收入确权管理标准

1、收入确权管理标准 ZTJS-JG-02-2018（A）-3 收入确权管理标准1 范围本标准规定了集团公司与建设单位验工计价、施工图预算、竣工结算的编制、核对、确认等与收入相关的管理内容。本标准适用于集团公司范围各总承包类二级单位、事业部及所属项目部。境外工程及专业分包工程可参照此标准执行，或参照此标准另行制定管理标准并报集团经济管理部审批备案。2 规范性引用文件及术语和定义2.1 规范性引用文件无。2.2 术语和定义下列术语和定义适用于本标准。2.2.1 验工计价在施工过程中，依据合同的约定按月或按节点与建设单位就某一时间段完成形象进度工程造价进行确认，并以此作为工程款支付的依据。2.2.2

2、施工图预算对于以综合单价或定额形式签订的总承包合同，与建设单位对施工图纸承包范围内容进行工程造价的确认。施工图预算是工程竣工结算的基础。2.2.3 竣工结算竣工结算指按照合同规定的内容全部完成后，向建设单位进行最终工程造价结算，是对建筑产品全过程收入的确认。3 职责3.1 集团公司管理职责3.1.1 集团公司经济管理部职责3.1.1.1 负责搭建收入确权信息系统。3.1.1.2 负责以集团名义承揽工程的预算书、结算书等确权文件的用印审核。3.1.1.3 不定期抽查工程的确权情况，跟踪自施造价超过5亿的重大工程或潜亏工程的确权情况。3.1.1.4 根据需求帮扶战略合作单位及潜亏超过1000万的工

3、程结算洽谈工作。3.1.1.5 组织二级单位召开确权会议，听取工程确权推进工作汇报，提出指导意见并根据二级单位需求提供帮助。3.1.1.6 参与集团公司召开的清收清欠会议，并落实相关会议精神。3.1.2 集团公司法律合规部职责3.1.2.1 负责以集团名义承揽工程的预算书、结算书等确权文件的用印审核。3.1.2.2 参与集团公司的清收清欠会议，并落实相关会议精神。3.1.2.4 根据情况介入过程确权及结算确权有重大风险或涉诉的工程。3.1.3 集团公司财务部职责3.1.3.1 汇总提供工程的收入和收款情况。3.1.3.2 组织召开清收清欠会，确定清收清欠重点和难点工程。3.2 二级单位管理职责

4、3.2.1 二级单位经济管理部职责3.2.1.1 检查工程收入确权数据在信息系统录入情况。3.2.1.2 编制工程预算书并与项目部核对确认。3.2.1.3 检查、协助解决工程过程确权工作。3.2.1.4 指导、审核结算书的编制，跟踪工程结算进展，必要时参与工程结算谈判。3.2.1.5 定期向集团经济管理部汇报工程结算情况。3.2.1.6 参与涉诉工程的资料收集和应诉准备，并向法律合规部汇报存在重大风险和涉诉的工程情况。3.2.2 二级单位财务部职责3.2.2.1 汇总提供工程的收入和收款情况。3.2.2.2 组织召开清收清欠会，确定清收清欠重点和难点工程。3.2.3 二级单位法务部职责3.2.

5、3.1 参与工程预算书、结算书等确权文件的用印审核。3.2.3.2 参与清收清欠会议，并落实会议精神。3.1.2.4 根据情况介入过程确权及结算确权有重大风险或涉诉的工程。3.3 项目经理部管理职责3.3.1 负责收集确权相关的资料，编制验工计价、竣工结算书，积极与建设单位或审核单位对接，完成验工计价、预算书、竣工结算的核对确认工作。3.3.2 项目经理是工程确权工作的第一责任人，全面负责工程的过程确权和最终确权工作，组织安排项目各专业及各部室落实确权工作。3.3.3 商务经理是工程确权工作的直接责任人，全力落实确权工作。向二级单位经济管理部汇报工程确权进展。3.3.4 项目副经理全力配合落实

