年产十万辆轿车工厂设计建造项目可行性研究报告

1、年产十万辆轿车项目可行性研究报告、 总论（一）项目背景（二）项目概况（三）问题及建议二、市场预测（一）产品市场供应预测（二）产品市场需求预测（三）产品的供需平衡（四）产品目标市场分析（五）价格现状与预测（六）市场竞争力分析（七）市场风险三、建设规模与产品方案（一）建设规模（二）产品方案四、厂址选择（一）厂址所在位置（二）厂址建设条件（三）厂址条件比选五、配套协作（一）国内协配套厂的选点原则（二）协作配套布点方案六、技术方案设备方案和工程方案（一）综合部分（二）冲压车间（三）焊装车间（四）涂装车间（五）总装车间（六）质量管理与质量保证（七）土建工程七、主要原材料、燃料供应（一）主要原材料年需要量

2、（二）主要辅助材料年需要量（三）主要原材料、辅助材料来源与运输方式（四）动能供应（五）主要原材料及辅助材料价格八、总图运输及公用工程（一）总图（二）物流与仓库（三）公用工程九、节能措施节能措施能耗指标十、节水措施（一）节水措施（二）水耗指标十一、环境影响评价（一）厂址环境条件（二）项目建设和生产对环境的影响（二）环境保护措施方案（四）环境保护投资（五）环境影响评价十二、劳动安全卫生与消防（一）危害因素和危害程度（二）安全措施方案（三）消防设施十三、组织机构与人力资源配置（一）组织机构（二）人力资源配置十四、项目实施进度（一）建设工期（二）项目实施进度安排项目实施进度表十五、投资估算（一）投资估

3、算依据（二）建设投资估算（三）流动资金估算（四）项目投入总资金及分年投入计划十六、融资方案（一）资本金筹措（二）债务资金筹措（三）融资方案分析十七、财务评价（一）财务评价依据（二）财务评价的基础数据选取（三）销售收入估算（四）总成本估算（五）税金及三项基金（六）财务评价报表（七）财务评价指标（八）不确定性分析（九）财务评价结论十八、风险分析（一）项目的主要风险因素（二）风险程度分析防范和降低风险的对策十九、结论与建议十九、结论与建议（一）总体方案描述（二）方案的优缺点描述（三）结论与建议附图、附表、附件： 十三、组织机构及人力资源配置（一）组织机构1、项目法人组建方案本项目为国有独次企业，隶属

4、 A市XX汽车公司，是XX汽车公司的全资子公司。2、管理机构的组织方案和体系本项目工厂设董事会，由XX汽车公司委派董事，决定公司一切重大事宜并监督工厂管理机构 的经营和管理工作。工厂日常经营管理工作由工厂经营管理委员会负责，经营会由工厂总经理和负责生产及技术、 市场与销售、财务、人事与采购方面 4 名副总经理组成。工厂在经营会下设冲压、焊装、涂装、总装等主要生产部门、物流管理、质量管理、销售、采 购、财务、人事、行政等职能管理部门。工厂组织体系图（略）、机构适应性分析工厂虽为国有独资企业，但工厂的组成与运行均按现代企业管理要求进行，管理层次少，职责 明确机构与人员简干、效率高，能适应市场经济的

5、要求。（二）人力资源配置1 、 生产作业班次全厂各班及辅助生活部门均为两班制生产，每班工作 8 小时，每年工作 251 天，职能管理部 门为单班制生产2、劳动定员数量及技能素质要求(1)劳动定员数量工厂在达产年的人员数量为2850人。表13-1人员组成表序号人员类别人数(人)占百分比1管理人员34212 %2技术人员2569 %3直接生产工人162557 %4间接生产工人62722 %合计2850100 %表13 2各部门人员分类表(略)(2) 技能素质要求对管理人员和技术人员要求有较强的行政管理能力，技术管理能力，又要有协作精神和开拓进取精神、对生产工人应有高中学历或技术专门学校毕业人员、3

