工程施工项目合作项目管理

1、工程施工项目合作项目管理第五十六条 严格合作单位的选择标准，应选择优秀的单位进行合作，尽量避免与个人进行合作，对信誉不良的单位不宜再行合作。如确需与个人合作的，则工程项目管理机构由我公司派员组建，并参与施工，经营公司在合作投标前及时通知工程部等公司相关部门一同对合作方的信誉、业绩等各项相关情况进行评审；项目完工后，再由我公司派出人员对合作方的各项履约情况进行综合评价，分为合格或不合格合作方，经营公司将逐步建立合格及不合格合作方名册，进入不合格合作方名册的单位，我公司今后将不予合作。第五十七条 公司与外单位的合作项目必须在投标前签订合作协议，合作协议签订经公司经营主管或分管领导批准同意，由经营公

2、司签订并在投标前将本合作项目管理规定告知对方并签认作为合同条款；中标后由经营公司牵头，在项目开工前由负责项目管理的分公司及项目经理负责与合作方签订补充协议。合同格式统一采用公司制定的施工分包合同合同范本。（施工分包合同见附件十五）第五十八条 管理费的收缴，原则上按业主付款(包括预付款、计量款和借款)额的相应比例提取，待业主支付款(含计量、借款和甲供材料等代付款)达到80%时付清所有管理费；也可以按照分次上缴或一次性付清方式上缴。所有税收、质保金、优质工程保证金和缺陷修复等各项扣除款以及保函保证金、银行保函手续费、现保均由合作方承担。第五十九条 管理费由派出项目经理负责协调，由会计负责办理，先全

3、部汇入公司帐户。第六十条 对于合作项目监督管理主体，根据“谁引进谁负责”的原则落实管理责任主体。派出人员必须具有一定的业务能力，熟悉公司项目管理和财务管理规定，掌握与业主签订的合同协议书和与合作方签订的合作协议书。同时确保项目负责人、财务人员等主要管理人员常驻现场，确保公司合作风险的管控，尤其是要严格控制项目财务资金的使用、加强税收风险的管控。第六十一条 项目经理代表我单位对合作项目进行管理，按照与业主签订的合同和合作协议以及公司工程项目管理办法的相关规定进行工作，对项目所有工作负全面责任。项目经理及其他派出人员有责任和义务维护我公司的权益及信誉，当发现可能受到侵害时，应及时制止，并向公司汇报

4、。第六十二条 项目经理应负责督促、协调管理费收缴工作，负责公章的管理及合理使用。领导其他派出人员的工作，负责项目施工安全、质量、进度巡视检查工作；了解项目财务状况和拖欠民工工资等情况，遇重大问题及时上报公司有关部门。第六十三条 项目经理应在每季度结束后10天内将工地运行情况以书面报告(或电子邮件)提交至公司工程部和财审部，内容应包括管理费收缴情况、财务状况、质量状况、进度状况、存在的问题和经理部的其他工作情况。第六十四条 根据项目具体情况可派出施工和质检人员，监督合作方施工质量及合同履行情况，做好施工日记并妥善保存。施工和质检人员在履行职责时，应对公司负责，发现问题及时向施工单位提出整改意见和

5、要求，同时向项目经理反映；遇较重大的质量问题或事故时必须在二十四小时内向公司有关部门报告。第六十五条 派出人员应常驻工地，不得擅自离岗。项目部考勤制度除按业主或监理方的要求外，还应执行公司有关考勤制度。由项目经理负责公司有关制度的落实。第六十六条 公章必须由公司派出人员管理，不得交由合作方。 第六十七条 公章只能用于正常的项目施工中的业务联系、迎接业主检查用的劳务分包、材料采购、设备租赁合同的签订及工程计量、变更和索赔，不得用于提供担保、项目贷款和设备采购合同的签订等。第六十八条 所签订的劳务分包、材料采购和设备租赁合同必须按表格要求进行逐个详细的登记和审定（劳务、材料、设备租赁供应合同登记表

6、见附件十六），合同格式一律使用公司统一相关合同文本，并按公司要求上报工程部。第六十九条 所有需要盖章上报的变更和索赔也必须按表格要求进行详细登记（工程变更、索赔登记表见附件十七）。合作项目应建立文件档案，所有外发文，涉及成本、合同管理的文件资料均需存档备份。用印应进行登记。行政章及财务章应分别管理。第七十条 会计由公司委派，接受公司财审部和项目经理的双重领导，确保项目财会工作符合公司财务制度和国家法律法规的要求。会计必须管理好项目财务章，财务章只能用于项目的正常使用，不能对我公司利益造成损失。公司财审部门履行对合作项目财务的监管职能，确保其财务核算统一于我公司的财务口径；合理有效地控制财务风险

7、、审计风险、税务风险；双方财务人员必须严格按照我公司制定的合作项目财务管理办法进行财务核算。 第七十一条 项目财务印鉴章的管理项目部在当地银行开设帐户一个，项目部帐户的印鉴章由项目部财务专用章和项目经理私章组成，财务专用章由甲方项目经理或甲方财务人员掌管，项目经理私章由乙方保管。双方保管印鉴章的人员都必须对每一笔业务的用印进行登记，做到真正意义上的保管和使用。 第七十二条 项目财务人员的管理（一）项目的建帐立制工作必须严格参照我公司财务核算办法的要求进行建帐工作；（二）双方财会人员应当认真执行国家有关财经法规、政策，严格遵守甲方企业规章制度，并严格按照会计法及会计基础规范化的要求进行帐务处理；

