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文档简介

1、 2.财务管理基础工作4.会计稽核制度 22.财务报告与财务分析 4.制订公司增加或减少实收资本方案；发行债券或其他5.拟订公司重大收购、回购本公司股票或者合并、分立6.在股东大会授权范围内，决定公司的对外投资、收购7.向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务 2.负责财务计划的编制、执行、检查和分析；建立和健3.财务管理的基本任务和方法，应从属于公司生产经营5.及时、完整地编制公司财务决算，如实反映公司财务6.具体制定公司内部财务管理制度，组织和领导各分公8.及时合理处理公司与分公司、控股子公司之间的财务 3.配合财务部真实填报各种原始记录和报表，做好各项 2.原始记录的设置和记录表格

2、式、台账表格式的设计要 5.原始记录要妥善保管，按类别、发生期装订成册，保 2.制订定额必须科学、合理，对不合理的定额必须及时 2.公司所有物资的采购、入库、领用、转移、销售必须 2.财务计划要立足公司年度发展规划制定，既要保持计 2.财务分析应当着重就以下几个方面进行：资产、负债 2.填写银行结算凭证的有关印鉴，不能集中由出纳人员3.建立收据和发票的领用制度。领用的收据和发票必须5.对公司的库存现金，出纳人员应做到日清月结，账实6.公司的出纳人员应定期轮换，不得一人长期从事出纳 3.对已核销的坏账，应在备查簿上登记，加以控制，严5.会计人员应定期按应收账款的账龄、金额等重要程度 2.票据的接

3、受、贴现和换新须经保管票据以外的主管人3.违约票据应置于会计部门的控制之下并在以后采取有5.接受票据的背书应与付款方一致，不得接受未背书的 3.设置相应的总分类账户和明细分类账户，进行会计核4.选择恰当的成本计算方法，归集并分配生产费用，确 3.固定资产明细账按房屋、建筑物、机器设备、电子设 2.审核实际发生的经济业务或财务收支是否符合有关法3.审核会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料4.审核各项财务物资的增减变动和结存情况，并与账面 2.子公司坏账核销报公司内部程序审核通过后，转子公 2.子公司上述事项处理报公司内部程序审核通过后，转 2.长期股权投资依据其对被投资单位产生的影响进行的 2.技术改造项目：主要是对现有企业状况，通过采用新 3.医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费 2.各单位依法为职工交纳住房公积金。住房公积金交费3.工会经费按照公司规定的比例提取并拨缴工会使用和4.职工教育经费按照公司规定的比例提取，专项用于企5.各单位因解除与职工劳动关系支付的补偿，按照公司 除 4.新项目已经取得或尚待有关部门审批的说明 5.独立董事、监事会、保荐机构对变更募集资金项目的 :2.会计师事务所出具审核意见为“相符”或“基本相符” 2.财政拨款。是指企业收到国家拨入的专门用

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