财产管理基础

1、财产治理是理财的基础投资理财是家庭财产的保值、增值手段，是为了更好的生活，不是目的。因此家庭理财的首要项目应是家庭财产治理，只有在管好、用好家庭财产的基础上才能拿出余钞票进行投资理财，否则会导致生活必需资金紧张、家庭生活混乱无序的结果，失去了理财的本来意义。理财时应该做到资产负债，心中有数。把家里的资产如存款、国债、股票、有价证券等一一列出，做一张资产明细表。如有负债，欠亲友款项、购房贷款、购车贷款等也一一列出，轧差后是亏是余做到心中有数打算消费，规划以后家庭理财的明确目标之一，是针对以后的家庭财务需求预作规划，这些以后需求大致包括扶老携幼费用、购房费用、养老费用、意外支出等几大类。现实生活中

2、，有些家庭往往是该花的钞票也花，不该花的钞票也花，能少花的钞票多花，结果造成支出白费。我们应该按照支出打算花钞票，尽量幸免寅吃卯粮。如三餐、电讯、交通、水电煤气、保险、教育、机动性支出(应酬、娱乐、置装等)，将打算外的余钞票适度投资。购物要讲科学第一要掌握好购置物品的最佳时机。任何商品都有它的生命周期。因此，要掌握它的一些生产规律。一般来讲，一种新的耐用消费品在市场上出现以后，它的生产与销售情况往往要经历三个时期：即“开拓期”、“成长期”、“维持期”。“维持期”时期，市场容易达到或接近饱和，产品质量进一步完善，成本和价格有所降低。因此，这一时期为商品“最佳购买时期”，家庭购买高档耐用消费品，一

3、般以这一时期为宜。第二要货比三家，物美价廉，但不贪廉价。因为同一品牌、规格、等级的商品，在同一时刻内，甲店售价120元，而乙店却售价150元，假如你选购了乙店的商品，这不是白白地挨了一刀！另一方面，购买物美价廉，切忌贪图廉价。对比两件东西，要用它们的价格，除以你可能穿用的次数，买比较低的那个。第三购买水果、蔬菜不必“赶时鲜”。因为“时鲜货”的价格往往是旺季（大田生长）的二三倍，而且“时鲜货”的营养成分常常不如大田产品。第四利用季节差价，过季商品一般会大打折扣。第五批发、团购会比较廉价。第六要学会砍价。砍价的对象应是现货，因为这类商品看得见、摸得着，产品质量差不多固定；而关于预定“期货”和服务最

4、好少砍价，否则正式产品的质量会偷偷打折；而应采纳批发、团购等方式来寻求降价，而且砍价前要多了解行情，注意请教商品预定表上的客户。最后必要时不忘了投保附加险。钞票生钞票胜于人挣钞票股神巴菲特的财宝名言：一生能积存多少钞票不取决于你赚了多少钞票，而取决于你如何投资理财。钞票找钞票胜过人找钞票，要明白得让钞票为你工作，而不是你为钞票工作。 沃伦巴菲特? 治理你的“钞票”，不要让它放假！ 钞票具两面性！ 要让你的钞票和你一样拼！合理分投与关注整体收益由“收益与风险并存原则”我们能够得知，任何投资都必定伴随相应的风险。把钞票分类使用，投向多样，不仅周转灵活，而且能够收到东方不亮西方亮的效果。适度地分散投

5、资实际上是对投资风险的一种有效规避方法。一般而言，年轻人可能都想在高科技类股或是新兴市场上多下点注，而上了年纪的人则倾向于将钞票投到蓝筹股里。但理智的做法是让你的投资组合多样化。“年轻人能够把鸡蛋放在一个篮子里”，这是一种误解。相反“不要把所有鸡蛋都放到一个篮子里面”则是一句古老但正确的谚语。把资金投入到不相关或者不完全相关的多个项目上，如此当一个项目遭遇风险而造成损失的时候，其他的项目并不同时遭受损失，同时还能够用其他的收益来弥补损失。 因此，用合理的投资组合，来降低投资总体风险的方法是比较科学的。投资组合的方式能够如此多样化：1、同一类不的投资组合，比如购买多支股票，或者购买多种外币；2、

6、不同类不的投资组合，比如在股票、期货、房产、储蓄等多个方面分配资金；3、区域性投资组合，比如在不同地区，不同国家进行投资。然而，对任何投资者而言，真正有意义的是投资组合的税后整体收益。也确实是讲，投资效果的好坏关键要看你拿到的股息、利息和价格增值之和（因此，税和投资成本是要扣除的）。那个原则对退休者来讲尤其重要。这类投资者看重的往往是收益率，但假如单一的收益率增长是以投资组合总体价值的缩水为代价，那么就可能引起危险的后果。另一方面分散投资应适度。假如投资太过分散，投资的复杂性大大增加，还会增加成本随时变现应急不管手头多紧，始终都应该掌握一笔能够灵活运用的“现金”，用于应付有可能的突发事件。在那

7、个原则中，最重要的不是实物“现金”或者活期存款有多少，而是投资能在最短时刻内幸免高成本负债原则“借鸡下蛋”，以借贷方式筹措资金，是资金的重要来源之一，但在借贷中应幸免高成本负债，如尽量以较合理的借款利率筹措资金。因为信用卡透支利率专门高，因此应幸免因信用卡过量透支而支付高额利息、滞纳金等。变现、而确保损失不大的能力，包括卖出股票等有价证券。顾及家人,组织财产也许你对自己的财产状况一清二楚，但你的配偶及小孩们是否也专门清晰？你得制订一套伤残应急措施，寿险打算应考虑到配偶，要为小孩们同意大学教育提供经济担保打算，同时要为不幸卷入诉讼在经济上作好预备。假如家里还有经济上不能自立的家庭成员需要你提供经

