96全面预算管理系统培训讲义(doc 10)

1、第 PAGE 10页R96全面面预算管理理系统培训训讲义TOC o 1-3 h z HYPERLINK l _Toc113929699 一：概述 PAGEREF _Toc113929699 h 3 HYPERLINK l _Toc113929700 二：产品功功能框架介介绍 PAGEREF _Toc113929700 h 3 HYPERLINK l _Toc113929701 21：产产品功能框框架图： PAGEREF _Toc113929701 h 3 HYPERLINK l _Toc113929702 21：产产品开关设设置（主要要应用于设设置用户业业务模式） PAGEREF _Toc11

2、3929702 h 4 HYPERLINK l _Toc113929703 22：准准备预算编编制的基础础资料 PAGEREF _Toc113929703 h 4 HYPERLINK l _Toc113929704 23：预预算编制及及调整 PAGEREF _Toc113929704 h 4 HYPERLINK l _Toc113929705 24：预预算执行 PAGEREF _Toc113929705 h 5 HYPERLINK l _Toc113929706 25：预预算分析 PAGEREF _Toc113929706 h 5 HYPERLINK l _Toc113929707 26：预预

3、算年终结结转 PAGEREF _Toc113929707 h 5 HYPERLINK l _Toc113929708 三：全面预预算管理的的业务应用用模式介绍绍 PAGEREF _Toc113929708 h 6 HYPERLINK l _Toc113929709 31：主主管局控制制模式 PAGEREF _Toc113929709 h 6 HYPERLINK l _Toc113929710 32：非非主管局控控制模式 PAGEREF _Toc113929710 h 6 HYPERLINK l _Toc113929711 四：业务应应用模式结结合产品功功能进行演演示 PAGEREF _Toc1

4、13929711 h 6一：概述R96产产品的开发发是基于预预算，核算算和决算一一体化的思思路进行开开发的一个个系列。对对于以前基基于核算的的R9产品品是一个重重大的转折折。针对行行政事业单单位以预算算为基础的的业务体系系，从而使使R9产品品可以提供供以预算为为导向，核核算决算并并行的一体体化的解决决方案。二：产品功功能框架介介绍21：产产品功能框框架图：21：产产品开关设设置（主要要应用于设设置用户业业务模式）后台账套套参数设置置：是否启用经经费指标功功能：默认认需要，为为了以后实实现兼容财财务预算与与分析系统统的功能，启启用是否需需要预算科科目和启用用是否需要要资金性质质都基于此此选项。（

5、该该参数放到到后台建账账管理工具具中设置，目目前版本不不允许修改改，以后版版本兼容财财务预算分分析系统时时释放。）设置编制单单位预算指指标是否需需要预算科科目，默认认需要，对对应控制是是否显示预预算科目相相关模块及及是否显示示预算指标标中的预算算科目列（该该参数放到到后台建账账管理工具具中设置，第第一次设置置完成后不不允许修改改。）如果果启用了，则则强制预置置账务中的的自定义辅辅助类别44为预算科科目。这个个参数必须须是启用了了经费指标标功能后才才能设置。启用预算算科目功能能：控制预预算指标记记录中是否否含有预算算科目列。设置编制单单位预算指指标是否需需要资金性性质，默认认需要，对对应控制是是

6、否显示资资金性质相相关模块及及是否显示示预算指标标中的资金金性质列（该该参数放到到后台建账账管理工具具中设置，第第一次设置置完成后不不允许修改改。）启用用资金性质质功能：控控制预算指指标记录中中是否含有有资金性质质列。前台账套套参数设置置：设置启用事事前控制模模式，有两两种：事前控制，启启用了则对对预算指标标从指标开开始用到指指标花出去去后进行会会计核算都都进行指标标控制。这这个参数必必须是启用用了经费指指标功能后后才能设置置。事后控制，此此种模式，是是只对指标标花出去后后进行会计计核算时进进行预算的的控制。这这个参数必必须是启用用了经费指指标功能后后才能设置置。设置是否启启用拨款流流程：拨款

