国税局开提出的风险识别报告，现就 此报告做出说明一、企业基本情况：企业名称：XXXX有限责任公司纳税人识别号：XXXX法定代表人：XXXX生产经营地址：XXXX登记注册类型：有限责任公司行 业：批发二、我公司情况说明：本公司成立于2008年7月，成立之后就申请了一般纳税人。注册资金50万。 许可经营项目：餐饮、住宿。一般经营项目：电厂机械设备修配；粉煤灰开发、 利用；百货、劳保用品、办公及文教用品、水泥添加剂销售；物业管理；绿化维 护；工程项目承包与维护；小型基建与安装（涉及许可及资质的凭有效许可证及 资质证经营）。公司下设财

2、务经营部、综合部、生产部、采购部、后勤服务部五 个部门，现有职工58人，外包劳务工187人。三、指标扫描结果数据异常说明1、增值税指标（1）本期增值税税负0.1156,我公司2012年实现销售收入53703598.66元，其中缴纳增值税的销售收入为 48826218.94元。增值税销项税额8257013.08元，取得进项税额2670778.05 元，实际交纳增值税5642580.2元，税负率达11.56%。导致税负率达11.56% 的原因主要是2012年11月、12月购进的货物未及时取得进项税票，所以按 不含税价暂估入库，实际进项税在2013年2月抵扣，金额为449084.65元。 如剔除以上

3、因素，本月应纳增值税额为5193495.55元，税负率为0.1063.（2）本期营业费用与主营业务收入比0.7604，因我司主要是商贸性企业，所以主要的支出都是费用支出，且比上年的费用降低了 536854.67元。2、所得税指标本期营业费用占营业收入比率本期营业费用占营业收入比率二5777552.5/ 48826218.94=10.76% 我公司是属于批发零售行业，而非制造业，故为了扩大销售量，推广市场占 有率，相对的销售成本也会增加，且2012年整个行业经济不景气，为了不影 响销售量，公司投入的费用相对也增加了。同时用工成本也增加了 227936.29 元，人工管理成本也增加了 126164

4、.30元。主营业务成本变动率与主营业务收入变动率的弹性系数-2.7015 主营业务收入变动率二(48826218.94- 58827846.79)/ 58827846.79=-17% 主营业务成本变动率二(13818900.15- 19330494.24)/ 19330494.24=-28.51% 弹性系数=-28.51%/-17%=1.68，与扫描结果不一致。因受金融危机影响，整体经济不景气，同时影响了我公司主要产品的销 售量与采购量，所以主营业务收入与主营业务成本同时降低，且为了不使存 货积压，在淡季采取了降价销售，同样购进的货物的价格也相应的降低了， 但变动比率不同。本期管理费用变动率与

5、主营业务收入变动率弹性系数。主营业务收入变动率二(48826218.94- 58827846.79)/ 58827846.79=-17% 本期管理费用变动率二(14734563.46- 13499942.28)/ 13499942.28=9.15% 弹性系数=9.15/-17%=-0.5379本期管理费用比上期增加了 1234621.18元，其中固定资产累计折旧增加 937481.79元，招待费增加415268.5元。招待费主要是为了拓展市场产生。四、总结：我公司为有限责任公司，从领导到财务都有很强的纳税意识，遵守国家 税务以及财务制度。此次数据出现指标波动情况，是由于2012年度经济环境 不景气，影响销售量，且为了尽量保持销售额，及保持市场占有率，增加了 一些费用。这样的情况不是常态，是在特定的时期产生的