集团成本管理流程

1、成本管理流程编制审核批准日期 2006-01-03日期日期修订记录修订状态修改内容修改人审核人批准人.目的：确保所有开发项目的成本控制在成本目标之内2、适用范围：适用于公司所有开发项目的成本控制工作3、定义：超成本目标：项目实施到某一阶段时，工程成本超过该形象进度时的目标成本。补充预算资料：已实施完成的补充设计、设计变更、现场签证单、材料选型变更单、甲定乙购材料通知单、甲购材料通知单、开箱验货单、材料入库单， 是编制的阶段性工程结算的依据，是工程结算资料的组成部分。结算资料（可能不完整）：进行竣工结算所必须的所有资料包括工程质量评定 表、报审结算书、报审计算书、施工组织设计、竣工报告、图纸会审

2、纪要、 竣工图、施工图、设计变更、现场签证、甲购材料通知单、甲定乙购材料通 知单、乙购材料定价单、开箱验货单、材料入库单。（视合同结算方式，有所 增减，详见结算资料审批表）成本目标公司内部评审会：总经理主持召开，参加人员包括总助以上，产品研 究、项目、计划成本、财务、营销策划五个部门经理和以上人员指定参与的 其他人员，主要评审项目各阶段成本目标的会议。4、职责：总经理：负责审核项目发展成本目标，审批项目拓展阶段建安成本测算负责审批签发超成本目标的补充设计、设计变更方案和材料、设备选型；以及在成本目标内，但增加投资额大于10万元的补充设计、设计变更方案负责审批补充预算和结算负责审批项目结算计划工

3、程主管领导、成本主管领导:工程主管领导负责审核超成本目标的补充设计、设计变更方案和材料、设备 选型；在工程主管领导审核通过后，成本主管领导负责审核成本目标内，但 增加投资额大于10万元的补充设计、设计方案变更；工程主管领导审批同意后，成本主管领导负责审批签发在成本目标内，且增加投资额在5-10万元的设计变更。负责审批合同的结算资料计划成本部：负责编制项目各阶段的成本测算与成本分析报告；负责编制工程预算、补充预算、结算；负责对超成本目标或增加投资额大于 5万元的补充设计、设计方案变更进行 成本估算。负责编制项目结算计划。产品研究部：负责提交各阶段成本测算需要的设计文件（包括电子文档）；负责审批在

4、成本目标范围内，且增加投资额小于5万元的补充设计、设计变 更。负责围绕项目成本预控目标展开方案设计；负责按项目发展成本正式控制目标进行设计限额要求及成本控制，完成扩初以及施工图设计以及 施工阶段的设计管理。项目部负责提供签证、变更的现场基础资料。（内容需专业部门确认）对于造价调减的设计变更，项目部要及时跟踪、落实、核定减少帐的具体 数额，并与承包单位形达成书面记录，加强对减帐部分的办理，如防止因 漏报而并给公司造成损失。负责提交补充预算资料和工程结算资料。负责提交工程及监理费用测算。工程技术部负责提交采购合同的结算资料。负责提交报批报建费用测算。5、程序:项目拓展阶段成本测算 一一项目成本预控

5、目标的确定。对公司有意向参与拍卖或合作开发的地块，计划成本部在接到产品研究部提 交的可研阶段项目方案设计文件、市场营销组提交的关于项目定位的市 场调查报告以及竞争楼盘清单、项目拓展组提交的土地规划指标及 相关土地状况资料，完成项目拓展阶段建安成本测算编制后，提交项 目拓展组，作为可行性研究报告的附件。公司评审通过可行性研究报告后，总经理应审批项目拓展阶段建安成 本测算。总经理审批通过可行性研究报告后，项目拓展阶段成本测算自动成为项目成本预控目标。项目策划阶段成本控制计划成本部依据成本预控目标、产品研究部提供的策划阶段设计文件、市 场营销组提交的关于项目定位的项目策划报告，完成项目策划阶段 成本

