大学借款、报帐管理规定

1、大学借款、报帐管理规定为了保障学校教学、科研和其他各项工作正常有序的进 行，规范借款、报账行为，提高学校各项资金的使用效率, 结合我校实际情况，对借款、报帐程序的管理规定如下：一、借款原那么.计财处按年度预算指标控制，各部门不能赤字运行, 没有预算指标的计财处不予办理借款。.借款要做到一事一借，一事一清，前帐不清，后帐不 借，按时清理借款及结算。不能一借多用，长期挂帐，以免 造成债权关系不清。.能使用公务卡进行公务消费的，计财处不予借款二、借款的权限和要求.借款人必须是学校在编在岗的教职工（研究生调研旅 费借款除外），学校不对学生、临时工和非本校人员借款。.对一次性预借1000元以上经费的，不

2、允许支付现金， 用转账支票付款或银行汇款。.一次性借款或报销金额在1万元以下的，由单位或部 门负责人审批；1万元以上10万元以下的，由计财处处长审 批；10万元以上50万元以下的，由主管校领导审批；50万 元以上100万元以下的，由校长审批；100万元以上的由校 长办公会集体决议审批。三、借款内容.差旅费借款包括：调研、开会、培训、协作、工伤外地就医、学生 的生产实习等。.购买实物借款包括：教学仪器设备、办公设备、家具备品、专用材料、燃料、实验材料、图书资料、办公用品、宣传用品、劳保用口反 口口寺。.其他包括：维修费、运费、加工费、印刷费、版面费、注册 费、年检费、其他。四、报销程序.差旅费借

3、款必须在返校两周内（按返程车、船、机票 的日期计算）到计财处报销。.购买实物借款以发票或收据签发日期计算，同城的在 一周内到计财处办理报销手续，异地的在两周内到计财处办 理报销手续（如果是出差带回来的发票与差旅费报销期限相 同）。.报销价值在1000元以上的一般设备，或1500元以上 的专用设备，使用年限一年以上的，必须到资产处办理资产 入库手续。.报销进口设备的，应附进口设备的批文、中文版的购 销合同、验收合格证、报关单、固定资产登记表等。报销工 程款的，必须附相关经办人及审批人签署的注明收费依据的 验收报告及施工现场签证单、工程合同书、工程预决算表、 工程审计报告等。五、其他规定.已在计财

4、处办理过借款而要改变借款用途的，须事先 到计财处重新填写借款单，计财处审核同意后方可改变借款 用途，否那么计财处不予报销。.各项经费支出报销时，必须持国家正式有效的票据到 计财处按规定程序报销。财务人员必须按照会计法的规 定，对原始凭证进行审核，对不真实、不合法、记载不准确、 不工整的原始凭证有权拒绝受理，对工程内容有涂改的，应 由出具单位重开或更改，在更改处应加盖出具单位财务印章。 原始凭证金额有错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭 证上更改。.资产处购买非一次性发放、使用的办公用品、劳保品、 燃料等，必须按库存材料管理，入库和出库手续要齐全。.购置实物借款（指同城），如购货款未及时投入使用 的，须在5日内将借款返回计财处；将借款转入购货单位 采用分批购货，而分批购货款有余款的，应在借款后10天 内结清货款，并将余款退回计财处