ERP培训上机实验与指导一总账、报表单项操作技能训练

1、PAGE 第 PAGE 14 页 共 NUMPAGES 14 页ERP综合合应用实验一：总总账、报表表单项操作作技能训练练培训目标标通过本模模块的培训训，使学员员能独立运运用财务软软件完成从从账套初始始设置、记记账凭证的的填制和审审核、系统统记账结账账、会计报报表生成到到账簿查询询和账套备备份的完整整操作程序序。培训组织织方式采用集中中布置任务务和独立操操作相结合合的组织形形式，运用用“教、学、做、评”一体化的的教学模式式，对学员员的操作过过程进行指指导，并对对操作结果果进行评价价。实验数据据一、任 务务根据模拟资资料，完成成以下任务务：1、初始化化设置操作作2、记账凭凭证填制与与审核3、记账

2、和和结账操作作4、编制报报表操作5、账表查查询输出和和账套备份份操作二、要 求求（一）账套套初始化（220分）1、增加操操作员2、建账3、设置操操作员权限限：资料详见见附件一012李建建国填制记记账凭证，0014张明明静出纳签签字，013王丽丽完成审核核凭证， 0111黄燕完成成记账操作作。（二）记账账凭证的填填制与审核核（40分分）根据20111年1月月经济业务务填制与审审核记账凭凭证。资料料详见附件件二（三）系统统记账和结结账（5分分）对20111年1月份份的记账凭凭证进行记记账、结账账。（四）会计计报表的生生成（155分）根据20111年1月月的会计凭凭证生成资资产负债表表、利润表表，并

3、分别别输出EXXCEL文文件保存在在考生文件件夹中，EEXCELL文件名分分别为“利润表”和“资产负债债表”。实验指导导1、调用预预置报表模模板（1）UFFO报表窗窗口，单击击“新建”图标，生生成一张空空白表。（2）执行行“格式”“报表模板板”命令，选选择“20077年新会计计制度科目目”，“资产负债债表”或“利润表”，确定，模模板格式将将自动覆盖盖当前格式式。2、生成会会计报表（1）录入入关键字。在数据状状态下，执执行“数据”“关键字”“录入”命令，打打开“录入关键键字”对话框，输输入相关的的关键字。（2）生成成报表。打打开“是否重算算第1页？”提示框，单单击“是”。（五）账套套备份（55分

4、）将该账套备备份到E盘下的以以考生名字字命名的文文件夹中。例E:555怀怀化立诚账账套备份+姓名实验指导导1、建议在在每次备份份时都新建建一个文件件夹，并注注明该备份份文件的内内容。例E:5555怀化化立诚账套套备份完完成会计科科目设置录录入期初余余额，E:5555怀化立立诚账套备备份完成成11题凭凭证录入。2、企业应应该在每月月末结账前前进行账套套备份。3、只有系系统管理员员（Admmin）有有权进行账账套输出。4、在输出出（或删除除）账套时时，必须关关闭所有系系统模块。（六）账簿簿的查询与与输出（115分）1、将1月月份序时账账以EXCCEL输出出，输出EEXCELL文件名为为“序时账”，

5、保存在在考生号文文件夹中；2、将1月月份余额表表以EXCCEL输出出，输出EEXCELL文件名为为“余额表”，保存在在考生号文文件夹中；3、将1月月份“制造费用用”总账、“库存现金金”日记账、“应收账款款怀化化方圆公司司”明细账、“原材料8ccc钢板”明细账和“应交税费费应交增增值税”明细账分别别以EXCCEL文件件形式输出出，EXCCEL文件件名为“*账”，并将以以上文件保保存在考生生文件夹中中。实验指导导多栏式明细细账查询。在总账系系统中，普普通多栏账账由系统将将要分析科科目的下级级科目自动动生成“多栏账”。负债、收入类科科目分析其其下级科目目的贷方发发生额；资资产、费用用类科目分分析其下

