医疗服务公司营销组合战略

1、泓域/医疗服务公司营销组合战略医疗服务公司营销组合战略xxx（集团）有限公司目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113410024 一、 公司基本情况 PAGEREF _Toc113410024 h 3 HYPERLINK l _Toc113410025 二、 产业环境分析 PAGEREF _Toc113410025 h 4 HYPERLINK l _Toc113410026 三、 绩效考核产品发展趋势 PAGEREF _Toc113410026 h 5 HYPERLINK l _Toc113410027 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc113410

2、027 h 6 HYPERLINK l _Toc113410028 五、 营销组合战略的选择 PAGEREF _Toc113410028 h 6 HYPERLINK l _Toc113410029 六、 营销组合战略的概念 PAGEREF _Toc113410029 h 9 HYPERLINK l _Toc113410030 七、 企业品牌战略的典型类型 PAGEREF _Toc113410030 h 9 HYPERLINK l _Toc113410031 八、 企业品牌战略的管理方法 PAGEREF _Toc113410031 h 10 HYPERLINK l _Toc113410032 九

3、、 市场营销战略决策的内容 PAGEREF _Toc113410032 h 11 HYPERLINK l _Toc113410033 十、 市场营销战略的概念、地位和实质 PAGEREF _Toc113410033 h 12 HYPERLINK l _Toc113410034 十一、 项目投资计划 PAGEREF _Toc113410034 h 14 HYPERLINK l _Toc113410035 建设投资估算表 PAGEREF _Toc113410035 h 16 HYPERLINK l _Toc113410036 建设期利息估算表 PAGEREF _Toc113410036 h 17

4、HYPERLINK l _Toc113410037 流动资金估算表 PAGEREF _Toc113410037 h 18 HYPERLINK l _Toc113410038 总投资及构成一览表 PAGEREF _Toc113410038 h 19 HYPERLINK l _Toc113410039 项目投资计划与资金筹措一览表 PAGEREF _Toc113410039 h 20 HYPERLINK l _Toc113410040 十二、 经济效益评价 PAGEREF _Toc113410040 h 21 HYPERLINK l _Toc113410041 营业收入、税金及附加和增值税估算表

5、PAGEREF _Toc113410041 h 22 HYPERLINK l _Toc113410042 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc113410042 h 23 HYPERLINK l _Toc113410043 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc113410043 h 25 HYPERLINK l _Toc113410044 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc113410044 h 27 HYPERLINK l _Toc113410045 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc113410045 h 29公司基本情况（一）公司简介公司秉承“诚实、信

6、用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变。公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额。推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力。（二）核心人员介绍1、段xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。2、张xx，中国国籍，无永久境外居留权

7、，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。3、贺xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。4、覃xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司

8、执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。5、龚xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。产业环境分析（一）推动管理创新系统推进全面创新改革试验。以统筹科技资源改革为主攻方向，以资本为纽带、企业为主体、市场为导向，力争在军民深度融合、科技成果转化、金融创新、人才培养和激励、开放创新等方面取得重大突破。（二）加强科技创新强化知识创新。加强管理、信息与通讯、材料、航空、航天等重点学科建设，建设一批基础研究品牌学科和精品专业。依托国家重点实验室、国家工程中心及重点龙头企业，建设国家实验室。加大基础和应用基础研究，围

9、绕可能产生颠覆性突破的重点领域进行战略布局。增强技术创新。依托国家重大技术创新工程，组织实施省级重大科技专项。吸引世界知名跨国公司和创新型企业来陕设立研发机构，鼓励省内企业、高校、科研院所与国内外机构建立科技合作机制。（三）强化产业创新围绕产业链部署创新链，围绕创新链拓展产业链，推进创新链与产业链双向互动，实现技术链、资金链、服务链融合发展。绩效考核产品发展趋势DRGs/DIP系统的数据主要来源于病案首页数据，提高病案首页数据质量已列入首批卫健统计工作高质量发展的揭榜任务中。病案首页的数据质量决定了DRGs/DIP系统分组的客观性、准确性。诊断和手术编码质量：诊断和手术的编码质量决定了DRGs