7、流程的的意义在于于主管局对对基层单位位的指标帐帐户进行管管理，通俗俗的讲就是是管理拨给给下级单位位的钱。注注意这里不不是指管理理下级单位位的具体指指标执行。主要应用用在非集中中支付模式式下；而国国库集中下下无需进行行资金管理理，无需启启用。（考考虑放到后后台建账管管理工具,新建账时时进行选择择确认，确确定后不能能修改）预算指标周周期控制模模式：有按按年，季，月月三种方式式。按年控制，是是单位预算算明细指标标对全年发发生的支出出业务起控控制作用。按季控制，是是单位预算算明细指标标在年初就就细分到四四个季度，每每个季度的的明细指标标对该季度度发生的业业务起控制制作用，如如果未用完完，和下一一季度的

8、指指标一起对对下一季度度发生的业业务起控制制作用。按月控制，是是单位预算算明细指标标在年初就就细分到112个月，每每个月的明明细指标对对该月发生生的业务起起控制作用用，如果未未用完，和和下一月的的指标一起起对下一月月发生的业业务起控制制作用。设置启用数数量预算控控制：数量预算是是金额预算算的一个补补充，是在在金额预算算控制的基基础上再进进行一层控控制，不能能脱离金额额预算而单单独使用。设置上年指指标结余滚滚存到本年年：启用上年指指标结余滚滚存到本年年，则使用用预算指标标时将不区区分资金的的年度来源源，统一进进行预算控控制管理。设置集中采采购指标： 设置了集中中采购指标标，则用款款单可以处处理集

9、中采采购和物品品领用的指指标业务。设置启用结结算方式：启用结算方方式则在业业务单据中中需录入结结算方式。设置启用支支付方式：启用支付方方式则在业业务单据中中需录入支支付方式。设置启用粗粗放控制：不启用粗放放控制启用指标粗粗放控制：则对所有有已分配到到部门，项项目，个人人的预算指指标进行双双层指标控控制，即预预算指标不不能超过本本级预算指指标的亦不不能超过经经费指标总总的可用额额度。启用部门粗粗放控制：则对所有有已分配到到部门的预预算指标进进行双层指指标控制，即即预算指标标不能超过过本级预算算指标的亦亦不能超过过部门总的的可用额度度。22：准准备预算编编制的基础础资料部门信息：记录单位位内各职能

10、能部门的信信息，是组组成单位预预算部门明明细指标表表的基础信信息项目信息：记录单位位所做项目目的信息，是是组成单位位预算项目目明细指标标表的基础础信息资金性质：记录指标标的性质，以以区分是预预算内指标标还是预算算外指标，是是编制预算算经费指标标的基础信信息之一（在在后台账套套参数中选选上了【设设置编制单单位预算指指标是否需需要资金性性质】之后后才出现该该功能）预算科目：是单位经经费指标项项目的上级级资料，是是编制预算算经费指标标的基础信信息之一（在在后台账套套参数中选选上了【设设置编制单单位预算指指标是否需需要预算科科目】之后后才出现该该功能）经费指标信信息：是单单位为便于于日常指标标支出的控

11、控制，而在在预算科目目的基础上上再进行细细分的目级项目，是是编制预算算经费指标标的基础信信息单位信息：在主管单单位版中，记记录其下属属基础核算算单位的信信息，是编编制及调整整主管单位位汇总指标标的基础信信息。在基基层单位版版中，记录录往来单位位的信息。结算方式信信息：应用用于基层单单位版中，定定义资金结结算业务的的类型。在在前台账套套参数中选选上了【启启用结算方方式】之后后才会出现现该功能。调整单类型型：调整单单类型有两两种（处理理单向业务务的类型，处处理双向业业务的类型型）单位可以根根据实际需需要设置需需要调整单单位预算指指标的调整整单类型，以以区分单位位指标不同同业务类型型，并便于于进行业

12、务务汇总统计计处理单向业业务的类型型：是指实实际业务中中那些不需需要记录来来源的业务务，只要对对当前指标标进行增加加或减少操操作的业务务，在调整整单中具体体体现是一一张调整单单只能存在在调入方或或者调出方方，可以有有多笔调整整方向一致致的记录。（系统预预置了五种种进行单向向调整业务务的调整类类型，分别别是：上年年结转指标标录入（通通过调整单单录入指标标的上年结结转余额，只只有在启用用年度才有有此功能），上上年结转指指标调整（对对上年结转转指标金额额的调整），本本年指标录录入（通过过调整单录录入本年指指标金额），本本年指标调调整（调整整本年指标标），本年年指标追减减追加（处处理的业务务是指标追追

