销售型物业在管项目退管工作指导手册财务工作要求

1、销售型物业在管项目退管工作指导手册财务工作要求商业管理有限公司生效日期：年月日一、编制退管方案财务部分、方案内容：有利方面及不利方面中体现退管对利润及资金的影响，该部分在退管方案中体现；、完成“附件资金计划表”、“附件利润表”、“附件欠缴款项明细表”、“附件保证金明细表”、“附件应移交预收款项明细表”、“附件资产处置方案”。二、欠费统计及预警、财务部应梳理物业管理费、多种经营收入、能源费等收费欠费情况，形成欠费统计表（见附件欠缴款项明细表）；、财务确认是否有未退还的押金保证金，提供准确数据给筹备工作组，以便明确业主是否同意用押金保证金抵交欠费，若同意需及时办理相关手续；、财务部每月更新数据并及

2、时通过内联单发起预警；三、梳理合同、梳理退管公司所有已签定但尚未执行或未执行完毕的合同，形成合同履约台账（可使用合同台账模板），分清退管日前可执行完毕、退管日持续执行合同。、对于在退管日未执行完毕的合同，由退管工作组组长组织与合同对方单位及新接管物业公司三方进行协商。如对方单位及接管物业公司同意继承我司继续执行原合同，则原合同签订的对应部门具体操作签订原合同补充协议，将合同履约主体转移给接管物业公司，签订完成后及时将原件与原合同一起保存。若经三方协商未达成一致意见，不同意继续执行合同的，则应该做好退管日解除合同的谈判等各项准备工作。对于提前明确退管日期的物业公司在签订最后一期合同时增加关于部分

3、服务面积退管后合同部分终止执行等相关条款。四、退保、统计截止退管时点我方投保的各项保险费用，根据工作组与新物业公司协商结果，如果对方愿意承担原保险合同中相应的保险费，则其应将退管时点至合同结束期间未使用的保费支付我方物业公司；、如果新物业公司愿意以自己的名义投保并单独缴费，应督促新接管的物业公司尽快完成投保工作，并联系原保险公司将剩余的保费退还给我方物业公司。、退保工作具体要求见总部财务部下发的最新通知。五、债权债务清理及移交、押金保证金清理财务部应梳理各类保证金余额及客商明细，对于能在退管日前清理的往来款项及时清理。移交梳理未清理的押金保证金余额，并划分移交部分及非移交部分；（见附件保证金明

4、细表）移交押金保证金应按“其他未列明计划内支出”流程进行审批；、预收款项物业管理费、停车收入、多种经营收入等如果业主委员会及新接管的物业公司、合同方协商后同意办理移交手续，需签订移交协议，经各方签字盖章后，将预收款项移交新接管的物业公司，新接管的物业公司需出具承担相关责任的委托函并对外公示。若三方协商未果，则应将预收款项逐一退还业主。财务根据退管准备阶段梳理的预收账款明细表及退管时点的账套数据，办理预收款项移交及退费工作。预收物业管理费移交给承接单位，原则要求分期支付；移交的物业费应扣除已缴纳的税金；首次移交前应完成欠缴款项处理方案审批，若欠缴款项打折销售给接管公司，移交的物管费应扣除该部分金

5、额。能源费退管工作组提前督促新接管的物业公司办理相关缴费主体变更手续，对于在退管准备阶段仍欠缴的能源费，退管工作组应派专人负责催收，财务部应做好能源费收费统计及代收代缴能源费核算工作。若存在截至退管后替新接管的物业公司代垫的能源费的情况，包含电费、采暖费、水费、燃气费等，准确统计各项能源费代垫金额，并督促退管工作组与新接管的物业公司办理结算手续。移交预收款项应按“其他未列明计划内支出”流程进行审批。明细表见附件应移交预收款项明细表、应付账款应付账款包含应付工程维保、保安、保洁、绿化养护等尾款，以及办公用品和物料采购供应商款项。在退管准备阶段尤其认真梳理前期合同尾款，对符合结算条件的合同尾款及时清理。、其他往来应查明其他应收款、其他应付款、预付账款余额原因，完成清理。六、实物资产处置、由行政部牵头盘点，财务部参与监盘，盘查公司固定资产及低值易耗品、原材料等实物资产，形成盘点报告，处理盘盈盘亏、到期报废等；、梳理经处理后的实物资产清单，做好各项实物资产移交计划、实物资产价格确认原则、增值税发票开具操作细节咨询；、实物资产处置的审批流程，参见总部下发最新审批流程；、明细表见附件资产处置方案。七、编制退管财务报告、退管后，财