财务尽调资料清单企业并购

1、财务尽调资料清单以下清单列明在对贵公司进展财务尽调之所需资料，此清单之目的是为了确保 有足够的资料使得尽调小组能够在业务约定书约定之开场工作日期顺利开展工 作。 清单所列之资料可能未有全面概括所需资料，因此在尽调过程中可能会提出获 取附件中未列出的资料。有关法定资料公司之集团组织构造图（包括该公司之投资者、投资者之母公司、公司的子公司等）并列出这些公司之法定名称国家工商管理局对以上该公司，及其分公司及其他营业场所发出的营业执照最新的营业执照、公司合同、章程、进出口许可证及有关资质证书如设计、制造等） ，及其他相关文件股东会议及董事局会议之会议记录保险合同 （固定资产、劳工及其他）有关国家给及资

2、助之详细资料年和年的审计报告验资报告业务之概况业务情况描述及现状和未来战略目标公司的土地使用权及租赁合同详情年及年的前供应商名单，包括采购金额和采购内容管理层信息和会计财务报告体系描述例如报送系统、营运系统、硬件等补贴及返还款的详情及相关资料，所有政府奖励或优惠措施复核期间目标集团各公司及其境内外关联公司交易的性质及金额3 管理层及员工信息高级管理人员相关信息汇总，包括主要补偿、雇佣条件例如固定浮 动报酬，离职提前通知时间，退休金以及其它承诺报酬各公司员工信息，包括：按职能部门划分的员工人数、年龄、各部门 人均年薪员工享有的各项福利政策汇总，包括浮动奖金、养老、退休、医疗、 住房等方面根据法律

3、规定或管理层决定重要合约请提供所有重要合约的副本例如：及前十位供应商签订的采购合同及前十位客户签订的销售合同高级管理人员雇佣合同工程合约担保合约贷款合约资产抵押合约其他有重大影响之合同一般财务资料主要会计政策描述适用的会计政策在复核期间适用的会计政策变更情况会计及报表系统的详细说明法定审计师提供的管理建议书提供复核期间的科目余额表土地、房屋及设备有关所拥有之土地使用权，请列出该地之位置、面积、拥有该土地使 用权之公司名称及该土地其他设施之业权土地使用证、土地批文或免地价之批文之副本土地使用合同以及土地使用权费的支付凭证土地转让合同以及土地转让费的支付凭证房屋之房产证损益表请提供公司年和年之以下

4、资料按商品大类分类而编制收入明细分析销售收入确认政策及月末或期末收入截止确认方法复核期间，销售收入的分月季节性分析复核期间，按业务类型图书类型的收入、本钱及毛利率分析描述销售折扣政策，定价政策：主要销售条款及母公司、附属公司、联营公司或其他有关联人士销售收入及采购之金额及明细 （包括名称、交易性质及金额）及母公司，附属公司，联营公司或其他有关联人士之其他交易 （财务及非财务）之资料，包括交易性质及金额管理费用，销售费用，财务费用，营业外收支，其他业务利润的明细分析资产负债表请提供截至年月日及年月之资产负债表有关之以下资料内容无形资产无形资产清单专利清单及评估值固定资产固定资产明细表列出固定资产

5、於年和年的变动表，包括增购变卖报废和折旧明细说明固定资产有否用作抵押并提供有关文件固定资产闲置情况说明会计政策（折旧、资本化及其他会计政策）在建工程（如适用）在建工程明细表重要的工程合同以及装修合同长期待摊费用（如适用）长期待摊费用明细表相关合同及付款凭证摊销依据存货年月按存货大类编制存货明细清单及其帐龄分析如果没有详细的存货货龄分析，请提供天以上和天以上为销售之存货清单列出已过时，损坏及管理人员认为有必要作冲销准备之货品存货之本钱分析以及本钱计算方法先进先出、后进先出、其他存货失窃缺少汇总最近一次存货盘点记录，该盘点记录应包括实际及帐面数之差异应收帐款列出应收账款明细（包括关联公司往来）年最

6、近一期应收账款帐龄分析（天，天，天，天天，年以上）坏帐准备计提原那么定金，预付款及其他应收款列出定金，预付款及其他应收款明细并注明业务性质（如可能，作帐龄分析 ）现金银行存款按不同银行列示明细，并提供对帐单和调节表投资（如适用）按投资对象或被投资公司列示明细包括投资性质、持股比例、主要投资条款对于非上市公司的投资，提供被投资公司最近的已审计或管理层报表借款所有借款合同协议所有已保证或未保证、人民币或外币借款、过期借款及其它信用融资款明细应付帐款按供货商名列出应付帐款清单包括关联方应付款及账龄分析预提费用，应交税金及其他应付款列出明细、复核期间的增减变动额及业务性质分工程说明计提或计算依据列出应交税金变动表及计算依据应付工资其福利费应付福利费的明细及计提基准营运资金年至年每月应收账款、存货、应付账款预收账款、预付账款期末余额或有负债抵押、债务、赔偿、期权、信托安排或其它保证协议，以及其它对目 标公司的资产及相关事项设置的法律阻碍详列所有对其他单位所作之担保有关所有及公司有关而又尚未解决之法律诉讼之资料详列其他或有负债租约及