6、级级科目的借借方发生额额，并允许许随时调整整。（1）执行行“总账”“账表”“多栏账”命令，打打开“多栏账”对话框。（2）单击击“增加”按钮，打打开“多栏账定定义”对话框，选选择核算科科目“2221101应交交增值税”。（3）单击击“自动编制制”按钮，单单击“选项”按钮，打打开格式选选项窗口，选选择“分析栏目目前置”，在“栏目定义义”窗口中，确确定“方向”，其中“2221101011”为“借”方；“2221101022”为“贷”方。（4）单击击“确定”，返回“多栏账”对话框，输输入多栏账账查询条件件，屏幕显显示“应交增值值税多栏账账”。三、评分标标准电算化会计计处理考核核评价标准准评价项目评价内

7、容评分标准权重账套初始化化建立账套，基基础档案、岗位分工工及权限设设置，期初初余额的输输入准确建立账账套，完整整设置基础础档案，准准确录入期期初余额。账套建立立不正确不不得分，其其他 项目目每错1项项扣0.55分，扣完完本题分数数为止20%记账凭证的的填制与审审核记账凭证的的填制、修修改、审核核和查询记账凭证基基本要素填填写齐全、正确并已已审核：记记账凭证会会计分录错错误或未审审核本凭证证不得分，其其他项目有有错每项扣扣0.5分分，扣完本本题分数为为止40%系统记账和和结账系统记账和和期末结账账，余额调调节表的编编制准确完成记记账和结账账，余额调调节表编制制正确。未结账扣22.5分；余额调节节

8、表每错一一项扣0.5分，扣扣完2.55分为止5%会计报表的的生成报表格式和和公式设置置，报表的的生成和输输出输出的报表表准确无误误。每错11项扣0.5分，扣扣完本题分分数为止15%账套备份账套备份账套保存在在指定路径径和文件名名中。未备备份不得分分，路径错错误扣1分分，文件名名错误扣11分5%账簿的查询询各种账簿的的查询与输输出输出的账簿簿准确无误误。缺少一一个账户（总总账或明细细账）扣11分，有期期初余额的的账户缺少少或者错误误扣0.55分，扣完完本题分数数为止15%小计100%附件一：（一）企业业的基本情情况企业名称（所所属行业）湖南怀化立立诚有限公公司（工业业）主要业务及及产品类型型钻机

9、系列：钻机700型、钻机机80型单位地址及及联系电话话地址：怀化化市河西6639号电话：07745-227756678开户行及账账号中国工商银银行银行怀怀化河西支支行90056600588940003512234纳税人登记记号430011155556667777适用税率增值税税率率为17%城建税率77%教育费附加加3%运输费按77%抵扣存货核算方方法存货采用实实际成本计计价核算，存货发出成成本采用全全月一次加加权平均法法。主要会计岗岗位及人员员账套主管：黄燕 审核员员：王丽制单及会计计：李建国国 出纳员：张明静其他会计核算采采用记账凭凭证账务处处理程序；运输费用按按货物重量量分摊计入入成本。（

10、二）初始始化设置操操作1、用户及及权限编号姓名口令所属部门权 限限011黄燕财务部账套主管，拥拥有所有的的权限012李建国财务部公共目录设设置、总账账凭证凭证处理理总账期末末转账设置置、转账生生成013王丽财务部公共目录设设置、总账账凭证审核凭证证014张明静财务部总账-凭证证-出纳签签字 总总账-出纳纳权限2、账套信信息（1）账套套信息：账账套号：5555；账账套名称：湖南怀化化立诚有限限公司；账账套路径：默认；启启用会计期期：20111年1月月；会计期期间设置：1月1日日至12月331日。（2）单位位信息：单单位名称：湖南怀化化立诚有限限公司；单单位简称：怀化立诚诚；单位地地址：怀化化市河

11、西6639号；法人代表表：李玫；联系电话话及传真：07455-277756788。（3）核算算类型：记记账本位币币：人民币币（RMBB）；企业业类型：工工业；行业业性质：22007年年新会计制制度科目；账套主管管：黄燕；要求按行行业性质预预置会计科科目。（4）基础础信息：存存货、客户户、供应商商无分类，无无外币业务务。（5）分类类编码方案案：科目编编码级次采采用42222；其他他编码级次次设置采用用默认值。（6）数据据精度：采采用系统默默认值（7）系统统启用：启启用模块：总账；启启用时间：20111年1月11日。3、基础档档案（1）部门门档案部门编码部门名称1管理部2财务部3销售部4供应部5生