8、济支持，你应该为他们做一个打算，以免在你出意外时(比如意外伤残、死亡或者是卷入讼案)，他们无法正常生活。除了遗嘱和其他一些有关财产的文件外，你应尽可能使你的财产组织打算完备清晰。如此，一旦你过世或是丧失行为能力，家人就明白如何处置你的资产。和气生财，幸福欢乐理财规划、打算是达到人生财务目标的蓝图，是一辈子的情况，因此您的眼光要放长远些，不忘了，随著个人财务状况的改善，应该让自己放松，享受生活，享受天伦和友谊，享受通过努力来到周围的财宝。理财是为了生活更加欢乐，不仅是今后，还包括现在，守财奴似的生活是不可取的。同时不要把钞票看得特不重，因此不要与好友、合作伙伴、房客等斤斤计较。挣钞票的目的是获得

9、生活上的安全、幸福的生活。和气生财、实现共赢。假如因为挣钞票导致专门多不愉快的情况的发生，就与初衷背道而驰了。资产配置五大定律就像牛顿定律作为古典力学的差不多定理一样，家庭理财也有一些差不多定律需要遵循。这几条理财的数字定律特不简单，容易为我们所理解，并藉此为有效的生活指导。 用途解释例子意义4321定律家庭收入慎安排家庭资产合理配置比例是家庭收入的40%用于供房及其他方面投资，30%用于家庭生活开支，20%用于银行存款以备应急之需，10%用于保险。你的家庭月收入为2万元，家庭总保险费不要超过2000元，供房或者其他证券投资总起来不要超过8000元，生活开销操纵在6000元左右，要保证有400

10、0元的紧急备用金。本定律只是一个大致的收入分配模型，不同家庭的具体分配会依照的风险偏好、近期目标、生活质量设定等有所变动，但定律的作用确实是提供最差不多的依据。72定律投资期限肚中明不拿回利息利滚利存款，本金增值一倍所需要的时刻等于72除以年收益率。假如在银行存10万元，年利率是2%，每年利滚利，多青年能变20万元？答案是36年。为了缩短你的财宝增长速度，就需要合理组合投资，使组合投资的年回报率在可承受的风险范围内达到最大化。80定律炒股比例看年龄股票占总资产的合理比重等于80减去年龄的得数添上一个百分号(%)。30岁时股票可占总资产50%，50岁时则占30%为宜。假如用资金数额为分母，能够使

11、用100年龄方法，请参考HYPERLINK N:整理后6aa0420.html投资风险承受度的量化分析随着年龄的增长，人们的抗风险能力平均降低，本定律给出一个大致的经验比例。需要讲明，那个比例与4321定律所指出的40%的比例需要比较，要紧考虑基数是家庭收入依旧总资产。双十定律保额保费要打算家庭保险设定的恰当额度应为家庭年收入的10倍，保费支出的恰当比重应为家庭年收入的10%。你的家庭年收入为20万元，家庭保险费年总支出不要超过2万元，该保险产品的保额应该达到200万元。本定律对投保有双重意义，一是保费支出不要超限，二是衡量我们选择的保险产品是否合理，简单的标准确实是推断其保障数额是否达到保费

12、支出的100倍以上。 三一定律房贷数额早预期每月的房贷还款数额以不超过家庭月总收入的1/3为宜。你的家庭月收入为2万元，月供数额的警戒线确实是6666元本定律可使你幸免沦为“房奴”。需要注意，4321定律要求，供房费用与其他投资的操纵比例为40%，即1/2.5，其中1/3(即33%)若用于供房，以此推算，则收入的7%可用于其他投资。家庭理财五个步骤每个人的一生都离不开理财，而终生理财也确实是把自己的家当作企业来经营、规划。短期的日常消消费，中期的物质、精神方面的投资，长期的养老、防意外疾病等方面的打算，这些差不多上和我们每个家庭、每个人的生活幸福息息相关的。理财应当以生活质量的提高，人身目标的

13、实现为终极目标。通过系统的人生规划，科学的理财，达到未雨绸缪，保障以后的目的。HYPERLINK N:整理后0aa0810.html家庭理财规划先行审视家庭财务状况 HYPERLINK N:整理后0aa0821.html了解财会治理概念、原则HYPERLINK N:整理后0aa0822.html评估家庭资产负债HYPERLINK N:整理后0aa0823.html理顺家庭收支项目HYPERLINK N:整理后0aa0824.html分析家庭现金流量HYPERLINK N:整理后0aa0825.html家庭财务诊断制定理财方案 HYPERLINK N:整理后0aa0831.html分析风险属性H

14、YPERLINK N:整理后0aa0832.html优化资产配置HYPERLINK N:整理后0aa0833.html编制收支预算执行理财方案 HYPERLINK N:整理后0aa0842.html记账是理财好帮手HYPERLINK N:整理后0aa0850.html跟踪与评估理财效果家庭理财规划先行每个人都会有不同的愿望，比如需要去国外旅行，需要一所更大的房子等等，而这些愿望差不多上一些专门模糊的概念，并不是周密而详细的打算。那么，家庭理财开始的第一步，确实是依照HYPERLINK N:整理后0aa0320.html家庭生命周期和HYPERLINK N:整理后0aa0310.html个人生涯

15、规划的不同时期，将家庭愿望转化为一个合理的理财目标，进而拟定可行的理财打算。首先明确理财规划请和家人一起，一一列举出那些具有实现可能的愿望。然后估量机会。包括初步分析家庭以后可能出现的收支状况，形成推断并分析收支实现的条件。其次确定家庭理财目标。是在估量机会的基础上，为家庭确定理财工作的目标，并确定重点。理财目标的特点具有可量化的检验性和时效性。比如我需要在十年（时效性）的时刻内使我的财宝达到百万（可量化的检验性）。注意：理财目标的确立必须与家庭的经济状况与风险承受能力以及经济周期相适应，才能确保目标的可行性。最后量身定制理财打算围绕每一个具体的目标，需要制定详细的理财打算，使其具有实现的可能

