经济效益分析

1、第十二章经济效益、社会效益分析一、经济效益分析依据国家发改委及建设部联合发布的建设项目经济评 价方法与参数的规定，参照中国国际工程咨询公司编著的 投资项目经济咨询评估指南并根据企业会计准则、其他 有关经济及税务法规和项目实际需要进行评价。分析范围包 括对本项目的经营收入与成本的估算、项目盈利和清偿能力 分析、盈亏以及社会效益等，所用的各项指标按照国家有关 规定选取。（一）经济平衡分析1、西夏区托养康复中心每年支生概算项目批量生产期内成本费用主要为燃料动力费、人工福 利费及各项管理费用等。人工及福利费托养、康复中心规模：全日托养90人次、日间照料 30 人次，每年每种康复训练残疾儿童300人次、

2、肢体康复训练3000人次，根据国家有关规定并参照银川市残联康复综合中 心的人员配置，西夏区残疾人托养康复中心财政补贴事业编 制职工不少于30人（按38人核算）其中:康复中心人员编制： 康复医师2名、康复治疗人员（指从事运动治疗、作业治疗 人员）2名，特教教师2名，其他工作人员4名。小计10名; 托养中心人员编制：医师2名、护理人员6名，护工6名， 小计14名；管理中心人员编制：主任1名、财务人员2名、 人事信息管理人员1名，小计4名；后勤中心人员编制：后 勤采购1名、食堂工作人员4名、安保人员3名、后勤保障 人员2名，小计10名。人工工资支由概算：38 X 3000 X 12=137万元燃动消

3、耗费本项目主要燃料动力为水、电消耗。燃动费根据消耗定额及现行价格计算，预计费用为20万元。各项费用（主要为管理费用）管理费用：行政运营费用主要为人员工资，工会经费和职工培训费分别按工资总额的1喷口 0.5%分另I估算，无形资产及递延资产摊销费用分年摊销计入管理费用，其他费用按 预计发生额进行估算。各项管理费用：行政运营费+其他管理费用即：38X 0.5+2784*1%=46总成本费用构成分析总成本费用=137+20+46=203万元。2、托养康复中心每年收入概算康复中心每年收入概算：积极争取国家、自治区 0-6岁各类残疾儿童康复全覆盖 项目（西夏区经普查有41名），每个儿童每年1.2万元其中

4、50%可用于人工工资支由即：41X 1.2 X 0.5=24.6 万元积极争取国家、自治区康复治疗、残疾人各类辅具配送 （按照区残联、市残联模式）每年项目收入概算:4万元小计28.6万元托养中心每年收入概算：托养中心设计全托床位 90张，按国家、自治区残疾人 各类补贴（一级550元、二级515元），以每人每年平均 530 元计 530 X 12 X 90=57.24 万元托养中心日间照料设计每天30人次，可积极争取国家、自治区项目资金每年 10万元小计67.24万元争取国家正式编制 8名，国家财政拨款8X4000X 12 计38.4万元。根据国家有关规定，托养人员可适当收取看护费用， 计划每人

5、每月 300元计:90 X 300 X 12=32.4万元。西夏区每年残疾人保障金收入约 180万元左右，与 银川市按6:4（银川市60%、西夏区40%）分配，托养康复中 心运营后，计划与银川市协商按 4:6（银川市40%、西夏区 60%）,可增加收入 36万元左右。其他事业性收费 30万元。以上合计：204万元3、托养康复中心概算收支平衡计划根据收支计算，本项目年收入与支持基本持平，体现社会公益特性。（二）其他经济指标测算自由资金利润率=1.12%借款偿还期=6.12%内部收益率=10%资产贡献率 （） =2%资本保值增值率 （）=报告期期末所有者权益一上年 同期期末所有者权益 X 100%

6、=12.34%资产负债率 （）=负债总额+ 资产总额X100%=14%动资产周转率=销售收入+ 流动资产平均余额X 12 + 累计月数=27%成本费用利用率 （）=利润总额+ 成本费用总额 X 100%=13%能耗降低率。万元产值综合能耗降低率（）=（1-报告期万元产值综合能源消费量+上年 同期万元产值综合能耗消费量 ）x 100%=11%综上：经济指标相对较低，体现公益特性，经济效益可行。二、社会效益分析（一）进一步健全了西夏区残疾人社会保障和服务体系。残疾人是一个数量多、特性突生、特别困难、 特别需要帮助的群体。相对发达地区来讲，西夏区残疾人综合服务设施落后。与此同时，国家高度重视残疾人康