10、/DIP系统分析结果的准确性。目前诊断和手术的编码质量不高，需要专业软件辅助医生完成诊断和手术编码。DRGs/DIP分组器：应质量评价、绩效考核、医保支付的不同需求，需要不同的DRGs/DIP分组器。医院精细化管理对绩效考核提出了更高的要求。绩效考核从粗放型的“收减支”模式，转变为“DRGs&RBRVS”模式。RBRVS侧重工作量的考核，DRGs侧重临床医疗难度、诊疗技术、医疗质量。二者的结合，实现覆盖医、护、技的全院性的绩效考核。必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈

11、利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。营销组合战略的选择企业营销组合战略有很多方案，应进行择优决策。选择理想的战略方案，一般应考虑以下因素：（一）目标市场的特点实施何种营销战略，主要由目标市场的需求特点与竞争态势所决定。（1）应把握目标市场顾客数量、收入水平，分布密度、年龄结构等特点，以确定目标市场的需求潜力即市场规模。（2）掌握目标市场的需求层次和消费者行为特点，这决定了产品要素的组合和促销要素的组合。（3）分析目标市场竞争态势，如果需求量大，竞争对手少，供不应求，那么主要针对顾客需求特点进行营销组合；

12、如果竞争激烈，那么就必须既考虑顾客需求，又针对竞争对手。市场营销组合必须具有特色，组合出自己的优势，才能在竞争中取胜。（二）企业营销战略的任务企业营销战略任务不同，其营销组合方案的选择也不同。营销战略的任务在于扩大市场覆盖面并提高在每个目标市场上的市场占有率，那么，营销组合重点应放在不同顾客群的共同需求上，努力扩大企业产品的选择性和适应性。选择一种适用市场范围较大的营销组合方案。如果企业营销战略的任务和目标是集中在某一细分市场上，争取在该市场上的领先地位，就必须采取有特色的某种市场营销组合方案。如果企业营销战略的任务在于增加销售额，争取在很多不同的细分市场上有自己的市场份额，那么，就必须提出很

13、多各具特色的、差异性的市场营销组合方案，去适应每个细分市场的要求。（三）企业营销环境企业营销环境是影响营销组合的重要因素之一。例如，宏观经济发展会给企业带来很多营销机会；需求增长，人们的收入水平提高，购买力增强，需求就会出现多样化、个性化、高档化的趋势。这就要求企业密切关注营销环境的状况，针对不同的细分市场的差异性需求，提出较多的营销组合方案，以适应市场需求的变化。随着经济增长、就业人口增加、生活节奏加快，人们珍惜时间的观念加强，对节约时间的商品需求增长，方便食品、节约时间的家电产品越来越受欢迎，这就给很多企业带来新的市场机会，市场营销组合必须适应营销环境变化的特点，把握住新的市场机遇。 （四

14、）企业资源状况企业的资源包括物力资源，如原材料、能源的供应和储备，机器设备的技术水平、配套能力；软件技术资源，如技术储备、产品储备、专利技术；人力资源，如员工文化结构、专业结构，员工形象，企业文化；管理资源，如管理水平、管理经验；财力资源等。营销组合必须依据企业资源状况，形成扬长避短的方案。例如，组合方案考虑低价或降价，以薄利去争取顾客，薄利才能多销。能否多销，必须考虑企业生产能力资源，如果“多销”所确定的年销售量超过了企业年生产能力所能提供的产量，就必然引起增加生产能力的投资问题，是否值得投资，能否增加生产能力，就需要研究，如果未来一定时期没有那么大的需求量，就没有必要投资，以免浪费企业的财