16、性和行动的方向性。比如每月储蓄的金额，每年投资的收益等。实现 家庭目标需要一个长远打算，甚至可能要花掉整整一生的时刻来完成。我们必须分时期来逐步完成所确立的各个目标。1、确定理财打算工作的前提条件。即确定实施理财打算的预期环境。对具体条件了解得愈细愈透，并始终如一的运用，理财打算就会做得愈细。2、拟定可选方案，通过综合评价确定方案。要幸免只订一个方案，只有考虑多种情况，拟定备选方案，才能在比较中找到最切实可行得方案。3、制定派生打算。即分打算，它是家庭理财总打算的基础 。总打算要由分打算来保证。关于人口少的小家庭则无需这一步。4、通过家庭预算，量化理财打算。这是最后一步。为了让打算切实可行，还

17、要编制详细的预算，使打算进一步得到量化。家庭理财打算能够使家庭“财政”处于一个比较宽松的环境之下，确保理财重点并兼及其他，幸免家庭财政隐患，从而使家庭处于一种积极向上、稳步进展的状态。同时，系统的理财打算还能促使家庭成员养成良好的消费和思维适应。理财打算编制原则1、木桶原则。水桶能盛多少水，取决于最短的那块木板。意即家庭成员要对家庭理财打算实施的限定因素有详细的了解，只有如此才能有针对性的制定有效行动方案。2、目标细化。任何一项打算预期实现的打算越长，完成的可能性越效，因此长期的家庭理财打算一定要落实到许多小的分打算中去分布实现，否则效果不一定好。3、打算灵活。在制定打算时一定要留有余地，否则

18、完成的可能性会减小。4、及时修订。理财打算的实质是为了更好地实现家庭理财治理的目标，但打算只是手段，而不应成为枷锁。当客观现实与打算出现重大不符时，要及时修订，重新编制切实可行的家庭理财打算。家庭理财规划先行每个人都会有不同的愿望，比如需要去国外旅行，需要一所更大的房子等等，而这些愿望差不多上一些专门模糊的概念，并不是周密而详细的打算。那么，家庭理财开始的第一步，确实是依照HYPERLINK N:整理后0aa0320.html家庭生命周期和HYPERLINK N:整理后0aa0310.html个人生涯规划的不同时期，将家庭愿望转化为一个合理的理财目标，进而拟定可行的理财打算。首先明确理财规划请

19、和家人一起，一一列举出那些具有实现可能的愿望。然后估量机会。包括初步分析家庭以后可能出现的收支状况，形成推断并分析收支实现的条件。其次确定家庭理财目标。是在估量机会的基础上，为家庭确定理财工作的目标，并确定重点。理财目标的特点具有可量化的检验性和时效性。比如我需要在十年（时效性）的时刻内使我的财宝达到百万（可量化的检验性）。注意：理财目标的确立必须与家庭的经济状况与风险承受能力以及经济周期相适应，才能确保目标的可行性。最后量身定制理财打算围绕每一个具体的目标，需要制定详细的理财打算，使其具有实现的可能性和行动的方向性。比如每月储蓄的金额，每年投资的收益等。实现 家庭目标需要一个长远打算，甚至可

20、能要花掉整整一生的时刻来完成。我们必须分时期来逐步完成所确立的各个目标。1、确定理财打算工作的前提条件。即确定实施理财打算的预期环境。对具体条件了解得愈细愈透，并始终如一的运用，理财打算就会做得愈细。2、拟定可选方案，通过综合评价确定方案。要幸免只订一个方案，只有考虑多种情况，拟定备选方案，才能在比较中找到最切实可行得方案。3、制定派生打算。即分打算，它是家庭理财总打算的基础 。总打算要由分打算来保证。关于人口少的小家庭则无需这一步。4、通过家庭预算，量化理财打算。这是最后一步。为了让打算切实可行，还要编制详细的预算，使打算进一步得到量化。家庭理财打算能够使家庭“财政”处于一个比较宽松的环境之

21、下，确保理财重点并兼及其他，幸免家庭财政隐患，从而使家庭处于一种积极向上、稳步进展的状态。同时，系统的理财打算还能促使家庭成员养成良好的消费和思维适应。理财打算编制原则1、木桶原则。水桶能盛多少水，取决于最短的那块木板。意即家庭成员要对家庭理财打算实施的限定因素有详细的了解，只有如此才能有针对性的制定有效行动方案。2、目标细化。任何一项打算预期实现的打算越长，完成的可能性越效，因此长期的家庭理财打算一定要落实到许多小的分打算中去分布实现，否则效果不一定好。3、打算灵活。在制定打算时一定要留有余地，否则完成的可能性会减小。4、及时修订。理财打算的实质是为了更好地实现家庭理财治理的目标，但打算只是

22、手段，而不应成为枷锁。当客观现实与打算出现重大不符时，要及时修订，重新编制切实可行的家庭理财打算。了解家庭财会治理的差不多原则和概念尽管个人/家庭理财中会计与财务治理与企业财会有专门多区不，然而我们能够借用企业财会的一些差不多原则和概念。详细的企业财会知识请参考附录之财会知识。一、流量与存量家庭会计同企业会计一样需要使用资产、负债、收入、支出等会计科目，其中应正确理解流量和存量的治理。流量：收入和支出是流量的概念，显示一段期间家庭现金收支的变化。确定流量的期间可长可短，包括日、周、月、季、年，每个家庭能够依照家庭特点进行选择。较短期间的流量能够汇合成较长期间的流量。存量：资产、负债、净资产是存

23、量概念，显示家庭（或个人）某个结算时点之前全部的累计现状。通常以月底、季度底、或者年底作为资产、负债、净资产的结算基准日。二、收付实现制（现金制）和权责发生制（应计制）收付实现制权责发生制以实际收付现金的时刻来确认收入和费用以导致收入、费用发生的“行为”时刻为准，确认收入、费用有现金流入或流出时才记账符合收入权利与支出义务的配合原则家庭收支大多以现金基础记账企业会计多用应计基础可与期初与期末的现金余额比较，看记账时有无漏记的地点交付物资或劳务时就记应收款收到物资或劳务时就记应付款信用卡缴款时才记支出信用卡刷卡时就记支出三、成本价值和市场价值成本价值市场价值非现金资产的成本价值以购入时所支付的现