7、复工作，已经将脑瘫、偏瘫、截瘫等9大治疗性康 复项目和一批残疾儿童抢救性医疗康复项 目纳入了国 家、 自治区基本医疗保障范围 ，但西夏区没有 一家医疗 机构可以独立承担。西夏区残疾人托养主要依托民政部 门的敬老院、养老院、社会养老机构和居家托养，缺 少一个能够专门为残疾人提供兼有康复功能的康复托养机 构。 通过本项目建设，将会改变西夏区残疾人康复托养 设施落后的状况，填补西夏区残疾人康复医疗项目的空白，有力地推动西夏区残疾人社会保障体系和服务体系的 建设与发展，为残疾人回归社会、融入社会、实现人 生价值提供更多的途径。（二）进一步搭建全方位的残疾人康复托养新平台。本项目是为残疾人提供康复医疗、

8、教育、职 业、社会等康复服务的综合性康复托养机构，所设科室、 门诊覆盖了现代残疾人康复医疗的主要项目，其中已纳入国家、自治区医疗保障范围内的9大康复医疗项目及残疾儿童抢救性医疗康复项目可以全面实施。 该通过本项目建设，将为残疾人提供康复医疗 、 教育、 职 业、 社会等综合性康复服务 ，为残疾人搭建 一个服务与 保障的平台。 项目建成后，康复托养中心将坚持“以残疾人为本”的服务理念，积极为残疾人提供热 情周到、 人性化、 亲情化的各种康复服务 ，以强化残疾人康复日常管理工作为基础 ，通过定期对每位残疾人康 复治疗情况进行整理、记录、评估和指导，逐步建立 残疾人康复档案台账，确保残疾人康复治疗情

9、况有据可 查，实现残疾人康复治疗服务的系统化、精细化。同时，通过对西夏区残疾人士的康复治疗服务实施优惠政 策，让残疾人群体切实感受到全社会的关心关怀，从而为实现残疾人“人人都享有康复服务” 的目标打下坚实 的基础。（三）进一步创新残疾人服务载体实现优势互补近年来，西夏区以建设经济实力最强、发展环境最优、生活质量最好、人居环境最美的现代化城市中心区为目标，围绕城市化发展战略，推进园区科技化、 物流规模化、 农村城镇化、 农业产业化、 农民市民 化M大战略 打造西部历史文化名城 、 商贸物流 城、 金融信息城、 文明卫生城、生态旅游城、 基础教育城六大城市品牌 ，加大调农业、 兴工业、 整物 流、

10、 建康居、 引项目、促开放力度，使农业产业化进程明显加快。 通过打造西夏区残疾人托养康复中心，建设残疾人康复服务平台 ，广泛吸纳社会力量参与 ，实现 西夏区各类卫生服务资源的有效整合，促进公共卫生服务资源与社会群团组织的优势互补，构建点面结合的西夏区残疾人康复服务网络体系 ，从而推动残疾人康复服务事业 发展，服务西夏区转型发展，加强专业建设，提高服务水平。（四）进一步推动西夏区和谐社会建设步伐。西夏区经过多 年的建设发展，全区具备了加快发展的 一定的物质基础。区位条件和投资环境加速改善，经济 运行成本不断降低，已形成新一轮投资兴奋期，为西夏区 承接发达地区资本、技术和产业转移创造更多机会，经 济的发展，将促使全区城镇化进程加快，促使城市功能不断完善。 通过本项目实施，对于提高残疾人的综合素 质、 体现残疾人的社会价值 、 树立西夏区城市形 象、改善投资环境，加快经济发展等有着重要的意 义。一 是项目建成后，将惠及西夏区乃至银川市大多残 疾人，为广大残疾人提供康复和托养服务的场所，满足残疾人康复服务活动和托养服务的需要。二是项