15、力资源。（五）营销预算任何一种营销组合方案都涉及营销预算，即需要花钱。如针对某一目标市场的需求特点，需要开发某一新产品，因此，应有新品开发费用预算。随着消费层次的提高，需要调整产品结构，增加高品质、高档次产品的生产，提高产品质量，需要增加质量成本费用；打通新的渠道，进行广告促销等，都应有营销费用预算。采用什么广告媒体，要考虑企业的财务实力。总之，每一个营销组合方案都应测算所需要的费用，应选择既能打开市场所需费用又尽可能节省的营销组合方案，或者选择所需预算费虽然高，但打开市场后，利润颇丰、收益可观的营销组合方案。营销组合战略的概念所谓营销组合战略，就是指对营销各要素进行优化组合以利于开发市场的长

16、远谋划与方略。根据传统市场营销学理论的观点，营销组合的要素包括商品、价格、渠道与促销四个，称为4P营销组合。四要素如何组合基本取决于各要素子系统的组合。以每个要素系统为重点进行组合，则形成了四种营销组合战略。企业品牌战略的典型类型不同企业产品不同，面对的市场不同，品牌理解不同，文化不同，思维方式不同，领导层的个人风格不同等，使得企业所采用的品牌战略也不尽相同。可以说，有多少个企业就有多少种品牌战略。概括地讲，品牌战略有四种典型类型；（1）以需求为中心，例如宝洁就是其中典型代表。（2）以产品为中心，例如苹果电脑就是其中典型代表。（3）以品类为中心，例如加多宝红罐凉茶就具有这种特点。（4）以市场为

17、中心，例如娃哈哈就具有这种特点。无论什么企业，无论其是大型的国企还是有着百年传统的外资企业，无论是名不见经传的小企业还是明星企业，从品牌经营的决策模式来说，任何企业的品牌战略不是属于这四种的其中一种就是属于这四种在不同程度上的组合。企业品牌战略的管理方法企业品牌战略的管理可以依据企业发展的不同阶段采用不同方法。（一）企业创业期创业期建立品牌的一个基本要求是企业自身实力较强，有发展前途，竞争产品之间的差异性非常小，产品的可替代性很高。理性的利益驱动不足以改变顾客的购买行为。企业若选择建立自己的品牌，在创业之初就要树立极强的品牌意识，对品牌进行全面的规划，在企业的经营、管理、销售、服务、维护等多方

18、面都以创立品牌为目标，不仅仅是依赖传统的战术性的方法，如标志设计和传播、媒体广告、促销等，更要侧重于品牌的长远发展，确定品牌的核心价值。（二）企业成长期当企业进入成长期时，提高品牌的认知度、强化顾客对品牌核心价值和品牌个性的理解是企业营销努力的重点。品牌认知度不等同于品牌知名度。品牌知名度只是反映了顾客对品牌的知晓程度，但并不代表顾客对品牌的理解。顾客通过看、听，并通过对产品感觉和思维来认识品牌。建立品牌认知，不仅仅是让顾客熟悉其品牌名称、品牌术语、标记、符号或设计，更进一步的是要使顾客理解品牌的特性。（三）企业成熟期品牌忠诚度是顾客对品牌感情的量度，反映出一个顾客转向另一个品牌的可能程度，是

19、企业重要的竞争优势。它为品牌产品提供了稳定的不易转移的顾客，从而保证了该品牌的基本市场占有率。因此，培育品牌忠诚度对企业来说至关重要。“最好的广告就是满意的顾客”，品牌忠诚是品牌价值中的最重要部分，品牌价值最终体现在品牌忠诚上，这是企业实施品牌战略的根本目标。然而，消费者的品牌忠诚绝不是无条件的，它根源于企业对该品牌严格的技术要求，为此，企业必须在品质保证上做出卓有成效的努力。市场营销战略决策的内容市场营销战略主要包括目标市场战略、市场营销组合战略、品牌战略和市场营销新谋略等方面的内容。市场营销首先应当确定的战略决策就是根据购买对象的不同，将顾客划分为若干种类，以某一类或几类顾客为目标，集中力