13、加追减的的，处理的的值存在某某月发生额额），系系统预制的的四种单腿腿调整类型型，在叙述述具体调整整业务模块块中有详尽尽解释。处理双向业业务的类型型：是指要要反应来源源和结果的的调整业务务，如部门门间发生的的印刷费用用业务，需需记录部门门间指标的的支出和收收入。在调调整单中具具体体现是是必需同时时存在调入入方和调出出方，且调调入方金额额总额要和和调出方总总金额相等等，允许录录入多笔记记录。这个个在叙述具具体调整业业务时会有有更详尽的的解释。科目与经费费指标对应应关系：设设置经费指指标与科目目的对应关关系，是为为了在事后后控制生成成凭证时，能能够确认哪哪些科目需需要带入预预算指标。以及减少少经费指

14、标标的查询数数据量。科目余额方方向与经费费指标增减减对应关系系：是为了了指标业务务生成对应应会计凭证证时可以自自动根据指指标的增减减确定对应应科目的借借贷方向。23：预预算编制及及调整预算指标编编制流程：生成指标记记录编制制指标金额额调整整指标金额额编制预算指指标时，根根据参数设设置决定是是否显示预预算科目和和资金性质质。生成预算指指标记录预算指标根根据各单位位的管理需需要，可以以将预算指指标进行不不同层次的的编制划分分，例如可可以将指标标划分到部部门进行管管理，也可可以划分到到个人进行行管理，也也可以不划划分进行管管理。预算指标记记录在主管管单位分成成两级，第一级：账账套级的指指标第二级：单

15、单位级的指指标预算指标记记录在基层层单位最多多分成三级级，第一级：账账套级的指指标第二级：部部门/项目目/个人级级的指标第三级：部部门项目目/项目部门级的的指标每种级别的的预算指标标的组成如如下：主管级的指指标：预算算科目资资金性质经费指标标单位级的指指标：预算算科目资资金性质经费指标标单位 部门级的的指标：预预算科目资金性质质经费指指标部门门 项目级的的指标：预预算科目资金性质质经费指指标项目目 个人级的的指标：预预算科目资金性质质经费指指标个人人 部门项项目级的指指标：预算科目目资金性性质经费费指标部部门项目目 项目部部门级的指指标：预算科目目资金性性质经费费指标项项目部门门编制预算指指标

16、指标编制有有两种途径径：一：直接在在预算表格格中编制；二：通过过调整单进进行录入编编制。编制方式有有两种：一：从上上往下编制制；二：从从下往上编编制。从上往往下编制，就就是指标金金额先从第第一级开始始编制，然然后逐级向向下编制，直直到最末级级指标。从下往往上编制，就就是直接编编制最末级级，上级指指标金额将将自动进行行汇总。预算调整预算指标的的调整： 根据调整整对象不同同可分为，对对上年结转转指标余额额的调整和和对本年预预算指标的的调整。主管单位与与基层单位位之间预算算指标的关关系是一个个数据传递递过程，不不存在数据据逻辑控制制关系。对本年预算算指标的调调整，遵循循以下原则则：调减预算指指标，受

17、到到下级汇总总金额的控控制，如调调减后的预预算指标不不能少于下下级指标的的合计。调增预算指指标，受到到上级未分分配余额的的控制，如如调增的额额度不能大大于上级未未分配指标标的余额。对于从上年年结转下来来的上年总总指标余额额进行调整整，当上年年的指标未未用完，用用户可以将将上年的指指标余额放放到今年和和今年申请请的总指标标一起使用用，也可以以将上年指指标清零或或者进行内内部重新分分配。对于于上年结转转下来的指指标的调整整方式为直直接输入上上年余额的的调整数，最最终以上年年余额上上年余额调调整表示上上年余额最最后的值。24：预预算执行主管单位拨拨款处理：（启用拨拨款流程）当当基层单位位申请指标标拨