6、估算编制，提交负责编制报告的部门，作为项目策划报告附件。项目策划阶段的成本超过预控目标，必须经过总经理审批。项目方案设计阶段成本控制-项目成本正式控制目标的确定：计划成本部依据项目成本预控目标、产品研究部提供的方案设计文件、市 场营销组提交的关于项目定位的项目策划报告进行匡算，并在方案设 计审批后15天内完成项目建安成本匡算编制。公司相关部门负责其他分项成本测算，其中财务部负责项目的公司管理费 和财务费用测算，营销策划部负责项目的营销费用的测算，产品研究部负 责项目设计费用的测算，投资拓展部负责土地成本、工程部负责报批报建 费用的测算，项目部负责政府工程管理费、工程勘察费、监理费、物业前 期管

7、理费用的测算。测算结果在方案设计审批后一周内提交计划成本部， 并由计划成本部报成本主管领导审核。计划成本部把各部门提交的分项成本汇编成项目发展成本目标，提交公司内部评审。评审会后三个工作日内，各部门根据会议决定， 调整其负责的分项成本，报主管副总审核后，提交计划成本部。计划成本 部汇编成项目发展成本目标，交总经理审批。项目发展成本目标经总经理审批通过后，作为该项目的正式成本控制目 标，并由计划成本部上传成本信息库。计划成本部在项目发展成本目标审批完成后两周内，编制方案设计阶段成本分析报告，总经理审阅后，上传成本信息库。产品研究部在方案设计完成后一个月内，组织外聘专家对方案设计进行 评审后，将评

8、审结果提交公司内部评审，并就成本执行情况进行总结。项目实施各阶段的成本控制：扩初设计阶段：计划成本部在扩初设计开始前，编制扩初设计限额要求及成本控制建议，并组织产品研究部评审。扩初设计限额要求及成 本控制建议以传签单的形式报送主管工程副总审核、总经理审批后， 作为扩初设计阶段的成本控制依据，由产品研究部具体落实、实施。计划成本部在接到扩初设计文件后，1个月内完成项目建安成本概算编制，提交总经理，作为评审产品研究部扩初设计成本 控制质量的参考。产品研究部在扩初设计完成后一个月内，组织外聘专家对扩初设计方案进行评审后，把评审结果提交公司内部评审，并就成本执行情况进行总 结。计划成本部在公司内部评审

9、会结束后，两周内编制扩初设计阶段成本分析报告，提交总经理审阅，并连同项目建安成本概算 上传成本信息库。施工图设计阶段：计划成本部在施工图设计开始前，提出施工图设计限额要求及成本控制建议，并组织产品研究部评审。施工图设计限额要 求及成本控制建议以传签单的形式报送主管工程副总审核、总经理 审批后，作为施工图设计任务书附件，成为施工图设计阶段的成本控 制依据，由产品研究部具体落实、实施。施工图设计完成后，计划成本部在项目主体工程开工前完成项目建安成本预算，提交总经理审阅后上传成本信息库。产品研究部在施工图设计完成后一个月内，组织外聘专家对施工图设计进行评审后，把评审结果提交公司内部评审，并就成本执行

10、情况进行总 结。计划成本部在公司内部评审会结束后，两周内编制施工图设计阶段项目成本分析报告，提交总经理审阅后上传成本信息库。项 目建安成本预算和施工图设计阶段项目成本分析报告作为评审产品 研究部施工图设计成本控制质量的参考。施工阶段：补充设计、设计变更的成本控制产品研究部根据施工图设计限额要求及成本控制建议以及当月的合同价款变化汇总表，来判定当前成本是否成本目标内，并按以下方式处理补充设计、设计变更。补充设计、设计变更在成本目标内：产品研究部将预估增加投资额在 5万元以内的补充设计、设计变更，直接发送到项目部执行，计划成本部备案。产品研究部将预估增加投资额在 5万元以上的补充设计、设计变更提交