6、、职工工资福利根据我国法律、法规和有关人事制度、公司与其雇员签订能体现每个雇员个人素质的劳动合同， 所有雇员的薪酬应反映每个雇员的职能、责任、工作业绩表现，并在国内人才市场具有竞争力。工厂将为员工设立职工奖励及福利基金，该基金的实际数与公司的经营状况挂钩，在可研阶段暂按税后利润的2%提取职工奖励及福利基金。、 劳动生产率水平分析本项目全员劳动生产率为35.1辆/人年，在国内处于先进水平。5、员工来源及招聘计划本厂人员来源为：由XX汽车公司内部调入，这些人员具有较丰富的汽车制造技术，企业管理方面的实践经验， 是工厂的骨干力量。由全国各大中专院校毕业生，这些人员具备新的知识结构，通过一段时间培训，

7、将成为工厂 的基本力量。社会招聘 根据进厂进度和产量的逐渐提高，逐渐充实人员到预定的人员数，人员增长计划见表133人员培训计划表（略） 。6、员工培训计划全厂要对本厂各类人员进行定期的培训，并制定可行的培训计划及考核制度。 人员培训包括厂内及公司内培训、厂外有关企业培训、国外有关企业培训，其中以厂内和公司内培训为主，国外培训主要在 N厂有关部门按技术引进合同规定的人月数进行培训。根据技术引进合同规定的人月数派专家来厂技术援助及对本厂员工进行培训。十四、项目实施进度（一）、建设工期 本项目属大型汽车工程项目技术上较复杂，投资较大，根据以往经验，建设工期为 36 个月。（二）、项目实施进度安排本项

8、目予计在XXXX年X月开始建设，在24个月内完成土建公用工程的设计，施工以及所需模具、设备、工装的采购、制造工作，从XXXX年X月进行设备和工装的安排调试，周期为期6个月，然后经 6 个月的试生产，达到批量生产的能力。（三）、项目实施进度表（略）十五、投资估算（一）投资估算依据1、投资项目可行性研究指南2、国务院关于调整进口设备税收政策的通知及附件外商投资产业指导目录3 、机械工业建设项目概算编制办法及各项概算指标（原机械工业部发布 ）4、本项目有关会议纪要（二）、建设投资估算本估算的范围包括 :年产 10 万辆 Z 型系列轿车的冲压、焊接、油漆、总装配生产线与之配套的厂区内辅助设施及公用工程

9、等费用，还包括工程建设其他费用、预备费和建设期贷款利息。给排水、通信等设施由开发区配套建设、 10KV 供电工程费用计入本项目投资。1 、建筑工程费根据本项目建、构筑物工程量和当地单位造价指标估算建筑工程费，单位造价指标的确定是参照当地建筑工程定额和类似建筑物造价水平， 调整至目前价格。 建筑工程费为 27208 万元。见建 筑工程费用估算表（附表 15-2 ）2、设备及工器具购置费引进部分按外商报 FOB 价，根据外商投资产业指导目录中的规定， 分别计算引进设备的 关税和增值税、并计算了进口设备从属费。国内采购设备按现行市场价格资料估算。外汇与人民币汇率暂按 1 美元 =8.3 元人民币计。

10、本项目设备及工器具购置费为 292230 万元，含外汇 20349 万美元。 见设备及工器具购置费估算表（附表 15-3-1 、15-3-2 、15-3-3 、15-3-4 ） 3 、 安装工程费根据单项工程的设备费按综合指标估算安装工程费。 根据现行有关政策计算进口材料关税、增值税及引进部分的从属费。 安装工程费为 10020 万元。见安装工程费估算表（附表 15-4 ） 4、工程建设其它费用工程建设其它费用中主要包括：引进技术和进口设备其它费用、工程保险费、勘察设计费、 技术入门费、土地使用费、建设单位管理费、生产准备费、联合试运转费、进出国人员费用、办公 及生活家具购置费等。工程建设其它

11、费用估算值为 37586 万元，含外汇 500 万美元。见工程建设 其它费用估算表（附表 15-5 ）。、基本预备费引进部分基本预备费按 5%计算，国内部分按工程费用和工程建设其它费用之和的 10% 计算，其估算值为 25327 万元，含外汇 1017 万美元见工程建设其它费用估算表（附表 15-5 ）6、涨价预备费根据有关规定本项目不考虑涨价预备费。7、建设期利息按照拟定的融资方案，计算出建设期利息为 25808万元。见借款偿还计算表（附表17-2）8、建设投资按投资项目可行性研究指南的规定，以上合计为建设投资，其估算值为418178万元，其中含21866 万美元。见建设投资估算表（附表 1

