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文档简介

1、 石油销售公司财务信息化管理办法 石油销售公司财务信息化管理办法之相关制度和职责，石油销售公司财务信息化管理办法(试行)第一章总则第一条为了提高财务部门的工作效率,减小会计信息化带来的风险,特制定本制度。第二条本制度适用于财务部所有人员。第三条本制度所. 石油销售公司财务信息化管理办法(试行) 第一章 总则 第一条为了提高财务部门的工作效率,减小会计信息化带来的风险,特制定本制度。 第二条本制度适用于财务部所有人员。 第三条本制度所指的财务信息化是指利用计算机信息技术代替人工进行财务信息处理,以及替代部分由人工完成的对会计信息进行分析和判断的过程。 第四条本制度所指的信息化会计档案是指存储在磁

2、性介质或光盘介质的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据,包括记账凭证、会计账簿、会计报表(包括报表格式和计算公式)等。 第二章 财务信息化管理一般规定 第五条财务部的计算机只允许用作企业的会计、财务工作,禁止与财务工作无关的其他活动等。 第六条财务部的计算机专人专用,禁止交叉使用。 第七条企业会计信息的录入由专人负责,被指派人员保管好自己的账号与密码,严防泄露。 第八条会计人员搜集的原始凭证在录入计算机之前必须经由审核人员审核,审核人员做好审核记录。 第九条会计人员在计算机上编制记账凭证时,由审核人员上机审核并做好审核记录。 第十条会计人员打印出的账表由财务部负责人负责审核,定期报送

3、主管领导审核。 第十一条财务人员每次使用计算机时必须使用不间断的电源,防止因断电导致核心数据丢失。 第十二条财务人员在每次下班前需将系统备份,防止数据丢失。 第十三条财务人员经过授权后定期存储与保存系统中的会计信息备份。 第十四条未经授权不得对会计软件进行修改、升级或更换硬件,否则造成的后果由当事人承担。 第十五条负责保管信息化会计档案的人员需定期检查,做好防火、防尘和防潮工作,防止存储介质损坏导致会计档案丢失。 第三章 财务信息化账务处理 第十六条财务部应在每年或上年末建立新的会计年度的完整的账务文件根据现行财务制度,运用当前在用系统的规则正确地设置全部级次的会计科目,会计年度中间可以任意追加新的会计科目,但已制单或记账的会计科目不得修改或删除(账务的修改工作由系统管理员执行)。 第十七条转换会计年度时,应在新的会计年度开始后的20天内,完成结转各账户的年初手续,并保证数据检验平衡正确,年初余额在当年记账以前可以

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