11、给计划成本部进行估算。其中5万到10万元的，计划成本部在2天内完成估算，报至主管工程副总审批；10万元以上的，计划成本部在5天内完成估算，报主管工程副总审核，总经理审批。补充设计、设计变更超成本目标：凡是造成超成本目标的补充设计和设计变更，必须报总经理进行审批。设备/材料选型及定价和变更的成本控制：产品研究部在进行设备/材料的选型和变更时，应在成本目标范围内进行选型。如价格超成本目标，必须报总经理进行审批。补充预算的成本控制：项目部每月5日前提供项目上月的补充预算资料。计划成本部完成补充预算编制，经总经理审批后，作为合同结算价的组成部分。6.支持性文件SZZH-OP/YJ-07设计变更管理流程

12、SZZH-OP/XM-02项目实施阶段工程管理流程SZZH-WI/YCB-02项目结算作业指引SZZH-WI/YCB-01目标成本编制作业指引*项目主要规划指标*项目产品建筑标准表*项目发展成本目标控制汇总表*项目公摊成本及期间费用成本表*项目建安成本*项目营销费用目标控制表*项目开发间接费用目标控制表公司管理费用及财务费用目标控制表*项目*设计限额要求及成本控制建议表结算资料审批单项目主要规划指标项目产品建筑标准表.项目产品建筑标准表（续）项目发展成本目标控制汇总表项目发展成本目标控制汇总表（续）项目公摊成本及期间费用表项目主体建安成本表，项目主体建安成本表（续）*项目营销费用目标控制表项目

13、名称：*营销成本项目金额（元）控制措施及简 要说明备注一宣传推广费用1电视广告片制作2电视广告播放费用3告策划设抽用 报章广告投放费用其它广告制作发布费用展销会（交易会）费用模型制作费用45含户外路牌、灯柱、车厢、候车亭、互联 网广告等。6场租、布置、展板制作等费用78销售用品设计制作费用含楼书、平面图、宣传册、质量保证书、 使用说明书等9销售现场布置费用含条幅、标识、花卉、彩旗等10其它宣传活动费用如记者招待会、嘉年华会、巡回展览等。二广告代理费用三销售代理费用1内销代理费用2外销代理费用四售楼机构费用1劳务费清洁费用、保安费用2售楼车辆费用3售楼处办公费用售楼处办公设备、纸张文具、水电费用

14、4其它五销售需要的设1售楼处设抽用2装修套餐设抽用六销售需要的建安费1售楼处装修施工及维护费用含施工费用及销售期内维护、修理费用。2示范单位（样板房）设计施工费此费用应为扣除示范单位销售折返之后的 实际发生额3示范单位（样板房）施工及维护费含施工费用及销售期内维护、修理费用。4装修套餐样板房施工费用5售楼临时通道修建及维护费用6其它七物业管理费用1空置物业管理费2物业管理开办补贴3其它八配套设施补贴1村巴补贴2会所经营补贴3超市经营补贴4其它九营销优惠费用十售后服务基金营销费用合计编制审核:*项目开发间接费用目标控制表项目名称：*厅P工程管理费项目金额（万元）控制措施及简要说明备注一工程保险费

15、二现场驻地办公费用监理部1现场办公设施修建费用2现场办公设备及办公费用3现场人员住宿、加班伙食费用4现场人员工资及津贴5现场宣传及公关费用6其他费用三物业管理基金四工程开发费用合计编制 ：审核:公司管理费用及财务费用目标控制表项目名称：*1 丁 P期间费用项目金额（万元）控制措施及简要说明备注一二公司管理费公司管理费在同期开发的诸个项目上进行分摊。1利息支出2银行费用支出含以刷卡方式付楼款的银行手续费。三公司管理费及财务费合计编制 ：审核:*项目*设计限额要求及成本控制建议序号分项工程设计名称设计合 同编号总价 （万元）经济指标技术指标材料设计阶段成本控制要点建议经济指标经济指标值技术指标技术指标值材料名称材料单价说明：不含为满足售楼需要发生的设计费用（售楼处、样板房、装修套餐、销售模型等）结算资料审批表工程名称乙方单位负责人及联系电话合同编号合同造价工程累计付款金额工程累计付款比例工期质量等级奖罚工程施工范围材料/设备米购方式 （注明甲供、甲定乙 购、乙供材料合同内容增减结算资料清单1、图纸（共份）2、设计变更（共3、签证（共份）:4、甲