公司固定资产管理统一规定

1、文献编号：XXXX-CW-02密级:一般口秘密机密口XXXXX有限公司固定资产管理规定批准人:编制部门：财务科发布时间：06月28日固定资产管理规定1总则1.1为了加强对固定资产日勺内部控制，避免并及时发现和纠正固定资产业务中日勺 多种差错和舞弊，保护固定资产日勺安全完整，提高固定资产日勺使用效率，根据公 司内部控制基本规范以及国家有关法律法规，结合公司实际经济运营状况，制 定本规定。1.2本规定所称固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有 勺，使用寿命超过一种会计年度勺有形资产。1.3本规定不涉及波及土建勺固定资产管理，波及土建勺固定资产遵循公司会 计准则第4号一固定资产1.

2、4公司固定资产管理实行统一、归口管理制度。2控制目勺2.1保证固定资产勺安全完整；2.2保证固定资产管理权责分派、职责分工、机构和人员设立明确、合理、规范；2.3保证固定资产获得、验收、使用、维护、处置和转移等环节勺控制流程合理、 明确、规范；2.4保证固定资产成本核算、计提折旧和减值准备、处置等会计解决勺合理性、 合法性。3核心控制点3.1固定资产日勺购买预算3.2固定资产勺请购和采购3.3固定资产勺交付和验收3.4固定资产勺使用和维护3.5固定资产勺处置和转移4控制流程及措施4.1固定资产勺购买预算4.1.1预算编制和申报。根据公司年度综合发展筹划，固定资产勺使用状况、生 产经营发展目勺等

3、因素拟定固定资产投资项目，对项目可行性进行研究、分析， 编制固定资产项目投入可行性分析表，编制固定资产投资预算；如果既有设备运用率局限性80%，原则上不批准反复购买类似设备。固定资产项目投入可行性分析表既有固定资产使用状况既有生产线生产能力既有设备年生产能力既有设备运用率既有设备折旧状况估计新购买固定资产使用状况投入新设备后生产线生产能力投入新设备后年生产能力估计新设备运用率4.1.2公司将固定资产使用效率纳入考核范畴。公司生产技术部、财务科共同负责固定资产使用效率考核，考核措施采用固定资产筹划运用率和投入后实际运 用率勺对比状况进行。固定资产使用效率评价表固定资产筹划运用率固定资产实际运用率

4、投入设备筹划年生产能力投入设备实际年生产能力4.1.3固定资产预算编制、申报、审批程序遵循全面预算管理制度。4.2固定资产日勺请购和采购4.2.1公司实行固定资产请购控制4.2.1.1对于预算内固定资产购买请购，按照采购与供方管理制度执行。4.2.1.2固定资产购买应当严格控制在预算范畴内，原则上不得超过预算范畴。 对于预算外固定资产勺请购，须报执行董事审批。4.2.1.3固定资产请购金额在50万以上重大固定资产购买项目，必须成立管理 小组，由公司总经理决定项目管理小组人员，参与项目论证、公开招标等环节管 理工作。4.2.2固定资产采购必须获得请购审批，按照采购与供方管理制度办理。4.2.3财务科付款需审核：固定资产年度预算筹划、采购合同或合同、审批手续、 发票、固定资产验收入库单等单据凭证。4.3固定资产勺交付和验收固定资产交付使用勺验收工作由固定资产使用部门、生产技术部及公司有关 职能部门共同实行。4.3.1公司外购固定资产，应当根据合同、供应商发货单等对所购固定资产勺品 种、规格、数量、质量、技术规定