12、5-1 ）。（三）、流动资金估算流动资金采用详估法计算，按各项分别确定的最低周转天数，计算各年的流动资金额，达产 年流动资金为263267万元。见流动资金估算表（附表 15-7 ）。（四）、项目投入总资金及分年投入计划1、项目投入总资金建设投资和流动资金之和为项目投入总资金，合计为681446万元，其中含外汇21866万美元，详见（附表15-1）附表15-1项目投入总资金汇总表单位:万元，万美元序号工程和费用名称投资额其中外汇占总投资%1建设投资4181782186661.37%1.1建设投资静态部分3923712186657.58%1.1.1建筑工程费2720803.99%1.1.2设备及工

13、器具购置费2922302034942.88%1.1.3安装工程费1002001.47%1.1.4工程建设其它费用375865005.52%1.1.5基本预备费2532710173.72%1.2建设投资动态部分2580803.79%1.2.1涨价预备费00.00%1.2.2建设期利息2580803.79%2流动资金263267038.63%3项目投入总资金（1+2 ）68144621866100.00%2、分年投资计划根据项目具体情况及实施计划，确定建设期为 3年，建设投资（不含建设期利息）分年投资计划比例为20%、55%、25%。各年建设期利息按照需要计算。根据各年产量安排流动资金的用款 计划

14、，见投资使用计划和资金筹措表（附表 15-6 ）。十六、融资方案本项目资金由注册资本和债务资金两部分组成。（一）、资本金筹措本项目注册资本为204434万元，占投资总额的30%，全部由XX汽车公司自筹。（二）、债务资金筹措除注册资本以外，所需资金拟向银行借款解决。其中长期借款292725万元，年利率按6.21%计算；项目需流动资金借款184287万元，向国内银行借款解决。见投资使用计划与资金筹措表（附 表 15-6 )（三）、融资方案分析遵照国家有关规定、投资者的筹资能力及贷款银行对资产负债率的要求，本项目注册资本比 例选定为投资总额的 30% 。以上融资方案在出资意向书中明确。投资方已与国内

15、 * 银行进行了接 触，该银行出具了书面贷款意向。企业成立后进一步与银行进行洽商，以优化贷款结构，合理降低 资金成本。银行贷款由XX汽车公司担保。十七、财务评价（一）、财务评价依据、投资项目可行性研究指南、中华人民共和国公司法及其实施条例、中华人民共和国增值税法及其实施细则、中华人民共和国企业所得税法及其实施细则、 财政部发布的企业财务制度 企业会计制度和近年会计制度改革的有关规定 国家和当地有关劳动工资管理和社会保障等有关规定 （二）、财务评价的基础数据选取1 、计算期与生产负荷根据项目实施进度，确定本项目的建设期为 3 年；生产期拟定为 12 年，计算期合计为 15 年。根据同行业的经验，

16、结合项目具体情况，生产负荷确定为计算期第4 年 25%，第 5 年60%，第 6 年 80% ，第 7 年起。各年均为 100% 。2、财务基准收益率的设定根据本行业的平均水平， 确定财务基准收益率为 12% ，对资本金评价指标的判断基准应为投 资方确定的最低可接受收益率，本报告暂定 15% 。（三）、销售收入估算产品销售价格的确定原则：根据产品目标市场及进入 WTO 后的市场情况，确定本项目产品的销售价格表17-1产品销售价格表序号产品售价（万元）第4年第5年第6年第7年第8年增值税率1A型车25.0022.5021.5020.0019.0017%2B型车26.0023.5022.5021.

17、0020.0017%3C型车27.0024.5023.5022.0021.0017%按前述拟定的生产量（本案例视同销售量）及上表所列价格计算项目投产后各年销售收入，满负荷年份销售收入为1945000万元。见销售收入估算表（附表17-6 ）。（四）、总成本估算1、主要外购原材料和动力费根据本行业的特点拟定各年国产化率（本案例略）外购原材料的到厂价是根据预测的采购价格加运杂费确定，动力价格按工业开发区提供的供 应价。（本案例略）2、折旧费、摊销费机械设备折旧年限取12年，房屋建筑物折旧年限取30年，按平均年限法计算折旧，净残值 率按5%计。无形资产中土地使用权按50年平均摊销，其余按10年平均摊销

