流动性风险管理办法资料

1、xx 流动性风险管理办法目录 TOC o 1-5 h z HYPERLINK l bookmark2 o Current Document 、总则 2 HYPERLINK l bookmark4 o Current Document 目的 2 HYPERLINK l bookmark6 o Current Document 对象 / 适用范围 2 HYPERLINK l bookmark8 o Current Document 名词解释 2 HYPERLINK l bookmark10 o Current Document 流动性风险管理目标和原则 2流动性风险偏好 3 HYPERLINK l

2、 bookmark12 o Current Document 2、流动性风险管理的组织架构和职责 4 HYPERLINK l bookmark14 o Current Document 流动性风险管理模式 4 HYPERLINK l bookmark16 o Current Document 组织架构和职责 4 HYPERLINK l bookmark18 o Current Document 3、流动性风险识别、计量、监测和报告 7风险识别 7风险计量和评估 8风险监测 11风险报告 124、流动性风险缓释和控制 13 HYPERLINK l bookmark48 o Current Doc

3、ument 5、流动性风险限额 13流动性风险限额管理和限额类型 13制定限额的基本依据 14限额的分解和传导 14限额的监控和报告 14限额的调整 14 HYPERLINK l bookmark50 o Current Document 6、内部控制和监督约束 14内部控制基本要求 14内控制度落实情况的检查和评价 15内外部审计和检查 15信息披露 16绩效与薪酬管理 16 HYPERLINK l bookmark52 o Current Document 7、附则 161、总则目的为进一步健全xx 股份有限公司流动性风险管理体制和机制，完善全面风险管理体系，保证本行各项业务的可持续发展，

4、依据中国银行业监督管理委员会商业银行流动性风险管理指引、 商业银行风险监管核心指标（试行）以及新的监管标准等，并结合本行实际，制定本管理办法。对象 / 适用范围本管理办法适用于xx 表内外各项资产负债业务所涉及的流动性风险和其他风险引发的流动性风险，以及从事流动性风险识别、计量、监测和控制的相关部门、机构和相关岗位工作人员。名词解释流动性风险。是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。流动性风险可以分为融资流动性风险和市场流动性风险。融资流动性风险。是指商业银行在不影响日常经营或财务状况的情况下，无法及时有效满足资金需

5、求的风险。市场流动性风险。是指由于市场深度不足或市场动荡，商业银行无法以合理的市场价格出售资产以获得资金的风险。流动性风险管理。是指识别、计量、监测和控制流动性风险的全过程。流动性风险管理目标和原则管理目标。通过建立适时、合理、有效的流动性风险管理机制，实现对流动性风险的识别、计量、监测和控制，将流动性风险控制在 xx 可以承受的范围之内，以推动xx 的持续、健康运行。管理原则。统一管理、科学量化、全员参与、动态预防、审慎管理，确保本行无论在正常经营环境中还是在压力状态下，都有充足的资金应对资产的增长和到期债务的支付。流动性风险偏好流动性风险偏好的含义。流动性风险偏好是在统一的风险偏好和整体风

6、险容忍度范围内，根据 xx 的发展战略、风险管理能力、外部市场环境变化等因素确定的流动性风险承担水平。xx 流动性风险偏好。xx 实施稳健的流动性风险管理策略，即在满足监管要求的基础上，适当平衡收益水平和流动性水平，保持适度流动性，将流动性风险控制在本行可以承受的合理范围之内，确保本行的安全运营和良好的公众形象。（ 1）定量指标正常情景下，必须保持适度的备付头寸以应付客户的提款和资产增长的资金需求，超额备付金比率不得低于5%；保持适度的流动性资产储备，流动性比例不得低于25%； 90 天内的累计流动性缺口率不得低于-10%。自身事件引发的流动性危机情况下，xx 必须保持至少一个月的生存期， 即