24、金额来计算在每个基准日，以各项资产的最新市场价值计算其价值股票、债券价格或基金净值能够收盘价计算 自用资产如房屋、汽车或收藏品也要定期估价来反应其变现价值。期末净值期初净值当期储蓄可用此等式勾稽记账的准确性。当期净资产差异当期储蓄额未实现资本利得或损失资产重估增值或折旧减损额 以市值计价能够正确显示家庭净财宝现值四、借方和贷方会计核算的差不多原则是“有借必有贷，借贷必相等”。其中包括借贷发生额借总数相等、借贷余额总数相等两方面。余额方向借方（左方）贷方（右方）资产负债净资产支出收入会计科目发生额方向借方贷方资产增加 减少负债 减少增加净资产 减少增加收入 减少增加支出增加 减少五、家庭与企业财

25、会的区不 家庭企业透明公开家庭财会报表一般不需要公开，除非请专家理财需要公布基础数据和向银行贷款提供银行关注的数据企业财会报表面向外部投资者、债权人、内部治理以及政府监管部门约束依照理财需要，自行设计报表并分析受到会计准则或国家会计、财务制度的约束审慎一般在经济萧条、金融市场清单，资产可能明显贬值时才需计提需要计提坏账预备、减值预备、存货跌价预备折旧依照需要自行决定按照国家政策计提折旧配比资产负债表和收支储蓄表对应关系不重要，自用资产价值重估能够只调整资产负债表所有会计事务需对资产负债表和收支表严格对应调整资本化家庭会计倾向于处理现金而不是今后会有的收入。如教育费用不需资本化。培训成本作为投资

26、性支出，使人力资本价值资本化，然后分期摊销收支基础现金实现制权责发生制评估家庭资产负债评估家庭财产，目的是为了使自己能更清晰的了解家庭资产、负债和净资产（即权益）的总额，掌握家庭财务状况，以分析理财投资的能力和投资的方向。一、资产负债净资产明细分类家庭资产是指家庭成员所共同合法拥有的全部现金、实物、投资、债权债务等，以货币进行量化之后的净值。信誉、学识、社会地位等无形的东西，尽管也属于财宝的一种，但无法对其以货币进行量化，因此在理财活动中，一般不将其归纳为资产的范畴。资产负债净资产 流淌性资产钞票人民币、外币消费性负债信用卡应付账款流淌性净资产 活期存款活折、银行卡、货币市场基金（含外汇、外币

27、存款）消费额度贷款 、国家助学贷款、商业助学贷款、权利质押贷款 投资性资产定期存款 投资性负债金融投资贷款投资性净资产 证券债券、基金、股票、期货、期权、其他投资助业贷款 、下岗失业人员小额担保贷款 应收款应收借款住房投资贷款 物权投资房地产、出租用财产、收藏品以及生物资产 社保限制账户保险价值社会医疗、养老保险个人账户住房公积金寿险保单现值、趸交保单现值 自用性资产有形财产汽车、住房以及家电、家具等耐用消费品自用性负债耐用消费品贷款、汽车消费贷款自用性净资产 无形资产专利、著作权、土地使用权等等住房贷款、住房装修贷款 二、家庭资产负债表的编制基础资产编制的资料基础负债编制的资料基础现金: 月

28、底盘点余额存款: 月底存折单余额股票: 股票数量月底股价基金: 单位数月底净值债券: 市价或面额应收款:债权凭证预付款:订金支付收据房地产:买价/最近估价汽车:二手车行情保单:现金价值信用卡: 签单对账单车贷: 账单月底本金余额房贷: 账单月底本金余额小额负债: 月底本金余额私人借款: 借据预收款: 订金收据资产负债表编制的注意事项资产负债表是一个时点的存量记录，要确定是以月底、季底或年底资料编制第一次做资产负债表时, 要清点自用资产并评估价值, 成本与市价分不记录，并计算账面损益当月月底以成本计价的净值余额与上月底的净值余额差异应等于当月储蓄额以市价计量的资产及净值可反映个人真实财宝自用资产

29、可提折旧以反映价值随使用而降低无法回收的债权应提呆账三、资产负债表结构分析资产负债净资产流淌性资产消费性负债流淌性净资产投资性资产投资性负债投资性净资产自用性资产自用性负债自用性净资产 流淌资产为备用金投资资产追求收益自用资产多追求效用应提高投资资产比重 消费负债尽量幸免投资负债获利还清自用资产的负债须考虑负担能力 按市值计价的净值变动储蓄投资资产价值变动自用资产折旧已成本计价的期初期末净资产差异当期储蓄额四、负债比率分析负债是财务杠杆。负债比例越高，财务负担越大，假如收入不稳定，无法还本付息的风险也越大。消费负债有消耗性质，应该慎重；借钞票投资应按期结清损益后及时还贷；自用资产负债应考虑还款

30、能力。负债比率总负债总资产 （消费负债 投资负债 自用负债） 总资产其中：、消费负债借贷消费占流淌性资产比率流淌性资产权数借贷消费占流淌性资产比率消费借贷额 流淌性资产流淌性资产权数流淌性资产总资产、投资负债融资比率投资性资产权数融资比率投资负债投资资产市值投资资产权数投资性资产 总资产、自用负债自用资产贷款成数自用资产权数自用资产贷款成数自用资产贷款额 自用资产市值自用资产权数自用资产总资产五、家庭投资受金融市场变化的阻碍程度、利率敏感度分析利率敏感部位贷款存款债券投资额升息趋势明显时，存款应尽量选择浮动利率或短期存款，贷款应尽早偿还；降息趋势明显时，存款应尽量选择长期固定利率，贷款利息下降

