【精编汇总版】关于提高上市公司质量的意见合集

1、【精编汇总版】关于提高上市公司质量的定见合集】8/8【精编汇总版】关于提高上市公司质量的定见合集关于提高上市公旬质量的定见中国证监会为片面深入贯彻落实国务院关于促进成本巾场变卦开放和平稳开展的多少 定见（国发（2004） 3号），切实庇护投资者的合法权益，促进成本市场持续健 康开展，现就提高上市公司质量有关成就提出以下定见：一、提高看法，高度看重提高上市公司质量工作（一）充沛看法提高上市公司质量的重要意义。上市公司是我国经济运行中最 具开展优势的群体，是成本市场投资价位的源泉。提高上市公司质量，是强化上 市公司竞争优势，实现可持续开展的内在要求；是夯实成本市场底子，促进成本 市场康健平稳开展的

2、根木；是增强成本市场吸引力和活力，充沛阐扬成本市场优 化资源配置功能的关键，提高上市公司质量，就是要藏身于部份股东利益的最大 化，不竭提席公司治理和经营管理程度，不竭提髙诚信度和透明度，不竭提高公 司盈利本事利挣续开展本事，（二）提高上市公司质量是促进成本市场变卦开展的一项重要任务。颠末十多 年的培育，上市公司不竭开展壮大、运作日趋尺度、质量逐步提高，曾经成为推 动企业变卦和发起行业开展的中坚气力。可是，由于受体制、机制、环境等多种 因素的影响，相行一一批上市公司在法人治理布局、尺度运作等方面还存在一些问 题，盈利本事不强，对投资者回报不高，严重影响了投资青的刻意，制约了成本 市场的康健穩定开

3、展。随着社会土义市场经济体制的不竭完善和成本帀场变卦的 不竭深入，提高上市公司质量曾经成为当前和尔后一个期间促进成本市场康健发 展的一项帀耍任务。提高上市公司质量，关键在于公司董事会、监事会和经理层 要诚实守信、勤勉尽责，起劲提高公司竞争本事、物利本事和尺度运作程度；同 时，各色关方面要营造育利于上市公司尺度开展的环境，撑持和督促上市公司全 而提髙质量.通过切实的起劲，使.上市公司法人治理布局更加完善，内部操作制 度合理健全，激励约朿机制尺度有效，公司透明度、竞争力和盈利本事显著提高。二、完善公司治理，提高上市公司经营管理和尺度运作程度（H）完善法人治理布局。上市公司要严格按照公司法、外商投资

4、相关法 律法则和当代企业管理制度的要求，完善股东大会、董事会、监事会管理制度，形成权力 机构、抉择机构、监督机构与经理层之间权责分明、各司其职、有效制衡、科学 抉择、协调运作的法人治理布局。股东大公耍认其行使法定职权，严格恪守表格模板决 事项和衣决步骤的有关规定，科学平易近主抉择，维护上巾公司和股东的合法权益。 董事会耍対部份股东担任，严格按照法律和公司章程的规定履行职责，把好抉择 关，加强对公司经理层的激励、监督和约朿。要设立以独立帚中为主的审计委员 会、薪酬与考核委员会并充沛阐扬其作用。公司部份輦事必需勤勉尽责，依法行 使职权。监事会要当真阐扬好对第事会科经理层的监督作用。经理层要严格执行

5、 股东大会和董事会的抉择，不竭提高公司管理程度和经营业绩。（四）成立健全公司内部操作管理制度。上市公司要加强内部操作管理制度培植，强化 内部管理，对内部操作管理制度的完整性、合理性及其实施的冇效性举行定期检資和 评价，同时要通过外部审计对公司的内部操作管理制度以及公司的冃我评价陈说举行 核实评价，并披露札I关信息。通过门查和外部审计，及时发现内部操作管理制度的薄 弱环节，认或整改，堵塞缝隙，冇效提高风险防范本事。（五）提高公司运营的透明度。上市公司要切实物行作为大众公司的信息披 露义务，严格恪守信息披露法则，保证信息披露内容的真实性、准确性、完整性 和及时件，増强信息披露的日效性。要订定并严格

6、执行信息披露管理管理制度和亚:要 信息的内部陈说管理制度，明确公司及相关人员的信息披露职责和保密责任，保障投 资者对等获取信息的权利。公司股东及其他信息披務义务人，要积极配合和辅佐 上市公司履行相应的信息披露义务。上市公司耍积极做好投资者关系管理工作， 拓宽与投资者的沟通渠道，培育仃利于.上市公司康健开展的股权文化。（六）加强对低级管理人员及员工的激励和约朿。上市公司要探索并尺度激 励机制，通过股权激励等多种方式，充沛变卦,上市公司低级管理人员及员,T的积 极性。要强化上市公司低级管理人员、公司股东之间的配合利益底子，提高上市 公司经营业绩。要健全上市公司低级管理人员的工作绩效考核和优胜劣汰机

