：货币资金管理规定2

1、 大连亿达投资有限公司 货币资金管理规定PAGE 第 PAGE 3 页 共 NUMPAGES 3 页货币资金管管理规定第一章 总则为加强货币币资金管理理，保证货货币资金安安全，根据据中华人人民共和国国会计法、内部部会计控制制规范货币资金金等法律律法规、金金融管理规规定及投资资公司财务务管理制度度，制定本本规定。本规定所称称的货币资资金是指投投资公司及及其所属公公司所拥有有的现金、银行存款款、有价证证券及其他他货币资金金。本规定适用用于大连亿亿达投资有有限公司（以以下简称“投资公司司”）及其所所属公司（以以下简称“各公司”）。第二章 管理程序序与职责集团成员企企业各公司司负责人对对本企业的的货币

2、资金金安全负责责。各公司由出出纳员、会会计等两人人以上共同同办理货币币资金收支支业务。各公司须设设出纳员，负负责现金、银行支票票及其他有有价证券的的收支、保保管。财务务专用章和和法定代表表人印章由由出纳员和和财务负责责人分别保保管，在对对书立的所所有结算票票据进行复复核后，方方可加盖财财务专用章章和法定代代表人印章章。现金收入应应及时存入入银行，不不得坐支。库存现金金不得超过过库存限额额，超过库库存限额的的现金应及及时存入银银行。不得得以白条抵抵库，非出出纳人员不不得经管现现金。各公司应配配备必要的的安保措施施，确保现现金及有价价证券、印印鉴的安全全。出纳员员存取200,0000元以上现现金时

3、，须须派安保人人员同行并并派车辆确确保安全。除发放给职职工的工资资、奖金、津贴、差差旅费、福福利费及结结算起点以以下的零星星开支、往往来款项等等，其他不不属于现金金开支范围围的业务一一律通过银银行办理转转账结算。借用现金、领用支票票，须按投投资公司资金审批批办法办办理请款，请请款时在“费用审批批表”上填全款款项使用部部门、支款款用途、对对方单位、预计金额额、全年预预算金额等等内容，财财务人员按按资金审审批办法规定要求求审核合格格后方能付付款。 大额款款项支付及及领用现金金超过5,000元元的，应在在用款前一一天12点点前通知财财务部门。集团成员员企业应 现金支支票仅限于于在办理工工资、差旅旅费

4、、备用用金等会计计事项中使使用。出纳纳员在签发发现金支票票、转帐账支票时，应应填明收款款单位、用用途、日期期、金额。对事先不不能确定金金额和单位位的，应签签发限额转转帐账支票并在在支票上填填明用途、日期和限限定金额。 签发现现金支票、转帐账支票时，须须由经办人人在支票根根和转帐账支票登记记簿上分别别签字；支支付货款（材材料款）、工程款等等大额款项项时，须由由本单位经经办人和收收款单位的的经办人共共同在支票票根和转帐帐账支票登记记簿上分别别签字。支支票签发登登记簿作为为重要会计计档案归档档保存。 支票签签发后需要要改变资金金用途的，应应按规定的的审批程序序重新办理理。经办人人擅自改变变资金用途途

5、并造成经经济损失的的，由个人人负担全部部经济损失失，并视情情节轻重给给予相应处处罚。 出纳员员要及时登登记银行日日记账帐、现金日日记账帐，做到日日清月结。现金库存存与现金日日记账帐余额天天天核对，做做到账帐款相符；银行账帐于次月55日前与银银行对账帐单核对，做做好银行存存款余额调调节表，发发现问题及及时与银行行联系，查查明原因，尽尽快解决。 审计人人员、财务务负责人或或由财务负负责人指定定的会计人人员，应定定期检查出出纳员保管管的现金、各类有价价证券、结结算票据，核核对总账帐、明细账帐与实际库库存是否相相符，并及及时处理发发现的问题题。 转账帐帐支票签发发后一周内内，经办人人须办理所所支款项的

6、的报销手续续；出差人人员应在返返回后一周周内报销入入账帐。出纳员员、会计应应对支票的的用途及原原始发票进进行审核，对对用途不符符、超出用用款计划、原始凭证证不符合要要求的，有有权拒收并并令其改正正。如不改改正应及时时上报相关关领导并建建议给予经经办人相应应处罚。 银行账账帐户只供成员员企业各公公司在业务务经营范围围内使用，任任何人不得得将银行账账帐户出借、出租或转转让给其他他单位或个个人。 成员企企业各公司司在银行的的账帐户必须有有足够的资资金保证支支付，不得得签发空头头支票、远远期支票。各种收付付款凭证必必须如实填填写来源与与用途，不不得巧立名名目、弄虚虚作假、套套取现金，严严禁利用账账帐户搞非法法活动。 支票若若有遗失，经经办人应马马上通知财财务人员，经经办人和财财务人员尽尽快采取补补救措施。因支票遗失失未造成经经济损失的的，给予当当事人处罚罚1,0000元；造造成经济损损失的，由由当事人负负担全部损损失。 根据“前前账帐不清，后后账帐不付”的原则，对对超期不报报账帐者除及时时催办外，不不再办理现现金借款和和支票领用用手续。 出纳员、财会人