18、款时，主主管单位检检查申请拨拨款额是否否超出预算算指标的可可用额度，未未超出则审审核同意后后，将申请请额划到基基层单位账账户。同时时生成主管管单位的预预算账务凭凭证。单位指标调调整业务：具体处理理的业务有有以下几种种：（不需需进行会计计核算的业业务不生成成凭证）单位内部预预算指标之之间的划转转业务（不不生成凭证证）预算指标之之间的划转转，这些业业务包括：对于一些些公用性的的耗材（如如打印纸），AA部门从外外面购买进进来时，花花费的是AA部门的指指标，并且且进行了会会计核算（做做了凭证），这这时B部门门因公用了了A部门的的打印纸，BB部门使用用的A部门门这些打印印纸的费用用这时应由由B部门分分摊

19、，但这这个业务不不需要进行行会计核算算（因为会会计核算主主体是整个个预算单位位，而这笔笔业务对于于预算单位位的会计来来说是没有有意义的不不需要反应应，这笔业业务相当于于A部门现现金转到BB部门现金金，而对于于会计来说说，单位所所有部门的的现金都在在一个账户户中。），因因此做凭证证是行不通通的，而实实际上明细细指标又变变化了，因因此需要用用调整单来来反应实际际明细指标标的变化。该描述同同样适用于于以下项目目间的明细细指标及部部门与项目目间指标的的划转业务务。调整本年指指标和调整整上年指标标余额（不不生成凭证证）因为很多单单位去年底底上报的预预算到今年年初很难及及时就下拨拨下来，所所以我们采采取的

20、实现现思路是，用用用户年初初编制的预预算作为实实际的预算算来进行日日常业务的的实际控制制，等实际际预算下拨拨后再对预预算指标进进行调整。但对起初初进行调整整只会反应应最终结果果，而对调调整过程并并没有真正正反应出来来。因此在在调整单中中也实现对对年初预算算的编制和和调整功能能，以反应应实际预算算操作的过过程。并且且通过调整整单做的年年初指标编编制和调整整的结果反反应到指标标表中。调调整上年余余额同上所所述，也反反应调整过过程，使用用户有迹可可寻。（注注意：对明明细指标的的变动同时时要反应到到总指标上上）追加追减预预算指标（不不生成凭证证）对于一些行行政事业单单位，由于于其有一些些预算外的的收入

21、用户户不需要反反应到会计计账上，而而只反应到到指标上，而而这些收入入又不是财财政下拨的的指标，不不能反应到到年初的单单笔业务，而而只需单独独对相应指指标进行增增减操作。如教育行行业中的各各学院对自自考学生收收取的费用用（费用的的一部分学学院自己收收到，一部部分要返回回给介绍人人），只补补充到各学学院自己的的指标中，而而不进行会会计核算。其他指标业业务用户通过自自己定义单单向或双向向的调整单单类型来实实现的业务务。通过设设置调整单单类型中的的是否生成成凭证属性性来确定是是否生成凭凭证。预算指标支支出业务：处理与外部部单位发生生交易的业业务，支出出业务仅在在基层单位位版中实现现，启用事事前控制，则

22、则由用款单单完成并生生成凭证；未启用事事前控制，则则由凭证完完成。用款款单根据不不同的业务务类型，借借款类型可可以生成借借款凭证，业业务凭证以以及还款凭凭证。用款款单需保存存凭证号。事前控制具具体流程为为：填写用用款单审核用用款单（扣扣减指标可可用额）如果果为借款类类型，则生生成借款凭凭证核销销用款单生成成报账凭证证（如果有有还款则在在报账凭证证中加入还还款凭证分分录）事后控制具具体报账流流程为：编编制凭证审核核凭证记账凭凭证（扣减减指标可用用额）用款单按业业务类型来来分分为以以下三种：正常使用用，集中采采购，物品品领用正常使用，是是针对除集集中采购，物物品领用类类型之外的的其他指标标支出类型