7、制， 强化责任“标约束，不竭提高.上市公司低级管理人员的进取精神和责任意识。（七）增强上市公司核心竞争力和盈利本事。上帀公司要优化产物布局，努 力提高创新本事，提升技术优势和人才优势，不竭提高企业竞争力。要鼎力提高管理恪守和管理程度，起劲开拓巾场，不竭增强盈利本事。上帀公司要高度看重 对股东的现金分红，起劲为股东提供良好的投资回报。三、注里标本兼治，出力措置影响上市公司质量的突出成就（八）切实维护上市公司的独立性。上而公司必需做到机构独立、业务独立, 叮股东出格是控股股东在人员、资产、财政方面片面分开。捽股股东要依法行使 出资人权利，不得侵犯上帀公司享仃的由部份股东出资形成的法人财富权。控股

8、股东或实际操作人不得操作操作权，违反上市公司尺度运作步骤，插足上市公司 内部管理，干预上市公司经营抉择，损害上市公司和其他股东的令法权益。（九）尺度募集资金的运用。上市公司要加强对募集资金的管理。对募集资 金投资项U必需举行当真的可行性剖析，冇效防范投资风险，提高募集资金使用 效益。经山股东大会抉择的投资项H，公司芾事会或经理层不得随意变卦,确需 变卦募集资金用途的，投资项目应契合国家财富政策和固定资产投资管理的冇关 规定，并经股东大会审议答允后地下披露。（十）严禁侵占上旧公司资金。控股股东或实际操作人不得以向上巾公司借 款、由上帀公司提供扪保、代偿债务、代垫款子等各种名冃侵占上市公司资金。

9、对曾经侵占的资金，控股股东尤其是国有控股股东或实际操作人要针对差异情 况，采用现金清偿、红利抵债、以股抵债、以资抵债等方式，放慢偿还速发，务 必在2006年底前偿还完毕。（卜一）联决遏制违规对外担保.上市公司要凭证有关法则明确对外担保的 审批权限，严格执行对外担保审议步骤。上市公司任何人员不得违背公司章程规 定，未经董事会或股东大会答允或授权，以上后公司名义对外提供担保，上巾公 司要当真履行对外担保情况的信息披露义务，严格操作对外担保风险，采用仃效 步骤化解口形成的违规担保、连环担保风险。（十二）尺度关联交易举动.上市公司在履行关联交易的抉择步骤时要严格 执行关联方网避管理制度，并设行相应的信

10、息披露义务，保证关联交易的公允性和交 易举动的透明发。要充沛阐扬独立荒事在关联交易抉择和信息披露步骤屮的职责 和作用。公司第事、监事和低级管理人员不得通过陷瞒共至虚假披露关联方信息 等本事，躲避关联交易抉择步骤和信息披露要求。对因非公允关联交易造成上帀 公司利益损失的，上市公司有关人员答允当责任.（十三）克制编报虚假财政会计信息。上市公司应严格执行冇关会计法则、 会计准则和会计管理制度，加强会计核算和会计监解，真实、公允地反映公司的财政 状况、经营成果及现金流量。不得捏造会计凭证等会计材料、提供虚假财政报表格模板; 不得操作会计政策、会计估计变卦和会计差迟纠正等本事粉饰资产、收入、成本、 利润

11、等财政指标；不存阻碍审计机构正常开展丄作，限制其审计局限；不得要求 审计机构出具失真或不妥的审计陈说。上市公司茶事会及其茶事、总经理、财政 担任人对公司财政报吿的真实性、完整性及担次要责任。四、采用冇效步骤，撑持上市公司做优做强（卜四）撑持优质企业操作成本市场做优做强。地方当局要积极撑持优质企 业改制上市，拷打国冇企业依托成本市场举行改组改制，使优质资源向上市公司 集屮，撑持具有前提的优质大型企业实现整体上市。疗关部份要优化公司股票发 行上市管理制度，尺度企业改制举动，撑持优质大型企业和高开展的屮小企业在证券 市场融资，逐步改良上市公司整体布局。积极推出市场化创新器材，撑持上市公 司通过买样化

12、的付出本事举行收购兼并，提升公司的核心竞争力，实现可持续发 展。（卜五）提高上巾公司再融资恪守。要进一步骤整和完善上市公司再融资的 相关制发，增加融资品利I,简化批准步骤，充沛阐扬市场发当代价和合理配和资 源的功能，提高上市公司再融资恪守。积极培育公司债券市场，制订和完善公司 债券刊行;交易、信息披露和信用评级等规章管理制度。鼓励契合前提的上市公司发 行公司债券。（十六）成立多层次市场体系。在加强主板市场培植的同时，积极拷打中小 企业板块管理制度创新，为当令推出创业板缔造前提。要进一步完善股份代庖转让系 统，健全多层次资木市场体系和差异层次市场间的准入、退出机制，阐扬资木市 场优胜劣汰功能，满