7、要采取各项措施确保一个月内的累计流动性缺口必须大于0；流动性覆盖率必须大于或者等于100%；净稳定资金比率必须大于或者等于100%。（ 2）定性指标xx 在引入新产品、新业务，建立新机构、新业务部门前，在可行性研究中需充分评估其对流动性风险产生的影响，并严格履行相应的准入标准，确保潜在流动性风险能够充分识别和有效管理。流动性风险偏好重检和调整。xx需根据发展战略、股东回报要求的调整和市场环境的变化，定期重检流动性风险偏好；风险管理部原则上应每年开展一次流动性风险偏好重检，并向高级管理层和董事会或其授权的风险管理以及关联交易控制管理委员会报告相关情况。各资金供需部门（机构） 和资金管理部门应基于

8、外部市场环境变化、风险管理能力提升或增加回报要求，提出风险偏好调整建议；总行风险管理部对调整提议进行评估提出评估意见，经高级管理层审核后报董事会或其授权的风险管理以及关联交易控制管理委员会审批。2、流动性风险管理的组织架构和职责2.1 流动性风险管理模式xx 流动性风险采用相对集中的流动管理模式，在确保有效控制总体流动性风险水平的同时，对各分支机构、各业务条线流动性水平进行有效识别、计量、监测和控制，并确保遵守各有关流动性风险监管要求。总行制定统一的流动性风险管理流动性风险管理政策和限额，各分支机构在统一的政策和限额体系下实施流动性风险的管理。2.2 组织架构和职责xx 建立与流动性风险特点相

9、适应的组织架构，包括董事会、董事会风险管理及其关联交易控制委员会、高级管理层及其下设的资产负责管理委员会和相关职能部门。董事会职责董事会承担流动性风险管理的最终职责，并就流动性风险管理向股东负责。其具体职责：审 核批准流动性风险管理体系；审 核批准流动性风险承受能力、流动性风险管理策略、重要政策与程序、流动性风险限额和流动性风险应急计划；监 督高级管理层在风险管理体系内对流动性风险进行适当管理和控制；持 续关注流动性风险状况，定期获得关于流动性风险水平和相关压力测试的报告，及时了解流动性风险的重大变化和潜在转变；对 流动性风险管理信息系统的完整性、准确性和有效性承担最终责任；决 定与流动性风险

10、相关的信息披露内容；根据内部审计的结果，督促高级管理层针对内部审计发现的问题采取及时有效的整改措施，并适时调整和完善有关流动性风险管理的策略、政策和程序；授 权下设的董事会风险管理及其关联交易控制委员会履行以上部分流动性风险管理职能，获得授权的委员会应当定期向董事会提交有关报告。监事会职责监事会（监事）负责对董事会及高级管理层在流动性风险管理中 的履职情况进行监督评价高级管理层职责高级管理层负责流动性风险的具体管理工作，履行以下职责：根 据银行总体发展战略测算流动性风险承受能力，并提请董事会风险管理委员会审批；根 据批准的流动性风险承受能力，制定流动性风险管理策略、程序、限额，其中重要的策略、

11、政策、程序和限额需提请董事会或其授权的风险管理及其关联交易控制委员会审批后执行；根 据批准的流动性风险管理策略、政策、程序和限额，对流动性风险进行管理、组织实施压力测试和情景分析，并定期将测试结果向董事会或其授权的风险管理及其关联交易控制委员会汇报，推动压力测试成果在战略决策和风险管理中的应用，制定并监督执行有关流动性风险管理的内部控制制度；充 分了解并定期评估银行流动性风险水平及管理状况，向董事会或其授权的风险管理及其关联交易控制委员会定期汇报银行流动性风险状况，及时汇报流动性风险的重大变化或潜在转变；逐 步建立完善的管理信息系统，以支持流动性风险的识别、计量、监测和控制工作；制 定流动性风

12、险应急计划，并提请董事会或其授权的风险管理及其关联交易控制委员会审批；识 别并了解可能触发应急计划的事件，并建立适当机制对这些触发事件进行监测；指 定专门部门和人员负责流动性风险管理工作，并明确流动性风险管理部门的职责；建立完善的报告制度，确保流动性风险管理部门和人员的相对独立性，特别是要独立于从事资金交易的部门；授 权其下设的资产负债管理委员履行以上部分相应职责，获得授权的专门委员会应定期向高级管理层提交有关报告。总行风险管理部职责总行风险管理部为流动性风险管理的归口管理部门，承担日常流动性风险的分析和评估、预警、 风险提示以及危机时期的流动性风险管理工作。具体职责包括：起 草流动性风险管理