12、产部（2）人员员档案职员编码职员姓名人员类别所属部门性别是否业务员员001黄燕在职人员财务部女是002李建国在职人员财务部女否003王丽在职人员财务部女否004张明静在职人员财务部男否005李玫在职人员管理部女是006李明在职人员销售部男是（3）客户户档案客户编码客户名称客户简称001怀化方圆公公司怀化方圆002长沙远大公公司长沙远大003益阳长城公公司益阳长城（4）供应应商档案供应商编号号供应商名称称供应商简称称001长沙市成业业公司长沙成业002武汉前进公公司武汉前进003桂林金黄公公司桂林金黄4、其他相相关资料凭证类别：记账凭证证指定出纳签签字会计科科目：现金金总账科目目：库存现现金银行

13、总账科科目：银行行存款根据期初余余额信息设设置相应明明细科目及及辅助科目目，并录入入期初余额额及进行试试算平衡。（1）各总总账账户的的余额会计科目辅助核算及及其他核算算借方余额贷方余额库存现金（11001）日记账3 0000.00银行存款（11002）日记账、银银行账165 0000.000应收账款（11122）设置客户往往来辅助核核算，不受受控25 0000.000其他应收款款（12221）设置个人辅辅助核算原材料（11403）50 0000.000 5cc钢钢板（14403011）数量核算(吨)40 0000.0005吨 8cc钢钢板（14403022）数量核算(吨)10 0000.000

14、1吨库存商品（11405）800 0000.000钻机70型型（1400501）数量核算(台)300 0000.00020台钻机80型型（1400502）数量核算(台)500 0000.00025台固定资产（11601）900 0000.000累计折旧（11602） 143 000.00应付账款（22202）设置供应商商往来辅助助核算，不不受控30 0000.000应付职工薪薪酬（22211） 工 资（22211011） 福利费费（2211102）应交税费（22221）应交增值税税（2222101）进项税额（2222100101）销项税额（2222100102）应交城市维维护建设税税（2222

15、102）应交教育费费附加（2221103）未交增值税税（2222104）应交所是税税（2222105）实收资本（44001）1 4700 0000.00资本公积（44002）60 0000.000盈余公积（44101） 40 0000.000利润分配（44104）200 0000.000未分配利润润（4100401）200 0000.000生产成本（55001） 钻机770型（55001001） 钻机880型（55001002）主营业务收收入(60001)钻机70型型(6000101)数量核算(台)钻机80型型(6000102)数量核算(台)主营业务成成本(64401)钻机70型型(64001

16、01)数量核算(台)钻机80型型(6400102)数量核算(台)合 计 =SUM(ABOVE) 1 9433 000.000 =SUM(ABOVE) 1 9433 000.000（2）应收收账款辅助助账余额日期客户摘要金额2010-12-225怀化方圆公公司销售商品25 0000.000（3）应付付账款辅助助账余额日期客户摘要金额2010-12-118长沙市成业业公司购买原材料料30 0000.000附件二：湖南怀化立立诚有限公公司20111年1月月份的经济济业务：（1）2日日，签发现现金支票一一张，提取取现金80000元备备用。附件件1张。借：库存现现金 88000贷：银行存存款 80000

17、（2）5日日，销售部部李明出差差暂借差旅旅费40000元，出出纳以现金金支付。附附件1张。借：其他应应收款-李李明 44000贷：库存现现金 40000（3）8日日，向长沙沙市成业公公司购入55cc钢板板5吨，价价款400000元，增增值税68800元，88cc钢板板4吨，价价款400000元，增增值税68800元，支支付运输费费900元元，货款及及运输费均均以银行存存款支付。材料已验验收入库。附件5张张。借：原材料料-5CCC钢板 4404655 (4400000+4655) -8CCC钢板 403772 (400000+372)应收税费-应交增值值税（进项项）136663 (68800+6

