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文档简介

采购与付款循环控制测试,索 引 号：,CGC-0单位名称：取被审计单位信息被审单位名称,编制人：取底稿信息编制人,编制日期：取底稿信息编制日期,截止日期：取项目信息审计区间至,复核人：取底稿信息一级复核人,复核日期：取底稿信息一级复核日期,测试本循环控制运行有效性的工作包括：,1、针对了解的被审计单位采购与付款循环的控制活动，确定拟进行测试的控制活动。,2、测试控制活动运行的有效性，记录测试过程和结论。,3、根据测试结论，确定对实质性程序的性质、时间和范围的影响。,测试本循环控制运行有效性，形成下列审计工作底稿：,1、CGC-1：控制测试汇总表,2、CGC-2：控制测试程序,3、CGC-3：控制测试过程记录,编制说明：,本审计工作底稿用以记录下列内容：,（1）CGC-1：汇总对本循环内部控制运行有效性进行测试的主要内容和结论；,（2）CGC-2：记录控制测试程序；,（3）CGC-3：记录控制测试过程。,

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