20、量满足其需要，这种做法叫作确定企业的目标市场。在此基础上，需要针对目标市场，制定出各项市场营销策略，包括营销组合策略、品牌策略、营销新谋略等，以争取这些顾客。这些经营活动的统筹规划构成企业市场营销战略的基本内容。（一）目标市场营销战略的决策即在研究顾客现实需求和潜在需求的基础上，进行市场细分，从中进行目标市场选择，确定市场定位的营销战略，简称STP战略，它是现代市场营销战略的核心。（二）市场营销组合战略的决策在研究和确定企业目标市场的基础上，进一步研究如何进入、占领和扩大目标市场的战略，即营销组合战略方案（4P战略方案）。（三）关于品牌战略与名牌战略决策即从产品（服务）经营向品牌经营转变，从而

21、创优名牌的战略决策。（四）关于市场营销新谋略决策即是为适应高新技术时代、信息时代，在开拓市场过程中出现的直复营销、关系营销、文化营销、绿色营销、整合营销和网络营销等营销新谋略的决策。市场营销战略的概念、地位和实质（一）市场营销战略的概念市场营销战略是指企业在现代市场营销观念下，为实现经营目标，投入有效资源，使一定的产品或服务进入、占领目标市场，并扩大其市场份额所做出的长远性的谋划与方略。这一概念的要点是：（1）实施市场营销战略的目的，是要把企业确定的目标市场转化为企业实际所占领的市场；（2）进入、占领和扩大市场必须投入有效的资源，使之合理使用；（3）用适当的产品或服务适时地打入适当的目标市场。

22、（二）市场营销战略的地位市场营销战略是企业经营战略的一部分，是根据企业的总体战略来制定的，也就是说，先有了企业的整体战略才有市场营销战略。市场营销战略作为一种重要战略，其主旨是提高企业营销资源的利用效率，使企业资源的利用效率最大化。由于营销在企业经营中的突出战略地位，使其与产品战略组合在一起，被称为企业的基本经营战略。市场营销战略是企业经营管理过程中不可或缺的一部分，是实现企业总体经营战略的关键性的职能战略之一，在职能战略体系中处于核心地位，起决定性作用。市场营销战略的主旨是提高企业营销资源的利用效率，使企业资源的利用效率最大化。市场营销战略对于保证企业总体战略的实施起着关键作用，尤其是对处于

23、竞争激烈的企业，制定营销战略更显得非常迫切和必要。（三）市场营销战略的实质市场营销战略的任务就是要调节市场供求的水平、时间与性质。因此，市场营销战略的实质是企业对市场的“供与求”进行调节和控制所采取的谋略，即通过有意识地调节和控制本企业产品对市场的供给量，以及采取对策对付竞争对手，来调节顾客需求和满足市场的需求。项目投资计划（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程

24、设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资12960.40万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计10750.11万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为6550.72万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内

25、外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为3938.57万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为260.82万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1788.03万元。（五）预备费本期项目预备费为422.26万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6550.723938.57260.8210750.111.1建筑工程费6550.726550.721.2设备购置费3938.573938.571.3安装工程费26

26、0.82260.822其他费用1788.031788.032.1土地出让金1048.861048.863预备费422.26422.263.1基本预备费212.75212.753.2涨价预备费209.51209.514投资合计12960.40（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款6941.55万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息340.13万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息340.1385.03255.101.1.1期初借款余额3470.7751.1.2当期借款6941.553470.783470.781.1.

27、3当期应计利息340.1385.03255.101.1.4期末借款余额3470.7756941.551.2其他融资费用1.3小计340.1385.03255.102债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计340.1385.03255.10（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业

28、流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2278.00万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0014489.0716558.9420698.671.1应收账款0.006520.087451.529314.401.2存货0.005071.175795.627244.531.2.1原辅材料0.001521.351738.692173.361.2.2燃料动力0.0076.0786.94108.671.2.3在产品0.002332.742665.983332.481.2.4产成品0.001141.011304

29、.021630.021.3现金0.001159.121324.711655.891.4预付账款0.001738.691987.072483.842流动负债0.0012894.4714736.5418420.672.1应付账款0.004642.015305.156631.442.2预收账款0.008252.469431.3811789.233流动资金0.001594.601822.402278.004流动资金增加0.001594.60227.80455.605铺底流动资金0.004346.724967.686209.60（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财