13、足差异企业的融资需求，（I七）积极稳妥地促进股权分置变卦。通过股权分置变卦打消非畅通股和 畅通股的畅通管理制度差异，仃利于形成畅通股股东和非畅通股股东的配合利益基 础，对提高.上市公司质最具冇重要作用。冇关方面要按照总体部署、分类指导、完善管理制度的要求，加强对变卦的组织带领，积极稳妥地促进股权分置变卦。 五、完善上市公司监督管理机制，强化监管协作（十八）强化上巾公司监管。冇关部份要完善相关法律法则体系，抓紧制订 上市公司监管条例，积极促进相关法律的改削，为泛博投资者维护本身权益和上 市公司尺度运作提供法律保障。要进一步加强上市公司监管管理制度培植，成立累积 投票制及和征集投票权制及，完善股东

14、大会网络投票管理制度、独立董木制咬及信息 披露相关法则，尺度上巾公司运作。耍落实和完善监管贡任制，不竭改良监管方 式和监管本事，完善上帀公司风险监控体系。进一步健全证券监督管理机构叮公 安、司法部份的协作机制，及时将涉嫌犯竈人员移送公安、司法机关，严肃査处 违法犯搾举动，增强上市公司监管的威慑力，提高监管的冇效性和权威性，切实 维护市场和社会平稳。（十九）加强上市公司诚信培植。冇关部份要成立上市公司及只:控股股东或 实际操作人的信贷、担保、信用证、商业票据等信用信息及监管信息的共享机制; 完善,上市公司控股股东、实际操作人、上市公司及其低级管理人员的监管信息系 统，对严重失信利违规者以地下曝光

15、；督促商业银行严格审杳上市公司董事会 或股东大会答允对外担保的文件和信息披幄材料，严格审査上市公司对外担保的 合规性和授保本事，切实防范上巾公司违规对外扪保的风险。（二十）尺度上市公司控股股东或实际操作人的举动。有关方面要督促控股 股东或实际操作人放慢偿还侵占上帀公司的资金，国有控股股东期限内耒偿清或 岀现新增侵占上市公司资金成就的，对相关担任人和立接责任人要赐与纪律处 分，直至打消职务；非国有控股股东或实际操作人期限内求偿清或泛起新增侵占 上市公司资金成就的，冇关部份对其融资举动应依法举行必要的限制。要依法查 处上市公司股东、实际操作人操作井公允的关联交易侵占上市公司利益、掏空上 市公司的举

16、动。加大对侵犯,上市公司利益的控股股东或实际操作人的责任究查力 度，对构成犯罪的，依法究查刑事责任。（二十一）加强对.上市公司低级管理人员的监管，要订定,上市公司低级管理 人员举动准则，对违背举动准则并被证券监督管理机构认定为不恰当人选的上市 公司低级管理人员，要责成上市公司及时按照法定步骤予以撤换。对严車违规的 上市公司低级管理人员，要实行严格的市场禁入：对构成犯罪的，依法究查刑事 责任。（二十二）加强对质券经营屮介机构的监管。要严格保荐机构、保荐代表格模板人的资质管理，督促其忠实履行尽职推荐、持续督导的职责。冇关部份要加强对会 计师事务所、资产评价机构、律师事务所等屮介机构执业举动的监管，

17、完善执业 尺度体系，督促其物勉尽责，尺度执业举动，提高执业质量。要成立和完善市场 禁入制及，加大对中介机构及其责任人违法违规举动的责任究查力度，及时发布 其关佶和违规记录，强化社会监督。（二十三）充沛阐扬自律监管的作用。充沛阐扬自律组织在促进,上市公司提 高公司治理、尺度运作程度等方面的积极作用。加强对上市公司低级管理人员的 培训和持续教育，培育诚信文化，提崎岖级管理人员的法制意识、责任意识和诚 信意识，增强上市公司髙级管理人员尺度经营的自觉性。六、加强组织带领，营造促进上市公司康健开展的良好环境（二十四）加强对提高.上市公司质量工作的组织带领。各行（区、市）人平易近 当局要加强组织带领，成立冇效的协调机制，统筹研究措置工作屮碰着的庞大问 题，切实采用冇效步骤，促进上市公司质量片面提高。当前，要偏重督促和扶助 上市公司切实措置控股股东或实际操作人侵占资金、违规担保等突出成就，研究 成立上市公司突发庞大风险的措置机制，积极稳妥地促进上市公司股权分置改 革。（二十五）防范和化解上市公司风险。地方各级人平易近当局要切实承当起措置 当地域上市公司风险的责任，成立健全上市公司风险措置应急机制，及时釆取有 效步骤，维护上帀公司的经营次序、财富平静利社会平稳，必要时可对堕入危