23、型。该类型型的业务可可用使用预预留指标，本本年指标和和上年结转转三种来源源的指标金金额。可以以支持借款款业务。集中采购，是是专门处理理集中采购购业务的预预算指标支支出业务，系系统账套参参数中专门门设置了一一个用于集集中采购支支出的预算算指标（这这个预算指指标属于主主管级的指指标，未分分配到部门门，项目，个个人）。该该类型的业业务可用使使用本年指指标和上年年结转两种种种来源的的指标金额额。可以支支持借款业业务。并生生成指标支支出业务的的凭证。物品领用，是是专门处理理领用集中中采购来的的物品，是是具体使用用物品的部部门将指标标归还到用用于集中采采购指标的的过程。该该类型的业业务可用使使用本年指指标

24、和上年年结转两种种种来源的的指标金额额。不支持持借款业务务。生成领领用物品的的凭证。不不再生成指指标支出凭凭证。用款单特色色选项的说说明用款单使用用预留指标标的说明，预预留指标是是通过预留留单生成的的，用款单单使用预留留指标时，需需要调出具具体的预留留单，扣减减的金额是是预留单中中的预留金金额，而非非预算指标标的可用金金额，因为为审核预留留单时就已已经将指标标的可用扣扣减了。冲销用款单单的说明，对对于已做错错的且已完完成会计核核算的用款款单，需要要进行冲销销处理，即即形成一张张与已做错错用款单一一样金额为为负数的用用款单。结算方式录录入的说明明，账套参参数中启用用结算方式式后，用款款单中需录录

25、入结算方方式，其作作用是为了了给出纳提提供现金结结算的依据据。如果结结算方式的的属性需录录入往来单单位，则需需录入单位位。支付方式录录入的说明明，账套参参数中启用用支付方式式后，用款款单中需录录入支付方方式，其作作用是为了了与财政指指标的支出出方式保持持一致。数量预算控控制，账套套参数中启启用了数量量预算控制制，并且用用款单的业业务类型为为正常使用用和指标来来源为本年年指标时，用用款单内容容表格中出出现数量相相关列。当当选择的预预算指标是是进行数量量预算控制制时，则需需要输入数数量。对于于集中采购购，物品领领用，上年年结转和预预留指标的的用款单将将没有数量量预算控制制功能。25：预预算分析分析

26、这一块块功能，相相对做的比比较弱，因因为还没有有太成熟的的需求，只只有指标余余额表，指指标明细账账，对应业业务单据的的查询表和和一个执行行情况分析析表。有待下一步步需求成熟熟时增加。基层单位：预算指标余余额表预算指标明明细账（如果是事事前控制，则则取数来源源为 用款款申请单调整单）（如果是事事后控制，则则取数来源源为 凭证证调整单单）预算指标执执行情况分分析表主管单位：主管单位指指标分配情情况表预算指标明明细账（如果启用用拨款流程程，则取数数来源为 拨款单调整单）（如果不启启用拨款流流程，则取取数来源为为 凭证调整单）预算指标执执行情况分分析表基层单位预预算指标执执行表26：预预算年终结结转指

27、标年末结结转：是通通过结转单单实现的，可可以对预算算指标进行行多批次结结转。同一一指标的金金额也可以以分批次的的进行结转转。预算指指标结转的的业务，不不受账务是是否已经年年结的控制制。采取的的原则是，结结转多少，使使用多少。各年度的的业务处理理，不受结结转标志的的控制，只只受当年度度预算指标标可用额度度的控制。27：系系统功能及及其他预算指标数数据权限审核权限数据引入引引出导入基层单单位执行指指标数据：国库集中中支付情况况下，主管管单位版加加一个导入入基层单位位总指标执执行金额的的功能。以以便主管单单位中的基基层单位指指标余额与与基层单位位版的指标标余额保持持一致。（包包括项目总总指标）接收部门预预算系统指指标数据（主主管单位，基基层预算单单位均有）：主管单位位版引入指指标数据时时，加一选选项控制，如如果引入的的指标已分分解到了基基层单位，则则直接生成成主管单位位汇总指标标数据。前前提是必须须启用经费费指标功能能，且需要要预算科目目和资金性性质。导入入时进行检检查控制，没没有预算科科目和资金金性质不允允许导入。接收财政指指标系统指指标数据（主主管单位，基基层预算单单位均有）；前提是必必须启用经经费指标功功能，且需需要预算科科