31、。、存款利率到期结构分析考虑到银行存款以固定利率为主。固定利率条件下，总存款收益率在降息时降得比浮动利率慢，升息时选短期存款；降息是存长期存款。、汇率敏感度分析汇率敏感部位外汇资产外汇负债、股市走势模拟分析针对股市以后情况预先推演，推断投资收益情况。六、通过资产负债天平进行理财诊断资产负债净资产不同负债状况的家庭，理财重点不同。家庭状况解释理财重点少数人负债高于资产净资产为负值当务之急是猎取足以减少负债的净收入资产远高于负债殷实家庭的净资产超过以后一生所需或高于以后遗产税免税额节税而非接着制造更多的财产；投资活动应保守。资产略高于负债净资产相当于以后所需，不用专门考虑遗产节税问题应对以后可能发

32、生的生涯变化做好预备，幸免晚年负债高于资产，成为子女的负担保险需求规划资产可能发生意外减损1、一般家庭提早买足应有保险，以保险理赔金或保险给付来预防万一；2、殷实家庭可变现资产足以应对任何突发情况，应以净资产高于遗产税免税额的部分投保终身寿险，降低应税资产以节税。理顺家庭收支项目现代家庭记账远比往常方便得多，只要能保留所有的收支单据及资产负债凭证，每月月底拿出一个晚上记一次账，就能够掌握当月的收支储蓄和资产负债变动情况，了解不能如期储蓄的缘故以对症下药寻求改善之道。一、家庭收支储蓄表的编制家庭收支储蓄表是指某段时刻内，家庭的收入减去支出后的净余额情况，通常能够用报表的形式表现出来，类似企业的损

33、益表。其中收入、支出与（广义）储蓄以及与资产负债表的关系为： 储蓄 收入 支出储蓄 期末现金 期初现金 资产增减额 负债增减额通过这张表，能够了解到一段时刻内的资金流入或流出情况，在下一个财务周期制作相应的财务打算，从而科学的操纵的资金流淌， 达到理财的目的。家庭收支储蓄表一、收入：包括事业收入 工薪收入劳务酬劳稿酬所得经营净收入理财收入（即财产性收入） 房租收入利息收入资本利得转移性收入 继承子女赡养亲朋赠与社会统筹医疗、养老险政府补贴社会捐入其他收入二、支出：包括消费支出 食品衣着家庭设备（家具、厨具、家电）医疗保健交通通信教育文娱居住支出杂项商品、服务支出理财支出 贷款利息支出保障性保费

34、支出终身寿险之自然保费转移支出 赡养父母赠与捐助税费其他支出（被盗、灾难、差错）三、储蓄（收支净结余）编制家庭收支储蓄表的注意事项家庭收支储蓄表是一段时期的流量记录，通常按月结算以现金基础为原则记账，信用卡在还款时才记支出变现资产现金流入含本金与资本利得，只有资本利得记收入，本金为资产调整房贷本息摊还仅利息计支出，归还本金为负债减少净现金流量=当期储蓄+当期资产负债调整额二、家庭收支储蓄表的分析、收入分配的层次保障10%15% 储蓄为以后的目标作预备20%35% 目前的生活费用50%70%若有负债,则收入中有一部分要先用于支付负债本息,剩下的部分再做分配、自由储蓄额储蓄自由储蓄实现目标实现旅游

35、等短期目标本金提早还款提早还清贷款固定用途储蓄本金定期还款打算贷款还款的本金摊还部分长期目标定额储蓄教育储蓄存款储蓄型保险保费住房公积金缴存个人养老金缴存储蓄的前提是开源节流自由储蓄是可自由使用资金、家庭收支现金流量表结构分析工作收入生活支出工作储蓄理财收入利息保费支出理财储蓄资产负债调整现金流入资产负债调整现金流出资产负债调整现金净流量 工作收入是源头活水在工作期间应逐年提高理财收入比重退休后只有理财收入 生活支出应预算控管贷款归还及保费缴清应在退休前完成退休后只有生活支出 本期现金变动工作储蓄理财储蓄资产负债调整现金净流量 现金流量表与现金流量勾稽HYPERLINK #$%12%5E资产负

36、债表与收支储蓄表的关系HYPERLINK #0$D$现金流量来源分析HYPERLINK #-Q)现金流量结构分析一、资产负债表与收支储蓄表的关系 流淌性资产+投资性资产+自用性资产=总资产投资性负债+自用性负债+消费性负债=总负债 支出 收入前期累积净值本期增加净值储蓄=本期增加净值 储蓄储蓄用来累积存款、投资置产、 偿还负债本金等储蓄现金余额增减资产负债调整现金净流量当收入支出得出的储蓄额与由资产负债表算出的储蓄额不等时, 需查是否漏记收支, 差额在100元以内可列入其他收入或其他支出。二、现金流量来源分析期初现金 生活现金流工作收入生活支出投资现金流投资收益资本利得投资赎回新增投资借贷现金

37、流借入本金利息支出还款本金保障现金流保险理赔保障支出期末现金 三、现金流量结构分析期初现金 工作储蓄工作收入生活支出理财储蓄投资收益资本利得利息支出保险赔付保障支出资产负债调整投资赎回新增投资还贷款本金借入资金期末现金 其中现金增加期末现金期初现金 家庭财务诊断一、收支平衡点收支平衡点 固定支出负担 工作收入净结余比例其中：固定支出负担包括生活费和房贷等支出；工作收入净结余比率工作收入税保费交通外食置装1.以积极方式，计算出要维持某一程度的现在及退休后生活水平需要多少收入，量出为入；2.若难以提高收入，应降低固定支出，提高工作收入净结余比例；3.工作收入净结余比例中，交通费、外食比较有调整弹性

38、。二、安全边际率安全边际率 （当前收入收支平衡点收入） 当前收入安全边际率表示当收入减少或因固定费用增加时的收入缓冲空间。三、应有净值和理财（净值）成就率假设储蓄的成长率等于投资酬劳率，则应有净值工作年数年储蓄额理财（净值）成就率实际净值应有净值四、财务自由度财务自由度当前净值 投资酬劳率当前的年支出当财务自由度=1，表示能够不用工作，“光靠理财收入就可维生”，就能够退休享乐。假设理财成就率为，净资产当前年储蓄工作年数，则财务自由度(F)当前年储蓄() 工作年数(N) 投资酬劳率(R)当前的年支出(C)因为，年所得(Y) 年储蓄(S) 年支出(C)因此，储蓄率(S/Y) 年储蓄(S)/ 年所得