13、相关制度，并提请高级管理层或其授权的资产负债管理委员会审定；负 责日常流动性风险分析和评估工作，并适时对相关支行或部室存在的流动性风险进行预警和风险提示，提出控制流动性风险的措施建议；设 计具体的流动性风险压力测试情景、定期开展流动性压力测试，并将压力测试结果向高级管理层报告；当发生流动性风险触发事件或情形时，及时启动流动性风险应急计划，对流动性风险事件进行应急处理；定期开展流动性风险应急演练；负责提交流动性风险分析报告，包括压力测试报告和应急演练情况的报告，并按照规定向监管部门报告流动性风险和流动性风险管理情况；开 发并逐步完善具体的流动性压力测试模型和压力测试信息系统，并协助开发、维护和管

14、理相关流动性风险信息管理系统。总行其他部门或分支机构总行计划财务部负责具体流动性风险计量方法、模型和信息系统的研究、开发和实施工作以及全行资金供需分析、预测、 计划和控制管理工作，提供流动性基础数据和报表，按照规定向外部金融监管部门报送流动性风险监测基础数据或报表；总行资金营运部负责全行资金业务的营运，在资金头寸不足或出现流动性危机时，通过公开市场操作回收资金或对外融资补充资金头寸；总行人力资源管理部门负责建立明确的流动性风险管理的内部评价考核机制，将各分支机构或主要业务条线形成的流动性风险与其收益挂钩，从而有效地防范因过度追求短期内业务扩张和会计利润而放松对流动性风险的控制；总行稽核部负责定

15、期审查和评价流动性风险管理体系的充分性和有效性，将内部审计结果直接报告董事会或其授权的风险管理以及关联交易控制委员会，并根据有关规定 及时报告监管部门。适时对整改措施的实施情况进行后续 审计，并及时向董事会提交审计报告；(5)分行应指定具体部门承担流动性风险管理工作， 并在本政 策规定的框架下履行流动性风险管理职责，执行总行有关 流动性风险管理的政策要求。3、流动性风险识别、计量、监测和报告风险识别流动性风险识别。是指各分支机构、总行各业务管理部 门、流动性风险管理部以及其他职能管理部门风险管理人员在日常经 营管理工作中利用经验或借助各种定量方法与工具，对银行某一情况或事件“是否构成流动性风险

16、，以及是什么要素或原因带来流动性风 险”进行判断的过程。流动性风险识别类型。流动性风险识别包括日常流动性风 险因素的识别和重大流动性风险事项的识别。重大流动性风险事项的识别。各分支机构、总行各业务管 理部门以及其他职能管理部门应当密切关注日常流动性风险因素的 变化情况，防范其演变为重大流动性风险事项。在发生重大流动性风险事项时，需按照xx流动性风险重大事项报告管理程序的规定向总 行流动性风险管理部和外部监管部门报送流动性风险重大事项报告。总行流动性风险管理部对全行流动性风险信息和因素进行 汇总，并实时监控。流动性风险因素的识别，主要从内外两个方面进行：(1)内在流动性风险流动性状况超额备付金比

17、率、流动性比率、核心负债依存度、存贷比率、流 动性缺口率等流动性风险指标的水平和变化趋势；到期日错配和现金流缺口情况；流动性风险指标与同业、内部限额和监管指标的比较水平。资金来源资金来源规模的稳定性；资金来源的集中度;资金成本；大额资金的流动； 零售存款流失；负债加权平均期限；获取长期融资的可能性；进入资本市场、货币市场或获取其他资金来源的可能性。资产流动性资产增长情况和集中度；流动性资产的数量和质量；流动性资产构成和市场价值；流动性资产二级市场的容量和广泛性；可动用流动性资产及资产变现可能性；抵押品证券化。其他内在流动性风险银行盈利水平、资产质量和总体财务状况的变化；资产售卖情况；银行自身评