18、6800+900*7%)贷：银行存存款 944500 分摊运输费费：9000*（1-7%）=837元元5CC钢板板运费：8837*（55/9）=465元元8CC钢板板运费：8837*（44/9）=372元元 （4）111日，生产产部领用88cc钢板板（编号11001）11吨用于钻钻机80型型生产，生生产部领用用5cc钢钢板（编号号10022）2吨用用于钻机770型生产产。附件22张。（发出材料料全月一次次加权平均均，月末制制单）借：生产成成本-钻机机70 160093 -钻机800 100074.44贷：原材料料-5CCC钢板 160993 -8CC钢钢板 100774.45CC钢板板加权平均

19、均单价=（1100000+403372）/（1+44）=100074.48CC钢板板加权平均均单价=（4400000+404465）/（5+55）=80046.55（5）211日，向怀怀化方圆公公司销售钻钻机70型型10台，单单价为200000元元，货款22000000元，增增值税344000元元，钻机880型4台台，单件为为250000元，货货款1000000元元，增值税税170000元。开开出增值税税专用发票票一张，款款未收。附附件2张。借：应收账账款-怀化化方圆 33510000贷：主营业业务收入-钻机700型 20000000-钻机800型 10000000应交税费-应交增值值税（销项

20、项）510000（6）255日，收到到怀化方圆圆公司前欠欠货款255000元元，已存银银行。附件件1张。借：银行存存款 255000贷：应收账账款-怀化化方圆 2250000（7）288日，管理理部持普通通发票前来来报销费用用，共计11000元元。出纳以以现金付讫讫。附件11张。借：管理费费用 10000贷：库存现现金 10000（8）311日，因流流动资金不不足，向银银行贷款110万元，为为期1年。附件2张张。借：银行存存款 10000000贷：短期借借款 10000000（9）311日，分配配本月应付付工资及计计提福利费费。附件11张。职工工资分分配及职工工福利费计计提表2011年年1月3

21、11日单位：元项 目应付工资及及福利费合 计应付职工工工资按上年的实实际工资提提14%取职职工福利费费生产工人工工资50 0000.0007 0000.00570000其中：钻机机70型30 0000.0004 2000.00342000 钻机880型20 0000.0002 8000.00228000车间管理人人员工资3 0000.00420.0003420企业销售部部门工资2 0000.00280.0002280企业管理人人员工资5 0000.00700.0005700合 计60 0000.0008 4000.00684000 复核： 王丽 制单：李李建国借：生产成成本-钻机机70型 34

22、2000-钻机800型 222800制造费用 43200销售费用 22800管理费用 57000贷：应付职职工薪酬-工资 6600000-福利费 84000（10）331日，用用银行存款款发放工资资600000元。附附件2张。借：应付职职工薪酬-工资 6600000 贷贷：银行存存款 600000（11）331日，计计提本月固固定资产折折旧50000元，其其中生产部部门40000元，管管理部门11000元元。附件11张。借：制造费费用 40000管理费用 10000贷：累计折折旧 50000实验指导导1、备份路路径 E:5555怀化化立诚账套套备份完完成11题凭证证录入2、在进行行月末转账账工

23、作之前前，操作员员014、013、011对对以上凭证证进行出纳纳签字、审审核、记账账，否则生生成的转账账凭证数据据可能有误误。3、恢复记记账前状态态（取消记记账操作）：账套主管管，总账-期末-对对账-CTTRL+HH键-“恢复记账账前状态”功能被激激活-确定定；总账-凭证-恢恢复记账前前状态-“最近一次次记账前状状态”。（12）331日，结结转本月制制造费用。（按生产产工人工资资比例分配配）。附件件1张。制 造 费费 用 分分 配 表表 22011年年1月311日 单单位 ：元元分配对象分配标准（生产工人人工资）分配率分配金额钻机70型型3000000.148844452钻机80型型20000