39、(Y)F/（FNR）因为退休时，财务自由度，应有储蓄率/（1NR）可见，投资酬劳率越高，或工作时刻越长，所需的储蓄率越低。假如现在算出的财务自由度远低于应有标准，应更积极的进行储蓄投资打算，否则只有降低年支出。五、资产增长率及阻碍因素假设没有负债。 资产变动额 资产增长率- 期初总资产 工作储蓄 理财储蓄 - 期初总资产 期初总资产 年储蓄 年收入 生息资产额 -投资酬劳率 年收入 期初总资产 期初总资产 储蓄率资产周转率生息资产比重投资酬劳率 快速致富多储蓄 提高收入 增加投资 增加投资收益六、致富公式（也叫净资产成长率、净值增长率）净值增长率g净储蓄V净值E（工作储蓄理财收入M理财支出I）

40、（资产负债）其中：资产生息资产自用资产生息资产流淌资产投资资产工作储蓄(毛储蓄）事业收入W消费C理财收入生息资产酬劳率理财支出负债负债平均利率如何快速致富，即提高净值增长率：提高工资薪金储蓄率提高投资酬劳率提高生息资产占总资产的比重降低工资薪金所得和理财收入的比重。按此比重能够将人生划分为个时期。 初入社会时期：只有工资收入，没有理财收入理财收入低于工作收入时期，及早理财，想方法提高投资酬劳率。理财收入大于工作收入退休后只有理财收入，没有工作收入降低净资产占总资产的比重，利用财务杠杆原理扩充信用来投资，即增加投资性负债。弄清自己的风险偏好 风险偏好是客观的分析而不是一味的主观好恶，风险偏好不能

41、偏离家庭能够承受的范围。优化资产配置现在比较流行的理财手段有储蓄、保险、国债、股票、基金、房产、收藏等。但不管哪种理财手段，都有其自身的特点及不可替代性。我们要依照自身的风险承受能力变化，优化家庭资产配置，进一步制定收支预算。长期投资收益的高低要紧来源于资产配置，投资时机的选择关于一般人来讲不那么重要。编制家庭预算一、编制预算的步骤（程序）先要设定长期理财目标，然后计算实现长期理财目标所需的年储蓄额。预测年度收入。 所得来源分类与特性所得类型收入稳定性收入成长性收入中断风险工薪收入收入来源稳定，有劳动法保障依靠每年调薪，奖金比重不高下岗失业经营净收入视景气而定，收入来源较不稳定工商个体户有机会

42、转型为私营企业经营不善、亏损甚至倒闭理财收入利息收入与租金收入的稳定性较高股票资本利得成长性较高房屋闲置、股票无股息发放转移性收入视政府财政情况 与子女负担能力 而定最多随着物价调整政府缩减社会福利、子女无能力奉养应有收入计算基础假设投资酬劳率等于学费成长率和通货膨胀应有家庭消费支出=期待水准的每人消费性支出家庭人口数应有家庭年收入=应有年消费支出+购房贷款本息摊还额+教育金储蓄+退休金储蓄购房房贷本息负担=PMT(6%,20,房价*70%)，以房贷利率6%，贷款20年来可能年本息摊还额，房价=期待水准的需求面积 家庭人口数 期待地区的单价退休金储蓄以(期待水准的生活费用需求2人退休后生活年数

43、20年)/(距离退休年数)来计算。教育金储蓄=(未成年子女数期待水准的教育费用)/距离子女上大学年数算出年度支出预算目标：年度收入年储蓄目标年度支出预算。 制定支出预算的步骤短期目标认识自己投资性格梦想分析自己当前状况中长期目标 购车打算旅游打算进修打算设置财务目标并将之金钞票化教育金规划购房规划退休规划 离目标年数期望酬劳率届时需求额 每月收入年度收入减去每月需储蓄额年度储蓄目标等于每月支出预算年度支出预算将预算划分为细目，分门不类。包括收入预算、可操纵支出预算、不可操纵支出预算、资本支出预算、储蓄运用预算。另一方面，预算应分为月储蓄预算和年储蓄预算。 预算的分类预算类型年度预算月度预算备注

44、收入预算年终奖金红利、 股利薪资、 佣金房租、 利息 可操纵支出预算国外旅游子女学校注册费购置衣物(季节性)保养维修食品衣着(消耗性)家庭设备用品及服务医疗保健交通通信教育文化及娱乐服务可升可降不可操纵支出预算各项税捐保障型保费房贷利息房租支出社保失业保险费固定支出资本支出预算购车购房订金、自备款家具电器大额财产分期付款 储蓄运用预算储蓄型保费提早偿还房贷整笔投资赠与(家族储蓄)社保医疗保险费住房公积金缴存额个人养老金缴存额基金定期定额投资归还房贷本金 投资积蓄 收入预算储蓄预算偿还负债设置偿还期限算出月还款目标 增加投资从长期理财目标规划应有的月投资额资本支出预算购换车购换房家具装修 支出预

45、算不可操纵支出房贷利息、物业治理费或房租、各项税费保障性保险 可操纵支出外出就餐、衣着理容水电日用、交通通信娱乐旅游、医疗维护不足部分借款支应 月收入工资薪金佣金房租收入储蓄利息等信用卡透支 支取储蓄存款 月支出预算衣食住行房贷利息月储蓄预算基金定额定投住房公积金个人差不多养老金按月还本年度收入年终奖金红利、股利等短期借贷 短期定存支取 年度支出预算国内外旅游子女学校注册费年度购物年度保养维护年储蓄预算整笔投资年缴保费年度赠与提早还款将年度收入、支出、储蓄预算分配到有关月份。每月记账。二、编制预算的原则按照自己最能掌控的分类来编制，记账分类要与预算分类相同，以进行比较做差异分析；预算应分为月预

