岱山县供销社财务管理制度

1、岱山县供销社财务管理制度为规范本系统财务管理，统一财务开支标准，提倡履行节约，防止舞弊行为的发生，经研究，特修订县社机关和企业财务管理制度。一、县社机关财务管理制度。1、建立财务预决算制度。由财务科编制年度预算支出计划预算草案，交主任办公会议讨论批准，并向机关全体人员公布，同时每半年公布财务执行情况，实行财务公开、民主监督和民主理财。2、财务审批程序。按照县委办、县府办关于县属单位一把手领导干部不直接分管财务审批和基建项目若干规定的要求，为加强管理，县社机关所有经费开支，由经办人、经办科室负责人签字，分管财务领导审批，主任核准，方可报销。县社重大投资决策或自行参股项目须经党委会或主任办公会议集

2、体研究决定。机关的基本建设、项目资金安排、设备添置维修等，由办公室编制预算，提请主任办公会议决定，主任审批。3、财务科工作职责。财务收支按财务制度规定执行，财会人员必须严格执行国家财务制度和财政纪律，凡不符合财务开支的经费，要坚持原则，拒绝支付，并及时向分管领导提出，以便改正。财务科每月向主任、分管领导提供财务经费月报表、定期提供财务执行情况分析报告。4、差旅费报销规定：各科室人员因公出差事先报科室分管领导或主任同意。差旅费报销，一般应在一星期内结清，审批程序由各科室负责人签署意见。报分管财务领导审批，主任核准，报销标准按财政制度规定。市内、县内车票须注明日期和事由。5、公务接待规定：应按照上

3、级要求，本着“需要、合理、节约”的原则，从严掌握接待范围和开支标准。公务接待必须经社领导同意并统一由办公室负责安排。各科室需要接待的，要事先告知办公室，由办公室安排地点和标准，对口科室负责接待，科室不得擅自安排公务接待。下属企业工作往来，一般不安排就餐，确需安排的，按工作餐标准由办公室安排。公务接待陪餐人员由办公室根据公务关联和业务对口情况，确定相关人员陪同用餐。陪同用餐人数必须从严控制，一般不超过来宾人员，原则上来宾5人以下的，陪同人员不超过2人，5人以上的，陪同人员不超过3人。就餐后一般不安排其他活动，情况特殊的，须经社领导同意，由办公室统一安排。6、医疗费用报销规定：县社机关纳入医药费公

4、费统筹的在职和离退休人员按社保规定标准和程序报销；对工资标准参照阳光工资的编外人员，门诊医药费按在编人员个人医疗帐户金标准计提，包干使用，由分管财务领导审批后报销; 对工资标准参照企业工资的编外人员，门诊医药费自行向社保部门报销。编外人员的住院医疗费按企业统筹标准和程序，向县社保部门报销，县社不作报销。7、财产及办公用品管理规定：机关购置固定资产、办公用具、办公用品，由办公室统一安排和购置，对科室特定的办公用品宜由科室自行购置的，要事先报主任同意，财产购置要向政府定点供应商采购，经验收登记，并实行登记签名制，各科室办公用具要专人保管，工作调动要办理移交手续，办公用具、办公用品，实行实物领用登记

5、制。8、车辆使用管理规定：车辆由办公室统一管理，统一调度，统一使用，在保证主任用车的前提下，各科室因工作需要用车，事先向办公室提出，以便合理安排使用。严格控制公车私用现象，确因急事用车，应经行政分管领导同意，未经许可，擅自出车的，一切责任由驾驶员负责。驾驶员应负责出车登记，按月上报办公室主任。车辆修理、油料及配件购置等车辆费用支出必须经办公室主任同意，大额的修理或配件购置报县社主任核准。办公室负责车辆里程、耗油登记。车辆费用实行专项核算，登记备查。9、机关福利性事项：首先由机关工会主席拟定标准和范围，报社党委或主任办公会议研究决定后实施。所需经费由工会开支的，由机关工会委员签字后，报工会主席审

6、批。10、机关工作人员和离、退休人员因病、因伤及其他特殊情况需开支慰问费的，由县社工委提出意见，报主任批准，因特殊困难需要经济补助的，个人提出书面申请，经主任办公会议研究决定。二、企业财务管理制度1、企业财务实行集中核算制。为加强对企业财务的管理和监督，减少核算成本，对县供销社直属企业、基层社和部分专业合作社采用代理帐务，集中核算。其中，开开再生资源有限公司、衢山供销社、兴合供销有限公司、兴丰农资有限公司、兴丰畜禽专业合作社、茶叶专业合作社由县社财务科代理帐务，集中核算。长涂社、高亭社、东沙社、岱西社、岱中社、岱东社、秀山社、县副食品公司、由县社综合服务站代理帐务，集中核算。2、设立企业总会计

7、。县社财务科、综合服务站设立企业总会计，分别核算代理单位帐务，按月向县社领导上报企业财务报表和资金收支报表，督促企业主任经理依法、按财政制度的规定报销各项费用。3、人员工资福利待遇：所属企业从业人员工资标准和福利待遇由县社制定，企业必须按规定执行，不得自行提高标准，奖金根据企业考核办法按年终考核结果发放。4、财产设备管理：企业因经营需要添置财产或办公设备的，由县社办公室统一安排或协助购置，并负责财产登记。实行财产登记签名制，使用单位要落实专人保管，工作调动要办理移交手续。财产购置发票审批按经费审批管理执行。5、经费审批。以上单位经费开支按照基层社、企业、专业社考核办法的规定，人员工资等固定费用按实报销，包干经费采用年初核定、包干使用，企业应在核定的额度内节约使用，年内不足的要事先提出申请，追加额度，报县社主任同意后方可开支。未经同意或超额度支出部分全额扣减单位年度考核奖。经费审批程序由经办人（报销人）签名后，报单位负责人审批。对数额较大的（单笔支出5000元以上），经单位负责人签字后，报县社分管财务领导审批，县社主任核准。单位只有一人的（包括开开公司），经经办人（报销人）签名后，由县社分管财务领导审批，其中单笔支出5000元以上的报县社主任核准。6、加强企业财务审计。年终由县社审计小组对单位财务收支情况进行审计，发现违反财务制度规定和县