8、严格遵守税收法规，并负责与项目有关的税务处理工作；负责各种财务资料和会计档案的归集、保管和保密工作，妥善保管好会计报表，项目决算（清算）后作为会计档案交我公司财审部统一保管；积极配合双方的财务检查,业主、税务机关对项目的检查；（三）出纳人员必须严格按照我公司出纳基础工作规范化的要求处理日常的业务收支工作；审查原始凭证，保证其合法性和准确性；监督各种不合理费用的支出，拒绝受理各种违法的经济行为。（四）财务人员的任免与考核1、双方财务人员的任用应严格按照有关规定和业主的要求进行选派；2、我方财务人员接受我公司财审部的检查与考核，根据考核情况予以奖惩；3、合作方财务人员在接受合作方主管部门检查与考核

9、的同时，还应接受我方财务人员的检查。第七十三条 税务处理规定（一）、在我公司不提供外出经营许可证的情况下，合作方在账务处理的全过程中应按企业所得税法规定及时作纳税调整，并接受施工所在地税务机关的检查，年度终了进行企业所得税汇算清缴；（二）、在我公司提供外出经营许可证的情况下，合作方向我公司上交2的个人所得税作为代扣代缴税款，接受我方的检查，认真完成纳税调整事项；（三）、双方有关人员都应严格按国家照税收法规和财经制度向财务人员提供有关完税证明。（四）设立税务风险押金制度。在合作方向我方交纳保函保证金时适当增加一部分税务风险押金，作为以后税务检查可能会出现的需要我方承担的一些税务风险的保留金，这部

10、分押金在工程结束后并且财务经过了审计及税务的检查之后返还给对方单位。第七十四条 账务管理制度（凭证、账簿、报表）（一）、原始凭证与记账凭证的管理1、原始凭证应按会计制度的有关规定，严格审核，不合法的原始凭证财务人员应拒绝办理，未经我方派驻会计审核的原始凭证不得入帐；2、记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制并据以登记账簿，不符合规定的记账凭证不得登记账簿； 3、涉及到现金、银行有价票据的原始凭证，未经主管领导的审签，出纳人员不能执行；4、记账凭证编制核定后，应分类顺序编号； 5、 记账凭证登记入帐后应及时进行整理、装订成册、妥善保管。（二）、会计账簿的登记与保管1、会计账簿应根据审核无误的记账凭

11、证进行登记入账；2、现金日记账与银行日记账及总分类账采用定本式日记账，根据记账凭证逐日登记入账每日终了时，结算余额，核对现金库存；3、各种明细账按需要可采用活页账。根据记账凭证及时登记，月终结出余额，本月发生额和累计发生额，并与总分类帐进行核对是否相符；4、各种明细帐内所记载的内容，会计科目，金额及其他事项一定要与记帐凭证所记内容一致。否则，一定要进行更正；5、遇到会计年度终了时应办理结帐；6、结帐时各项帐目都要进行清理与核对，尤其以下各项帐目更要清理；7、年终结帐时，各项科目经过调整、清理正确无误，将收入、支出科目的全部余额转到本期损益科目中经过汇总后，进行利润分配；8、会计帐簿及备查帐簿的

12、内容记载有错误，当时发现后，由原记帐员划红线注销更正，并在原处盖章证明，不得挖、补、刮；9、如果在记帐后发现错误面影响结帐或与各明细帐内容不符者，可重新编制凭证更正；10、帐簿及备查帐簿有空白页，应将空白页划红线注销，如误空一行或两行以上的。应将误空之行划红线注销，并加盖记帐员戳讫；11、各种帐簿的首页，应在启用前将单位的名称、页数、启用日期、经管人员等项目填列齐全，并由财务主管盖章；12、各种帐簿的帐页应按顺序编号，不得撕毁，并在各帐簿前加一目录；13、各种帐簿在会计年度期间内不得更换新帐簿（用尽除外）。但在决算（清算）后必须更换新帐簿；14、各帐簿的经管人员对于各种悬挂的会计事项，应及时清

13、理；15、材料与实物保管帐要使用同一规格的帐簿，名细目录应前后一致；16、各种帐簿应于决算（清算）后，封存并移交我公司财审部统一保管。（三）、会计报表的编制1、编制会计报表应依据会计帐簿的记录或经过分析整理的资料进行编制。如果报表内所列示的内容与以往的报表有变化的或过于概括不详细的，应进行说明；2、会计报表无论是定期的或是临时的都要按规定的期限、份数，逐级报送，并且留存副本备查；3、因会计报表是一个综合性资料，必要时应送各下属工区的会计报表或相关附表；4、要妥善保管好会计报表，项目决算（清算）后作为会计档案交我公司财审部统一保管。第七十五条 财务监督权的管理制度 我方财审部对合作方的财务人员出现严重违规现象的有决定调整权；我方财审部对乙方项目负责人出现的严重违反财经法规的现象有建议撤换权。第七