18、级的变化；支付系统瘫痪、银行内部挤兑等风险事件。(2)外部流动性风险宏观经济政策、货币政策的变化；外部市场流动性状况的变化；重要融资渠道即将受限或失灵；公众报道或公众信誉；资产或抵押品跨境转移政策的调整；银行所在地区发生挤兑事件。风险计量和评估流动性风险计量和评估。是指流动性风险管理人员针对流 动性风险因素，运用各种指标或计量模型，全面分析和评价流动性风 险水平，并为选择最佳的风险管理方法提供可靠依据。流动性风险计量和评估方法。流动性风险计量和评估方法 主要体现在xx资产负债管理、现金流量管理、压力测试、应急计划、 限额管理以及管理信息系统等方面，主要包括静态流动性风险指标分 析评价法、现金流

19、缺口分析法、压力测试和应急计划等。(1)应充分认识到流动性风险不同计量和评价方法的优势和局 限性，计量和评价时应采用多种分析方法从多个角度对计量和评价结果进行印证和补充。（ 2）流动性风险的相关管理部门应加强风险计量和评价方法的研究，开发、引进适当的计量和评价模型与方法，提高计量和评价所用数据的质量，不断提升流动性风险计量和评价水平。模型和参数。计量和评价模型的参数引入与调整（包括重要参数的调整）须进行评估和论证。计量和评价模型所使用的假设前提、重要参数、开发过程、开发数据等，应有明晰、专门的文件记录以备查。压力测试。总行流动性风险管理部门应定期对流动性风险进行压力测试，以有效评估市场异常变化

20、甚至极端情况下的流动性风险承担水平，并会同总行 计划财务部、资金营运部共同确定压力测试流程及相关风险要素、设计压力情景、执行压力测试并对测试内容与结果进行报告。（ 1）压力测试频率xx 整体流动性风险压力测试频率原则上不低于每季度一次。在市场出现剧烈波动或外部监管机构要求下，可针对特定压力测试情景进行临时性、专门压力测试，并应针对流动性转移受限等特殊情况对有关地区分行或分行单独实施流动性压力测试。（ 2）流动性压力测试情景应结合市场环境、自身业务特点、复杂程度，针对流动性风险集中的产品、业务和机构设定流动性压力测试情景和情景参数，且根据压力测试程度分为轻度、中度和重度测试。应急计划。总行流动性

21、风险管理部应根据银行业务规模、复杂程度、风险水平和组织框架等制定流动性风险应急计划，并根据经营和现金流量管理情况设定并监控银行内外部流动性预警指标以分析银行所面临的潜在流动性风险。应按照正常市场条件和压力条件分别制定流动性应急计划，以应对重大流动性风险事项。应急计划应涵盖银行流动性发生临时性和长期性危机的情况，并预设触发条件及实施程序。应急计划至少应包括一种银行本身评级降至“非投资级别”的极端情况。应急计划应说明在这种情形下银行如何优化融资渠道和出售资产以减少融资需求。设定的情形包括但不限于：流动性临时中断，如突然运作故障、电子支付系统出现问题或者物理上的紧急情况使银行产生短期融资需求；流动性

22、长期变化，如因银行评级调整而产生的流动性问题；市场大幅震荡，流动性枯竭，交易对手减少或交易对手可融资金额大幅减少、融资成本快速上升。（ 2）应急计划应区分总行层次和分支机构层次，应急计划应包括资产方流动性管理策略和负债方流动性管理策略。（ 3）应根据风险管理需要及时对应急计划进行评估和修订，评估修订工作至少每年进行一次。同时， 要对应急计划进行演习以确保各项计划措施在紧急情况下的顺利实施。流动性风险信息管理系统。xx应逐步建立完善的流动性风 险管理信息系统，准确、及时、持续地计量、监测、管控和汇报流动性风险状况。根据业务发展，确保董事会、高级管理层及相关部门适时了解有关流动性风险管理的事项。信