30、务估算，项目总投资15578.53万元，其中：建设投资12960.40万元，占项目总投资的83.19%；建设期利息340.13万元，占项目总投资的2.18%；流动资金2278.00万元，占项目总投资的14.62%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资15578.53100.00%1.1建设投资12960.4083.19%1.1.1工程费用10750.1169.01%1.1.1.1建筑工程费6550.7242.05%1.1.1.2设备购置费3938.5725.28%1.1.1.3安装工程费260.821.67%1.1.2工程建设其他费用1788.0311.48%1.1.2

31、.1土地出让金1048.866.73%1.1.2.2其他前期费用739.174.74%1.2.3预备费422.262.71%1.2.3.1基本预备费212.751.37%1.2.3.2涨价预备费209.511.34%1.2建设期利息340.132.18%1.3流动资金2278.0014.62%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资15578.53万元，其中申请银行长期贷款6941.55万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资15578.53100.00%1.1建设投资12960.4083.19%1.2建设期利息340.132.18%1

32、.3流动资金2278.0014.62%2资金筹措15578.53100.00%2.1项目资本金8636.9855.44%2.1.1用于建设投资6018.8538.64%2.1.2用于建设期利息340.132.18%2.1.3用于流动资金2278.0014.62%2.2债务资金6941.5544.56%2.2.1用于建设投资6941.5544.56%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金经济效益评价（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入26500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序

33、号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0018550.0021200.0026500.002增值税0.00932.901066.171171.952.1销项税0.002411.502756.003445.002.2进项税0.001478.601689.832273.053税金及附加0.00111.95127.94140.643.1城建税0.0065.3074.6382.043.2教育费附加0.0027.9931.9935.163.3地方教育附加0.0018.6621.3223.44（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题

34、的通知及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1171.95万元。（三）综合总成本费用估算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用21025.04万元，其中：可变成本17335.97万元，固定成本3689.07万元。正常经营年份项目经营成本20015.48万元。具体测算数据详见

35、综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0011373.8412998.6716248.342工资及福利费0.001087.631087.631087.633修理费0.00482.11482.11482.114其他费用0.002197.402197.402197.404.1其他制造费用0.00156.06156.06156.064.2其他管理费用0.00150.94150.94150.944.3其他营业费用0.001890.401890.401890.405经营成本0.0015140.9816765.8120015.48

36、6折旧费0.00648.44648.44648.447摊销费0.0020.9820.9820.988利息支出0.00340.14340.14340.149总成本费用0.0016150.5417775.3721025.049.1其中：固定成本0.003689.073689.073689.079.2可变成本0.0012461.4714086.3017335.97（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加140.64万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总

37、额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5334.32（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5334.3225.00%=1333.58（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额5334.32万元，缴纳企业所得税1333.58万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=5334.32-1333.58=4000.74（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0018550.0021200.0026500.002税

38、金及附加0.00111.95127.94140.643总成本费用0.0016150.5417775.3721025.044利润总额0.002287.513296.695334.325应纳所得税额0.002287.513296.695334.326所得税0.00571.88824.171333.587净利润0.001715.632472.524000.748期初未分配利润0.000.001544.073614.939可供分配的利润0.001715.634016.597615.6710法定盈余公积金0.00171.56401.66761.5711可供分配的利润0.001544.073614.936

39、854.1012未分配利润0.001544.073614.936854.1013息税前利润0.003199.534461.007008.04（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=18.84%。项目投资财务内部收益率18.84%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值

40、（FNPV）=6002.32（万元）。以上计算结果表明，财务净现值6002.32万元（大于0），说明项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.12年。项目全部投资回收期6.12年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0018550.0021200.0026500.001.1营业收入0.000.0018550.0021200.0026500.002现金流出6480.206480.2016847.5317121.5522206.322.1建设投资6480.206480.202.2流动资金0.001594.6