18、。（详见附表17-7、17-8 ）3、工资、附加及各项社会保险工资、附加及各项社会保险第 7年起暂定为7.5万元/人.年。4、工夹模具消耗费及废品损失工家模具消耗费及废品损失为暂估数额5、其他制造费、销售费、管理费制造费、销售费、管理费是指从上述三项费用中各自扣除折旧费、摊销费、修理费和工资的 其余部分。6、财务费含长期借款、短期借款和流动资金借款发生的利息。7 、技术提成费 本案例技术提成费暂按销售收入的 4% 计算。各年总成本费用的估算见附表 17-9 ，总成本费 用估算表。（五）、税金及三项基金1、增值税及附加本项目应纳 17%增值税、 7%城市维护建设税和 3%教育费附加。2、企业所得

19、税 本项目位于沿海开放城市的经济技术开发区，本企业执行所得税优惠政策，应纳税率15% ，获利年度起，免征 2 年，后 3 年减半征收所得税。3 、 三项基金的提取 按有关规定，从税后利润中提取三项基金以后为可分配利润，三项基金的提取比例暂定为： 职工奖励和福利基金 5% ，储备基金 5%，企业发展基金 10%（六）、财务评价报表 1、财务现金流量表（附表 17-1 ）2、资本金财务现金流量表（附表17-2 ）3、损益和利润分配表（附表17-3 ）4、资金来源和分配表（附表17-4 ）5、借款偿还计划表（附表17-5）（七）、财务评价指标表17-2财务评价指标表序号名称经济指标1建设投资4181

20、7万元，其中外汇21866力美兀82流动资金26326万元73总投资68144万元，其中外汇21866力美兀6其中：注册资本20443万元44年平均销售收入17820万元835年平均销售税金及附加10189万元16年平均增值税92628万元7年平均总成本费用15517万元458年平均利润总额128448万元9年平均所得税15804万元10年平均税后利润112644万元11年平均可分配利润90115万元12所得税后12.1财务内部收益率20.68%12.2财务净现值(ic=0.12)265516万元12.3投资回收期7.45年13所得税前13.1财务内部收益率22.14%13.2财务净现值(ic

21、=0.12)322450万元13.3投资回收期7.32年14资本金14.1财务内部收益率29.17%14.2财务净现值（ic=0.12）18853715平均投资利润率18.85%16借款偿还期6.78年其他指标表17-3其他指标表序号份456789101112131415名称1利息备付率1.012.236.5811.613.013.013.013.013.013.013.013.06999999992偿债备付率1.051.041.121.4311.510.810.810.810.810.810.79.517444440（八）不确定性分析1、敏感性分析在建设投资、产品售价、主要原材料价格、外汇汇

22、率和生产负荷等不确定因素变化的情况下, 分别对项目财务内部收益率进行单因素敏感性分析，结果见下表表17-4敏感性分析表序号不确定性因素变化率内部收益率敏感系数临界点基本方案20.44%1建设投资10%18.09%-1.251.398-10%23.65%-1.442销售价格10%33.97%6.430.947-10%2.29%8.893原材料价格10%7.79%-0.0621.07-10%31.32%-5.154生产负荷10%23.46%54.880.75-10%17.56%1.51根据敏感性分析表绘制敏感性分析图（略）由敏感性分析结果可以看出，产品价格和原材料价格是最敏感的因素；生产负荷的变化

23、有一 定敏感性，需不断开拓市场，提高竞争能力，以维持一定的负荷率；建设投资变化对项目效益的影 响相对较小。2、盈亏平衡分析各年固定成本不尽相同，选择正常年份第 8年计算盈亏平衡点。盈亏平衡点（按生产能力）=69.82%当年产量为6.982万辆时可保本。盈亏平衡点低于70%，说明本项目有一些抗风险的能力。盈亏平衡图略。（九）、财务评价结论盈利能力分析表明，项目财务内部收益率为20.68%，高于设定的基准收益率12% ;资本金4年利息备付率小收益率为29.17%，高于投资者提出的最低收益率15%4年利息备付率小于2夕卜，其它年份均大于2 ;各年偿债备付率均大于1，表示财务状况基本良好。盈亏平衡分析