23、息管理系统应实现如下功能：1）每日计算银行的现金流量及期限错配情况，并可分币种、按银行整体或按机构、业务条线分别进行计算和分析；2）计算有关流动性风险的比率和其他指标，并根据需要适时进行监测和控制；3）及时、有效地对银行大额资金流动进行实时监测和控制；4）适时报告银行所持有流动性资产的构成和市场价值；5）定期核查是否符合流动性风险管理政策和限额；6）及时地、有前瞻性地反映银行的流动性风险发展趋势，以便董事会和高级管理层准确评估银行的流动性风险水平；7）针对不同的假设情景、限制条件收集、整理相关数据，及时实施情景分析和压力测试。3.3 风险监测总行流动性风险管理部负责组织全行流动性风险监测管理工

24、作，定期对各流动性风险指标进行监测、预警和风险提示。同时，密切关注国家宏观经济和货币调控政策以及外部市场运行特点，预测外部经济政策和市场变化对银行资产负债业务流动性的影响，及时提示风险。各分支机构、总行计划财务部、总行资金营运部以及其他业务管理部门在本政策规定范围内实施流动性风险监测管理工作，对本系统内流动性风险进行实时监测。监测内容。流动性风险监测主要包括资金头寸监测、大额资金流失情况监测、批发性存款流失情况监测、零售存款流失情况监测、流动性风险指标监测、流动性缺口监测等。监测频率。根据不同的监测内容确定监测频度，分为日度监测、按旬监测、月度监测和季度监测。日度监测（ 1）资金头寸监测。总行

25、计划财务部每日对全行以及各分支机构资金头寸和备付金情况进行监测，并备注备付金比例以提示风险。同时， 在报表系统配置风险管理部和资金营运部查询权限，并及时向行领导报告全行资金头寸和备付金情况。（ 2）大额资金流动情况监测。总行计划财务部每日对银行单户资金存取超（含）100 万的大额资金进行监测，密切关注大额资金的流动情况。（ 3）批发性（ 对公 ） 存款流失情况监测。总行计划财务部每日对银行批发性（ 对公 ）存款进行监测，密切关注批发性存款的流动情况。（ 4）零售存款流失情况监测。总行计划财务部每日对零售存款的流入和流出情况进行监测，密切关注零售存款的流动情况。（ 5）存贷比监测。总行流动性风险

26、管理部每日对全行和各分支机构存贷比进行监测，同时按照对公和零售条线，对各支行对公和零售业务条线的存贷比进行监测，并与存贷比计划控制指标进行对比分析。（ 6）流动性缺口监测总行流动性风险管理部每日对全行资金流入和流出情况进行监测，计算全行流动性缺口，实时关注资产负债业务错配情况。按旬监测总行流动性风险管理部在持续监测存贷比的基础上，原则上按旬对存贷比预警指标进行监测，并按照xx 存贷比控制管理程序的预警办法， 对全行和各分支机构存贷比指标进行预警，于每旬的1 个工作日内，对需要预警或解除预警的分支机构、部门，发出预警通知书或解除预警的通知。在市场环境发生重大变化、资金紧张等特殊时期，可相应提高预

27、警频率。月度监测总行风险管理部按月对流动性风险指标相关进行监测、分析， 并评价全行流动性风险水平，按照xx 有关流动性风险内部预警及应急处置管理办法的相关规定，进行预警、风险提示或启动相应的应急预案。 同时对全行资金流入和流出情况进行监测，根据所需时间段计算全行流动性缺口，关注资产负债业务错配情况。季度监测总行流动性风险管理部在持续积累流动性风险因子数据以及分析风险因子数据变动的基础上，按季开展流动性风险压力测试，并形成季度流动性风险分析和压力测试报告。3.4 风险报告.4.1xx 流动性风险报告体系包括日常流动性风险报告、重大流动性风险事项报告、外部监管报告以及信息披露等。各类报告应遵循相应