6、确权工作，负责完善确权所需工程技术资料。4 收入确权管理目的与风险4.1 集团公司收入确权管理的目的是规范收入确权相关工作流程，推进收入确权工作进程，保证工程项目经济效益。4.2 集团公司收入确权管理的原则包括：及时性原则：在施工合同约定时间内完成确权工作；有效性原则：确权资料必须取得建设单位有效确认；4.3 集团公司收入确权管理的关键绩效指标包括：验工计价及时性、足额性、有效性；竣工结算周期工程综合收益率4.4 收入确权管理需应对的主要风险包括：与收入确权相关的图纸、变更洽商、工程签证单、批价单等经济或技术资料缺失缺项，事后追索困难，导致结算工作进展缓慢；确权资料内容不严谨，不能满足计量或计

7、价的要求，导致工程计价或结算困难；过程中应确认的费用、批价等未得到确认，致使达不到预期收益；工程的施工进度、施工质量及安全文明施工等未能满足施工合同约定的要求，成为建设单位反索赔的依据。5 标准内容5.1 预算管理施工图预算是责任成本预算、三项策划编制的基础，同时也是签订分供合同、过程计价、收款、竣工结算的依据。5.1.1 预算书编制：二级单位经济管理部组织人员在工程施工图纸下发后三周内完成图纸工程量计算，组织的人员中必须包含项目部商务经理、预算员、安装专业工程师。一个月内完成施工图预算的编制。对于边设计边施工的工程、工程体量过大、应分段分批完成图纸工程量计算及预算书的编制，但施工图预算编制不

8、得滞后于工程施工进度。5.1.2 预算书审核：二级单位经济管理部部长、总经济师在预算书编制完成一周内完成预算书的审核。5.1.4预算书申报及核对：需要重计量及核对预算的工程，商务经理应在合同约定的期限内向建设单位申报并负责组织核对。施工合同中对预算核对有约定的，在约定的期限内完成预算书核对，施工合同中没有约定的，应和建设单位沟通协商核对时间，核对完的内容应及时确权。5.2 验工计价管理5.2.1 验工计价应按合同约定执行，如果合同中没明确约定的或约定不明确的，商务经理应在工程进场后一个月内与建设单位确定验工计价的流程和时限。验工计价原则上应该按月进行。5.2.2 工程进度确认：按工程进度确认流

9、程和时间要求，项目部工程负责人与建设单位现场工程师（监理工程师）核定本计价周期工程形象进度。5.2.3 已完工程计价编制：安装专业负责人和预算员根据工程进度确认单和合同约定的计价方式计算本月已完工程价款，包括施工图价款、变更、签证、索赔及调价等。5.2.4 内部审核、报送：商务经理汇总各专业验工计价单，报项目经理审核后，按验工计价流程要求报送监理或建设单位。审核有疑义的返还编制人修改，然后再内部审批后报送。报送完毕后在信息系统填写报送金额和报送时间。5.2.5 验工计价核对：计价编制人及时与监理或建设单位核对。遇到问题及时与商务经理反馈，必要时由项目经理出面协商。对于确权滞后超过3个月或确权有

10、效性存疑应向二级单位经济管理部汇报，必要时由二级单位协助解决。5.2.6 验工计价确权：验工计价核对完毕后，审核后的金额应由建设单位盖章或经其授权委托人签字确认。验工计价确权后，在信息系统填写确认金额和确认时间。5.2.7 进度款申请：商务经理在验工计价确认单返回1日内将确权单递交项目财务负责人，并按合同约定填写进度款申请报告，经项目经理审批后报送建设单位。5.2.8 工程款回收：项目部财务负责人与建设单位核实本期应支付工程款，在合同约定时限内按核定金额收回工程款。5.3 竣工结算管理5.3.1 结算策划：自施范围工程完成前两个月内由项目经理组织召开结算准备会议，制定结算计划、结算核对工作重点

11、及难点，确定各项任务责任人和完成时间。5.3.2 结算资料收集：相关责任人收集竣工结算资料并建立台帐，在结算书编制前一个月整理汇总提交给商务室。竣工结算资料必须达到建设单位要求，并在合同约定的期限内提交给建设单位并取得有效的签收记录。结算资料包括但不限于：招标图纸、施工图纸（竣工图纸）、招标文件、投标文件、总包合同或协议、招标答疑文件、总包协议、中标预算书、图纸会审记录、设计变更、工程洽商、施工签证、批价单、费用确认单、预算书、结算书、验工计价、会议纪要、现场照片、索赔意向书、索赔报告、国家（地方）政府强制性规定或指导意见、经批准的施工方案和隐蔽验收资料等。施工合同对结算资料另有约定的，应满足