24、和 敏感性分析表明项目面临某些风险，但具有一定的抗风险能力。综上，各项分析表明本项目从财务评价角度可以接受。十八、风险分析（一）、项目的主要风险因素识别通过上述各章分析，风险的主要因素是市场因素和外部协作配套条件因素及政策变化因素。（二）、风险程度分析采用专家评估法帮助识别风险因素和估计风险程度，请了12位熟悉轿车工程项目的专家就项目可能涉及的风险因素及其风险程度进行判断，对结果的整理与分析见表18- 1表18 - 1风险因素和风险程度分析表序号风险因素名称风险程度说明1市场风险1.1市场需求量较大市场需求量的变化将直接影响项目的销售量，销售量则是构成销售收入的主要因素，销售收 入是项目效益的

25、最敏感因素。1.2竞争能力一般本项目产品新颖，性能优越，有较强的竞争力。1.3价格一般本项目产品订价目前低于同类产品价格，有一 疋的竞争力，但应看到入世以后国外产品的价 格冲击，因此仍应往降低成本入手，扩大价格 变动空间，将价格分析产价降低的临界点。1.4生产负荷一般本项目盈亏平衡点为，生产负何增长的速度影响扭亏为盈的时间及初期亏损的程度。2资源风险2.1原材料价格一般原材料价格计算按市场价格，而原材料价格提高的临界点为 。2.2供应一般主要原材料均米用定点供应，可米取一定的约束万式。3资金风险3.1汇率3.2利率3.3资金来源中断3.4资金供应不足4外部协作配套较大本项目自制率较低近80 %

26、，需由外协配套，因 此，外协配套产品的价格及质量以及供货的准 时性均将直接影响整车的成本、质量以及生产的正常连续性。5政策变化较大政策的变化将直接对汽车的消费起着导向和 推动的作用，也将直接发影响市场需求的变 化。（三）防范和降低风险的对策加强市场开发，尽快建立有效的营销网点和营销体制及采取必要的宣传、推销措施，尽快建 立有效的售后服务和配件供应体系，降低配件价格，通过以上措施扩大和稳定产品市场份额，抵御 需求变化。努力降低建设投资和降低采购及制造成本，构成较大的价格变更空间，以增强产品竞争力。采用全球采购方式，加强协作配套点的择优，并与配套厂家紧密合作，积极协助配套厂家降 低成本，提高产品质

27、量，并鼓励主要协作配套厂在工厂附近设立配套库，做到准时供应，尽量减少 本厂外协件的存效周期。十九、研究结论与建议（一）、推荐方案总体描述如前所述，本项目是在XX汽车公司，技术引进 M国N公司Z系列2.02.5升系列轿车产品在 A 市经济开发区新建年产 10 万辆轿车的工程项目，该项目由冲压、车身焊装、车身涂装及整车 配套等四大主要生产部门及其他辅助生产及职能部门组成， 年产 2.02.5 升轿车 100000 辆，通过 对市场予测和竞争对手分析，引进产品属当代世界最新产品之一，产品具有一定优势与竞争力，有 一定的市场空间。本项目位于 A 市经济开发区，有着良好的交通运输及动能供应条件，该厂充分

28、利用开发区提 供的蒸汽、采暖热水、电力及水等资源，以节省投资。冲压车间采用了由 PLC 控制的开卷落料及节能剪装置的开卷剪切线，冲压采用了带数控拉延 的单动压床代替双动压床，焊装车间部份关键工序采用了焊接机器人及激光焊接新工艺，涂装采用 三涂层三烘干工艺，前处理为喷漆结合方式，底漆采用阴极漆泥，前处理电泳输送线采用摆杆滑 橇输送链，喷防震隔热胶采用机械手，中涂面漆采用自动喷涂机静电喷涂，所有烘干炉均采用节能 型的 A 型炉，整车装配采用模块化装配，总装配线由滑橇线，积放悬挂输送链组成，采用电动定扭扳手，驾驶室系统模块等采用机械手完成在总装线的工作，底盘总成采用自动装配机。加强质量控制与检测， 在生产线上设检测工位， 冲、焊车间除采用样架及检验夹具进行检测外， 还采用三座标检测机抽检，整车总装后在检测线上进行车轮定位、制动、车速、排放、灯光、淋