28、的发送范围、频率和程序。.4.2 日常流动性风险报告1）总行流动性风险管理部按月对全行流动性风险进行分析和评价，适时发布预警和风险提示书；2）总行流动性风险管理部按季度提交全行流动性风险管理书面监测分析和压力测试报告，并提出相应的管理意见和措施；3）高级管理层按年向董事会或董事会风险管理及其关联交易控制管理委员会报告全行风险报告，其中包括流动性风险管理情况和下一步完善措施。.4.2 重大流动性风险事项报告对发生的重大流动性风险事项，按照xx 流动性风险重大事项报告管理程序规定的报告流程在第一时间对内和对外报告，必要时及时启动相应的应急计划。.4.3 外部监管报告总行流动性风险管理部于每年4 月

29、前向外部监管部门报送上年度流动性风险管理报告、应急预案修订更新情况以及应急演练情况，并对流动性风险策略、政策、流程、限额等的调整情况进行说明。4、流动性风险缓释和控制总行流动性风险管理部应根据不同的流动性风险水平和流动性风险种类，选择流动性风险缓释工具，把流动性风险控制在可以接受的水平。采取的流动性风险缓释和控制手段包括：1）风险分散。对于银行资产和负债的集中度风险，主要根据其流动性的不同，不断拓宽融资渠道，并将资金配置在不同流动性的资产之间，建立“三级资金备付”体系，提高资金来源和运用的多样化，以降低风险。同时，通过合理确定不同资产的配比关系，构筑多层次、全方位的流动性风险防线。2）风险转移

30、。对于资产价格波动等带来的市场流动性风险或信用风险引发的流动性风险，可通过购买类似于保险单的期权合约或要求提供第三方信用担保作为还款保证等合法的经济措施，将风险转移给其他经济主体。3）风险对冲。对于利率等市场风险因素引发的市场流动性风险， 可通过投资或购买与标底的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，冲销标底资产的潜在风险损失。4）风险规避。对于流动性风险极大且银行不擅长、不愿意承担的的特定市场或业务，可拒绝或退出该市场或业务，不承担相应的风险。5）风险补偿。对于无法通过风险分散、对冲或转移进行管理，而又无法回避、不得不承担的流动性风险，可采取在交易价格上附加流动性风险溢价，即通过提高风险回

31、报的方式，获取承担风险的价格补偿。6）应急计划。对于突发性或重大性等流动性风险触发事件或情形，可能引起局部或全局性流动性风险的，应及时启动应计划，在限定时间内采取有效地措施进行补救, 把风险控制在最小范围内。5、流动性风险限额流动性风险限额管理和限额类型xx 对流动性风险逐步实施限额管理，并逐步建立并不断完善适时预警和刚性控制相结合的限额体系。总行流动性风险管理部门根据全行流动性风险偏好提出全行流动性风险限额方案，总行计划财务部、资金营运部以及各分支机构负责限额的分解和执行。流动性风险限额分为资产负债业务的集中度限额、流动性风险指标限额、流动性缺口限额和压力测试限额。制定限额的基本依据制定流动

32、性风险限额主要应考虑以下因素：全行流动性风险偏好；未来流动性风险趋势；业务开展情况和综合经营计划；其他因素。限额的分解和传导总行计划财务部应依据全行流动性风险偏好，在审批通过的限额框架内制订全行资金经营计划，并将限额逐层分解传导至各业务管理部门和各支行机构。限额的监控和报告总行流动性风险管理部应加强限额使用情况的监测和分析。如超限额时， 应及时报告超限额情况，并开展流动性风险趋势分析和判断，科学预警，并提出超限额的应对建议。限额的调整总行风险管理部应定期对流动性风险管理限额进行调整，原则上每年一次。流动性风险管理部在对流动性风险政策偏好、市场环境变化、 限额执行情况等进行分析的基础上，酌情提出调整流动性风险限额的建议并报风险管理与关联交易控制管理委员会进行审议。6、内部控制和监督约束内部控制基本要求要从内控环境、风险评估、控制活动、信息沟通和整改反 馈等五个方面建立流动性风险内部控制体系。流动性风险管理职能与业务经营职能应保持分离，应逐步 实现资金交易、业务经营的前、中、后台的严格分离。岗位之间必须具有监督制约机制，