46、算与年预算，分不以当月差异及年度预算达成进度来做追踪比较预算应分为可操纵预算与不可操纵预算，差不多安排好按期支付即可的房贷保费及定期定额投资，固定的房租或治理费，所得税缴纳都可当作不可操纵预算，不要重复即可；对可操纵预算要做差异分析，每月检讨改进。三、预算操纵的方向（一）收入支出象限 高收入 有效运用储蓄提高投资收益打算支出提高储蓄率 低支出 高支出 加班兼职开创收入量入为出幸免消费借贷 低收入 （二）增加家庭储蓄的着力点要提高家庭储蓄，无非是开源或截留，或二者并重。可用下图表示：开源方式包括提高工作收入、增加理财收入。截留方式包括节税、降低生活支出、理财支出（减债减息和保单调整打算）。税前收

47、入开源打算=所得税=节税规划 税后收入 生活支出=支出预算控管 毛储蓄 利息保费=减债减息打算=保险组合重组 净储蓄 还债=摊还本金或提早还款 投资=让财宝成长 四、现金流量收支预估表的制作模拟以后3至5年按月份的现金流量；除薪资外，可能可领奖金、红利的月份及金额；需掌握一年中保费与学费的支出月份；可就短期目标（如国外旅游/购车购房/结婚/子女出生等），可能达成月份和金额进行模拟；理财收入以当前实际收入为准，保守可能；若模拟的生息资产在某一段时期内为负数，表示需借钞票周转才能完成原定短期目标。五、定期检讨预算操尽情况实际支出记账科目与预算科目统计基础需完全一致才有比较意义, 未归类的其他收入或

48、其他支出的比例应不超过10%； 如实际与预算差异超过10%以上，应找出差异的缘故；最好能依照家庭成员分类, 看谁应该为差异负责任假如差异的缘故的确属于开始预算低估, 现在应重新检讨预算的合理性并修正, 但改动太过频繁将使预算失去意义；要达成储蓄或减债打算, 需严格执行预算； 若某项支出远高于预算，可订达成时限，逐月降低差异；若同时有多项支出差异，可每个月找一项重点改进；出现有利差异时，也应分析缘故，并可考虑提高储蓄目标。 记账是理财好帮手一、记帐的理由随着物质财宝的不断积存，专门多人都已认识到理财规划的重要性，但专门多人又都在为如何做好理财规划犯愁。假如确实不明白如何办，那就从记账开始吧！理财

49、是为实现人生美好目标服务的。人的愿望是无穷的，但可用的资源是有限的。从那个意义上讲，理财的关键是如何取舍，而记账应能解决那个难题。收支财务状况是达成理财目标的基础。如何了解自己的财务状况呢？记账是个好方法。逐笔记录自己的每一笔收入和支出，并在每个月底做一次汇总，久而久之，就对自己的财务状况了如指掌了。同时，记账还能对自己的支出作出分析，了解哪些支出是必需的，哪些支出是可有可无的，从而更合理地安排支出。“月光族”假如能够学会记账，相信每月月底，也就可不能再度日如年了。记账只是起步，是为了更好地做好预算。由于家庭收入差不多固定，因此家庭预算要紧确实是做好支出预算。支出预算又分为可操纵预算和不可操纵

50、预算，诸如房租、公用事业费用、房贷利息等差不多上不可操纵预算。每月的家用、交际、交通等费用则是可控的，要对这些支出好好筹划，合理、合算地花钞票，使每月可用于投资的节余稳定在同一水平，如此才能更快捷高效地实现理财目标。二、记帐的要求保费分类与记账方式保费分类:依照项目分保障型保费与储蓄型保费保障型:定期寿险/意外险/医疗险/失能险 保障型保费当作费用归类为理财支出中储蓄型:养老险/还本险/退休年金/投资型保单 储蓄型保费当作储蓄, 所累积的现金价值当作生息资产终身寿险每年保费超过自然保费的部分为储蓄，储蓄的目的是以最能节税的方式累积遗产所得税与三险一金的记账方式个人所得税列为收入的减项，用于计算

51、可支配收入个人失业保险费列为当期支出个人与单位医疗保险费年初拨入个人账户部分列为限制支配收入与储蓄，个人医疗保险账户累计额列为既得权益资产，发生医疗费用领用时既得权益资产减少，支出增加个人养老金缴存列为限制支配收入与储蓄，个人养老金账户累计额列为既得权益资产，退休后领用时既得权益资产减少，支出增加个人与单位住房公积金缴存列为限制支配收入与储蓄，住房公积金账户累计额列为既得权益资产，领用时既得权益资产调整或减少医疗保险与养老保险单位统筹支付部分视为社会福利，在个人记账时可暂不考虑，领用时视为转移性收入支出分类记账方式所有的支出可分为三类：现金支出、刷卡支出与转账支出。现金支出: 每日记账，月底统

52、计，差不多为消费支出。刷卡支出: 以现金基础记账，在缴款当月才依照消费明细归类记账。刷卡支出多数为消费支出，但也可能有缴保费等非消费支出，或定期定额基金等投资支出。每月集中记账一次。转账支出: 包括水电、燃气、电话费、通讯费、保险费、房贷、投资支出等，按月记账。分不归类于以住为主的消费支出，缴保费、所得税等非消费支出，或定期定额基金投资支出，每月转账缴款时记账一次。记账秘诀1-掌握下列原则轻松记账能够刷卡时就不用现金，一来可免除携带大量现金的烦扰，二来能够通过每月的银行月结单关心记账。保留所有发票收据，月底一次分类整理。一来能够更好地爱护自己的权益，二来能够在记账时逐笔核对。小额固定支出可用可

