企业合理避税的12个方法

1、一、3种常见的根据政策来避税的方法1、国家对高新技术企业的优惠政策如下：（1）企业的研发费用可以按175%进行企业所得税的税前扣 除。（2）申请成为“高新技术企业”，可以少缴10%的企业所得 税，按照利润的15%缴纳。（非高新技术企业需要缴纳25%的企 业所得税）2、小型微利企业的税收优惠政策如下：（1）对年应纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利 企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企 业所得税。（2）对年应纳税所得额在20万元到30万元（含30万元）之 间的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20% 的税率缴纳企业所得税。（3）小规模纳税人企业的

2、月销售额不超过3万元（按季纳税9 万元）的，可享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。3、年终奖缴税的优惠政策如下：年终奖的准确叫法是“全年一次性奖金”，年终奖个税计税方 法是一种比较优惠的算法，是全年仅有的一次可以除以12计算 合适税率的税收优惠。年终奖是对企业员工们一年来工作业绩的肯定。“年末双薪 制”是最普遍的年终奖发放形式之一，大多数企业，尤其是外 企普遍会使用这种方法。企业要利用好“全年一次性奖金”的税收优惠政策，减轻税负，还需要注意以下事项：（1）纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金 所得计算纳税。在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税 办法只允许采用一次。（2）纳税人

3、取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金， 如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月 工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。（3）由于个人所得税的法定纳税主体是个人，企业为员工承担 的个人所得税不能税前扣除，在年度汇算清缴时，企业应进行 纳税调整，调增应纳税所得额。二、企业容易忽视而导致多缴税的4种情况1、没有生意也要进行零申报根据相关法律法规，营业执照批下来后，企业每个月都必须向 税务局申报企业的经营情况。不管有没有赚钱，也不管有没有 生意，每个月都要根据运营情况做账然后根据账本向税务局做 税务的申报。现在小规模企业一个季度的开票量不达九万元的 话，可以进行零申报。零

4、申报办理起来也比较简单，如果不办 理，企业将会面临2000元的罚款。需要注意的是，如果长期零申报，可能会被税务机关纳入重点 监控范围，如有不实情况，将会被税务机关依法查处。2、增值税税率只与行业有关，与进项税的税率无关1=1关于这一点，举个例子：增值税第二条规定：图书销售的税率 是13%。即只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是13%。那么问题来了，如果某销售图书的公司，也符合一般纳税人的 条件，但他拿到的印刷图书的进项发票是17%，在进行缴税 时，还能继续适用13%的税率吗？（即缴税时，按13%的税率抵 扣17%的税率）。答案是肯定的，该公司仍然适用于13%的税率，因为行业性质 决定了增值

5、税税率，与进项税的税率是多少无关。3、合同作废也要记得纳税企业在日常经营过程中，必然要与外界签订合同，如果中间发 生意外，双方废止了合同，也是需要完成印花税缴纳义务的。4、不拿发票就要多缴税税务机关实施“以票控税”，企业所有的支出都要取得合法凭 证，否则不能税前列支。能够取得合法凭证（发票）成了企业 节税的重要方法。然而有些人不以为意，当对方以优惠为名，诱导企业不开发票 时，有些企业就会同意，这样做其实是吃亏的，举个例子：某公司购买1000元的办公用品，如果不开发票只需付900元， 而如果开发票则需付1000元，表面看起来，不要就可以为企业 节省100元。然而现实是：如果多付100元，企业的所

6、得税就可以少缴330 元；而如果少付100元，企业的所得税就要多缴330元。拿不 拿发票的区别一看就明白了。所以，企业人员一定要记住：不 拿发票就会多缴税。三、创业者不可不知的5个节税技巧1、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用 如果企业老板或员工个人拥有专利，并将其提供给公司使用， 公司在对待个人的专利时，可以为其合理估价，并以有价入股 的形式纳入公司使用，并签订正式的合同。这样一来，专利就 会成为公司的无形资产，会计人员可以采用合理摊销的方式， 将其计入成本费用，从而减少利润，达到少缴税的目的。2、合理提高员工福利，计入成本，摊销利润中小企业主在生产经营的过程中，可以在不超过计税工资的范

7、 畴内适当提高员工工资，例如：为员工办理医疗保险，建立职 工基金（如：养老基金、失业保险基金、教育基金等），增加 企业财产保险和运输保险等等。如此一来，不仅可以调动员工 积极性，而且这些费用都可以列入企业的成本，从而摊销企业 利润，减少税负。3、混合销售要依法而签，分别计税一项销售行为如果涉及服务又涉及货物，就是混合销售。这里 包含两个要素：一是必须是同一项销售行为，二是必须要涉及 服务和货物，二者缺一不可。其中也有需要注意的税务筹划 点。4、发票丢失，及时补救，仍能报销和入账我国实行以票控税，因为涉及到税收，如果发票丢失想要重开 一张是不太可能的。但是，没有了发票就不能凭票报销和公司 入账，

8、该怎么办呢？丢失发票不用慌张，你可以采取以下两种措施进行补救: 第一种，从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出 单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容 等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人 批准后，才能代作原始凭证。第二种，如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等 凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、 会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。5、成本费用中公司费用与股东个人消费不能混杂在一起，要划 分清楚例如，有些公司出资购买了房屋、汽车，却将权利人写成了股 东，而不是付出资金的单位，而且该笔资金也没有在账面上列 示股东的应收账款或其他应收款。这样做合理吗？首先，这是成