24、00.148842968合计5000000.148847420 复核：王王丽 制单：李李建国手工计算分分配率=制制造费用合合计/分配配标准=（33420+40000）/500000=0.14484要求：定义义并生成制制造费用结结转至生产产成本的“对应结转转”凭证。实验指导导在总账系统统下，执行行“期末”“转账定义义”“对应结转转”命令，即即可进入“对应结转转设置”对话框。输入对应结结转的编号号：1；摘要：结转转本月制造造费；转出科目：51011制造费用用；转入科目：5001101钻机机70型， 结转转系数：00.6 =3300000/5000005001002钻机880型, 结结转系数：0.4

25、 =2200000/500000借：生产成成本-钻机机70型 44522-钻机800型 29968贷：制造费费用 74420说明：对应应结转当两个或多多个上级科科目的下级级科目及辅辅助项有一一一对应关关系是，可可进行将其其余额按一一定比例系系数进行对对应结转，可可一对一结结转，也可可一对多结结转。本功功能只结转转期末余额额。如结转转本年净利利润，转出出科目为“本年利润润”，转入科科目为“利润分配配-未分配配利润”，结转系系数为1，即即全部结转转。（13）331日，计计算本月应应交的城市市维护建设设税及教育育费附加。附件1张张。应 交 税 费 计计 算 表单位名称 湖南怀怀化立诚有有限公司 20

26、111年1月331日 金额单单位：元税种、税目目计 税 依 据适用税率应交税费备 注项 目金 额城建税应交增值税税3733777%2613.59教育费附加加应交增值税税3733773%1120.11合 计3733.7复核：黄英英制单：李建建国手工计算应应交增值税税=销项-进项=5510000-136663=3373377元要求：首先先，定义并并生成结转转本月未交交增值税的的“自定义转转账”凭证。 再定义义并生成计计算本月城城建税、教教育费附加加的“自定义转转账”凭证。实验指导导在总账系统统下，执行行“”期末”“转账定义义”“自定义转转账”命令，即即可进入“自定义转转账设置”对话框。1、输入自自

27、定义转账账的编号：1；摘要：结转转本月未交交增值税；科目编码 方向 金额公公式2221004 借 QQM（2222101101,月月,借） 2222101001借方期期末余额222100101 贷 QM（2222100101,月,借） 22210101借方期末余额222100102 借 QQM（2222101102,月月,贷） 2222101002贷方期期末余额2221004 贷 QQM（2222101102,月月,贷） 2222101002贷方期期末余额生成凭证：借：应交税税费-未交交增值税 136663 贷：应交税税费-应交交增值税（进进项）133663 借： 应交交税费-应应交增值税税（

28、销项）5510000 贷： 应交交税费-未未交增值税税 510000 对该凭证审审核、记账账。2、输入自自定义转账账的编号：2；摘要：计算算并结转本本月城建税税、教育费费附加；科目编码 方向 金金额公式6403 借借 CE（） 取取借贷平衡衡差额2221002 贷 QM（22221044,月,贷）*0.0072221003 贷 QM（22221004,月,贷）*00.03生成凭证：借：营业税税金及附加加 37333.7贷：应交税税费-应交交城市维护护建设税22613.59 -应交教育育费附加 11200.11说明：自定定义转账设设置功能主主要完成以以下转账业业务：费用分配的的结转，如如工资费用

29、用的分配等等。费用分摊的的结转，如如制造费用用等。税金计算的的结转，如如增值税、营业税、所得税等等。提取各项费费用的结转转，如提取取福利费、工会经费费、职工教教育经费等等。部门核算、项目核算算、个人核核算、客户户核算、供供应商核算算的结转。如果会计软软件中已启启用应收、应付系统统，那么，在在总账系统统中，就不不能按客户户、供应商商辅助项进进行结转，只只能按科目目余额进行行结转。（14）331日，结结转本月产产品销售成成本。附件件1张。要求：定义义并生成“销售成本本结转”凭证。 实验指指导在总账系统统下，执行行“”期末”“转账定义义”“销售成本本结转”命令，即即可进入“销售成本本结转设置置”对话框。输入