53、能数，如通勤费、早餐等。当发生大额交易，而又没有及时拿到发票时，请及时在备忘录中做记录，以防时刻长了遗忘，月底整理。收入/支出/储蓄分不记账，以与现金流量勾稽。依照储蓄=现金余额增减+投资本金增减+资产负债调整，收支余额与储蓄的差异不应太大，差异列入其他收入或其他支出中。记账秘诀2-利用银行各种账户智慧型记帐三、选择适合的理财软件市场上家庭理财软件要紧有两类：一是简单的记帐本，要紧用于现金收支日记帐，能够产生简单的收支统计图表；二是较复杂的理财软件，还能够进行资产、负债等复杂治理，能产生较复杂的理财图表，协助制定理财目标打算，进行理财预算、决算。这些软件共性的特点是单式会计，一般采纳现金收付单

54、式记帐法，能满足家庭理财需要，但不是真正的会计软件，起不到关心分析正轨公司会计报表的作用。而那些专业会计软件，不适合家庭理财，一是因为价格昂贵，二是因为复杂的会计记帐方法。 跟踪与评估理财效果由于家庭的收入状况，财务现状在不断地变化，我们要经常对理财效果进行评估，实现理财安全、增值、自由的效果。“不把所有的鸡蛋放在同一个篮子里，尤其是一个漏的篮子”。关于我们的理财活动，要及时进行跟踪，如投资账户的收益，债务类账户的负债变化情况，还要及时了解家庭财务变动状况及相关信息，调整投资组合，优化完善投资项目。例如：原来理财目标的设定是否理想？有没有充分发挥应有的投资效果？有没有造成不必要的损失？借助专家

55、理财HYPERLINK N:整理后0aa0910.html理财能够不求人吗？HYPERLINK N:整理后0aa0920.html理财专家的优势HYPERLINK N:整理后0aa0930.html理财专家类型HYPERLINK N:整理后0aa0940.html理财顾问服务和综合理财服务的区不HYPERLINK N:整理后0aa0950.html理财师证书的含金量比较HYPERLINK N:整理后0aa0960.html金融理财师（AFP CFP）简介HYPERLINK N:整理后0aa0970.html理财师靠什么生活？查找合格理财师 HYPERLINK N:整理后0aa0981.html

56、老百姓投资需求旺盛到哪里去找专业理财师？HYPERLINK N:整理后0aa0982.html理财行业待成熟，叫我如何信任你HYPERLINK N:整理后0aa0983.html第三方理财模式有望成为最佳业态HYPERLINK N:整理后0aa0990.html走吧！理财去！ 理财能够不求人吗？大众理财存在一个误区，专门多人认为理财产品我能够自己购买，不需要他人的关心，但理财事实上需要付出专门大的精力做事后治理，有相当强的技术性在里面，需要理财师的服务。金融决策复杂化确实是一个重要缘故。金融决策复杂化改革开放以来，我国金融体制发生了专门大变化，先后出现了银行、保险、信托、证券等众多金融机构，出

57、现了专门多终端金融产品。乍看上去，老百姓眼前的投资渠道差不多许多，股票、基金、债券、黄金、外汇、银行理财产品、信托产品、期货、房产、收藏，等等。然而，你真要去投资，就会发觉其间存在许多“专业知识”、“资金量”、“流淌性差”等“高门槛”。因为投资选择更加多样化，理财决策也变得更加复杂，与此同时投资风险也在迅速扩大，而丰富的专业知识和技能不是一般个人和家庭所具有的。当前基金热与直接投资相比，既不需要花时刻长期盯盘，也不需要有炒股的专业知识，背靠“专家理财”的优势，风险则相对较小，它成为大多数老百姓投资理财的“首选”，乃情理之中。买基金确实是买的理财专业人士的服务。真正聪慧的人是：用不人的时刻，用不

58、人的智慧，用不人的金钞票为自己赚钞票。此外，家庭及教育规划、居住规划、退休及遗产规划、节税等方面更是缺乏未雨绸缪的预见性，同样也需要理财师的关心。然而理财专家鱼龙混杂，需要我们认真分辨。听过股评的投资者，就有深刻的体会，许多证券分析师的公信丧失。理财专家的优势一、金融决策复杂化改革开放以来，我国金融体制发生了专门大变化，先后出现了银行、保险、信托、证券等众多金融机构，出现了专门多终端金融产品。乍看上去，老百姓眼前的投资渠道差不多许多，股票、基金、债券、黄金、外汇、银行理财产品、信托产品、期货、房产、收藏，等等。然而，你真要去投资，就会发觉其间存在许多“专业知识”、“资金量”、“流淌性差”等“高

59、门槛”。因为投资选择更加多样化，理财决策也变得更加复杂，与此同时投资风险也在迅速扩大，而丰富的专业知识和技能不是一般个人和家庭所具有的。当前基金热与直接投资相比，既不需要花时刻长期盯盘，也不需要有炒股的专业知识，背靠“专家理财”的优势，风险则相对较小，它成为大多数老百姓投资理财的“首选”，乃情理之中。 买基金确实是买的理财专业人士的服务。二、理财专家的优势投资渠道宽一般而言，个人投资者只能在二级市场进行投资，但机构能够通过一级市场、 二级市场、银行同业拆借市场及国债回购市场进行投资。理财专家可依照市场信息及时调整投资策略，捕捉获利机会，以赚取最大收益。投资品种多以投资债券为例，由于债券发行的种

60、类不同，某些债券为定向发行，并不针对个人投资者，而机构公司在债券投资品种上可选择范围大大高于个人投资者。投资方式灵活与一般投资者相比，理财专家能合理利用各种金融工具进行组合投资，这种稳健型方式能较好地规避风险，有利于资产的长期增值专家理财既能够进行现券交易，也能够进行回购交易、套利交易。而个人投资者则只能进行现券交易。投资技能高相关于个人参差不齐的素养和技巧，理财专家往往具有全面的专业知识和丰富的实战经验，并有专门决策机构审定投资方案，这种优势是一般投资者所无法相比的。资金规模大专家操作庞大的资金规模有助于降低交易成本，产生规模效益，提高资金使用效率。信息来源广在专业投资机构，都有专人从事信息