公司货币资金管理办法

1、公司货币资金管理办法第一章总则第一条为了统筹、规范资金运作和管理，明确公司资金管理职 能，并对整体资金工作进行有效调控，以确保资金工作的顺利展开， 并达到整体资金高质、高效运作和资源共享，依据公司法、会计 法等法律、法规和规范性文件的规定并结合公司实际状况，特制定 本办法。第二条 本办法适用于本公司及下属各分公司、子公司。第三条本办法所指的货币资金管理范围包括投资资金、融资资 金、营运资金。一投资资金指对外风险和非风险投资、固定资产投资等资金 支出；二融资资金指公司为了弥补经营过程中的资金缺额，向金融 机构或其他法律同意的主体借入资金或提供对外担保等资金支出；三营运资金指流动资产减去流动负债后

2、的余额，主要表现为 货币资金、有价证券、应收款项、存货。管理重点为采购资金管理、 应收预付管理、其他往来管理。第四条本办法中有关资金词语的解释有：一现金：指公司库存的现金，不包括公司各部门借用的、尚 未报销的备用金；二银行存款：指公司存入银行和其他金融机构的各种存款；三其他货币资金：指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行 本票存款、信用卡存款、信用证确保金存款等形式的货币资金。第五条货币资金包括人民币和按国家有关法规同意公司保管或 存放的外币。第六条公司的财务工作人员，须按照本办法的有关规定履行其 相应的使命。如因人为原因影响工作质量或造成公司利益受损的，应 追究具体责任人的相关责任;如在工作中

3、有特别贡献的，可适当给予 奖励。第二章管理机构及职能第七条公司资金管理的决策机构为公司资金管理委员会。第八 条公司资金管理委员会的主要职能为：一审定公司资金管理办法；二审定年度资金预算、月度资金计划；三审定筹融资方案；四统一调度资金；五检查、考核资金预算、计划执行结果；六动态监控公司现金流量，控制财务风险。第九条公司资金管理委员会的成员包括：公司财务中心资金部 负责人、销售分公司负责人、物资分公司负责人、工程部负责人、计 划发展部负责人、财务经理。另外，资金管理委员会设主任委员一名， 由公司总裁担任;设副主任委员一名，由公司财务副总裁担任;设委员 假设干名，由公司营销副总裁、生产副总裁、投资发

4、展副总裁担任。第十条公司资金管理委员会的工作方式为月度例会。第十一条财务中心资金部履行资金管理委员会办公室的职能。其主要负责有：一执行资金管理委员会的各项决定；二拟订资金管理办法草案；三统筹规划公司年度资金预算及月度资金计划；四组织资金管理委员会月度会议；五向部门下达经批准的年度资金预算及月度资金计划；六审批资金周报表，负责资金调拨；七具体指导、监督、检查资金管理工作；八向资金管理委员会提交公司月度、季度、年度资金执行情 况表及资金管理工作报告；九对资金管理效果提出考核看法与建议。第十二条财务经理的主要负责事项有：一负责资金管理工作，组织编制并初审上报年度资金预算、 季度资金猜测、月度资金计划

5、、资金周报表、资金日报表等相关资料;二参加资金管理委员会月度会议；三组织实施经批准的筹资方案；四催促落实收入计划；五具体落实财务中心资金部资金调度方案;依据本办法的权 限设定审签支付业务；六提交所辖区域月度、季度、年度资金运行报告。第三章资金预算第十三条公司通过实施资金预算管理，实现对公司各部门的资 金集中统一调控。第十四条资金预算的编制原则是：一一致性原则：资金预算要与公司总体经营目标坚持一致， 即资金预算编制以公司年度经营计划为依据；二系统性原则：编制预算时，要做到全面、完整，有关预算 指标之间要互相衔接，勾稽关系要明确，以确保整个预算的综合平衡;三积极性原则：编制预算时、要充分估计目标实

6、现的可能性， 不能把预算定得过低或过高；预算又必须具有一定的灵活性，以免在 意外事项发生时造成被动、影响平衡；四权威性原则：各预算一经批准，任何部门不得轻易变更， 如有变动必须经严格的审批程序。第十五条会计部应于每月28日前编妥次三个月份资金来源运 用估计表按月配合修订。并于次月15日前，编妥上月份实际与估计 比较的资金来源运用比较表一式三份，呈负责人核阅后，一份自存, 一份留存负责人办公室，一份送财务中心。第十六条资料提供部门，除应于年度经营计划书编订时，提送 年度资金预算外，应于每月24日前逐月估计次三个月份资金收支资 料送会计部，以利汇编。第十七条有关收入预算，按以下规定执行：一营业部门

7、收受同业产品代为加工的劳务收入，依公司收款条件及合同规定估计可收兑现数编列；二营业部门依据各种销售条件及收款期限的内销收入，估计 可收兑现数编列；三有关退税收入，退税部门依据申请退税进度，估计可退现 数编列；四估计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，视 同退现；五关于其他收入，如财务收入、增资收入、下脚收入等，其 数额在人民币五万元以上者、均应加说明。第十八条有关支出预算，按以下规定执行：一薪资：会计部门依据产销计划等资料及最近实际发生数， 斟酌估计支付数编列；二外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别约定付款条件 等资料，斟酌估计支付数编列；三制造费用：会计部依据生产计划，参照制造费用

8、有关资料 及最近实际发生数，斟酌估计支付数编列；四推销费用：营业部依据营业计划，参照以往月份推销费用 占营业额的比例推算编列；五管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作计划编列；六财务费用：会计部依据财务中心资金调度状况，核算利息 支付编列；七土地：依据购地支付计划提供的支付预算数编列;八房屋：依据兴建工程进度，估计所必须支付资金编列；九设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿 付日期予以编列；十材料：资材部依请购、采购、结汇作业，分别估计内外购 原物料支付资金编列；十一其他：包括偿还长期分期借款、股息、红利等的支 付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。第四章资金控制第十九条由公司财务负责人牵头、强化公司财务过程控制，进 一步严格资金流出的内部审批及支付程序，建立对公司日常资金收支 行为的监控机制，防止发生控股股东及其他关联方资金占用。第二十条日常经营中，财务中心应重点关注控股股东及其实际 控制人、关联方与公司的资金、业务往来，公司在日常生产经营过程 中与控股股东及其他关联方发生经营性业务，须严格按照相关法律法 规及上市公司财务管理制度的相关要求进行核算，不得损害上市公司 的利益，严格按公司财务管理制度履行审批及支付程序，确保资金安 全，防止出现资金被占用的情形，如有异常，应及时汇报。第二十