12、合同要求。5.3.3 结算书编制时间：工程结构封顶后，大型工程在45天内、中小型工程在30天内，编制完成主体结构结算书初稿；超高层或地下室建筑面积较大的工程，应在地下结构完工后30天内编制完地下结构结算书初稿。工程完工后，在合同约定提交竣工结算书日期前30天或承包范围工程内容完成后30天内，编制完整体竣工结算书。【大型工程指自施范围合同金额在5亿以上或同期施工栋号建筑面积在30万平方米以上的工程，中小型工程指除大型工程以外的工程】5.3.4 工程成本锁定：承包范围工程完工后2个月内，项目经理部完成分供合同的最终结算，项目经理牵头对项目成本进行清理，核实项目已发生的成本，预估后期维修费、财务费等

13、待发生的成本，并由安装专业负责人、材料负责人、财务负责人、商务经理、项目经理签字确认后，上报二级单位经济管理部门，经二级单位经济管理部门审核后，锁定最终工程成本。5.3.5 竣工结算编制：安装专业负责人和预算员依据工程竣工结算资料分别整理、计算、汇总本专业结算金额。包含：施工图预算、洽商变更及签证索赔费用、价差调整金额、配合费、其它费用等。5.3.6 竣工结算书内部审核：项目副经理审核技术和工程资料的合理性和完整性，商务经理结合工程成本审核各项造价的合理性和完整性，项目经理负责对结算资料整体审核。5.3.7 二级单位审批：项目部将结算全套资料及结算书初稿递交给二级单位经济管理部，经济管理部应在

14、一周内完成审核。项目部根据二级单位提出的意见在一周内完成结算书修改，形成申报的结算书。申报的结算书需经项目经理、二级单位经济管理部部长、总经济师、总经理审批。5.3.8 结算申报：项目部在合同约定时间内向建设单位申报结算，如合同无约定，须在四方验收前一个月将工程结算资料递交建设单位。结算资料必须取得签收手续，签收内容应包括：送审结算金额及对应工作内容、送审时间、报送人、接收人、接收时间等。5.3.9 结算核对：商务经理负责全面组织工程结算核对，结算按谁编制谁负责原则核对，核对完的内容及时签认。商务经理应全程参与核对，项目经理应全权办理结算。若建设单位故意拖延核对、不按合同约定原则核对或遇无法解

15、决的争议时，商务经理应及时上报至二级单位经济管理部，由二级单位协助解决。对可能涉诉及存在资金回收风险等情况时，需上报集团公司法律合规部。施工合同对结算时间有约定的，最迟应在约定时间内完成结算核对；施工合同对结算时间没有约定的，最迟不超过竣工验收(移交)后6个月，原则上应在竣工备案前完成竣工结算。5.3.10 签订结算协议：由项目经理、二级单位经济管理部门部长、总经济师、总经理、集团公司经济管理部部长、集团公司副总法律顾问审批同意后，履行盖章手续，签订结算协议。竣工结算协议（附录D）需要我方和建设单位法定代表人或其委托人签字并加盖公章。5.4 结算专项奖励5.4.1 发放结算奖励金的条件5.4.

16、1.1 工程完成结算，结算协议或结算定案表双方已签字并盖章，但集团公司内部工程除外；5.4.1.2 结算后实现的利润或预计利润大于绩效利润。5.4.2 结算奖励金额5.4.2.1 基础奖励金额：以自施范围结算金额的1.5为基数设定基础奖励金额，但不得超过以下标准结算额为5亿元以上的，基础奖励金不超过50万元；结算额为2亿元5亿元（含）的，基础奖励金不超过35万元；结算额为1亿元2亿元（含）的，基础奖励金不超过20万元；具体奖励金额：竣工验收（移交）前完成竣工结算，奖励金额可在基础奖励金的基数上再上浮40%；竣工验收（移交）后3个月以内完成竣工结算，奖励金额可在基础奖励金的基数上再上浮20%；竣工验收（移交）后6个月以内完成竣工结算，奖励金额不高于基础奖励金；竣工验收（移交）后12个月以内完成竣工结算，奖励金额不高于基础奖励金基数的70%；竣工验收（移交）后12个月以上完成竣工结算，不予发放竣工结算奖励；