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文档简介

1、开发区财务管理制度为了规范经济开发区管委会财务行为，理顺关系，加强 财务管理，提高资金使用效益，保障开发区经济和各项事业 的开展，根据行政事业单位财务规那么，结合开发区的实际情 况，制定本规定。一、收入管理要严格执行现金收入管理制度，控制现金使用限额。现 金当日收入当日如数缴存银行，不得私存、截留、挪用坐支。二、支出管理（一）建立财务审批制度。实行由经办人注明开支理由并 签名，财务人员审核、领导分级审批后报销的方法。凡经费 支出（除工程工程资金审批另有规定外）一次性开支在10000 元以下的，或是上级有明文规定标准的不管数额大小的工程, 由办局主要领导审核，管委会分管领导审批；一次性开支 10

2、000元以上的，由管委会班子集体讨论研究确定，管委会 分管领导审批。（二）支出管理要严格执行。对因公出差差旅费、公务接 待开支、职工教育支出按规定标准报销；职工福利、津补贴的 发放，按照有关规定的标准报销列支。各办局要建立经费支 出指标控制制度，设一名报帐员办理报销业务。三、资金管理（一）个人一律不准借用公款私用。因工作需要须向财务 借用公款时，要填写借据并注明用途，经管委会分管领导审 批同意后方可借用。借款人要及时结清借款。各办、局不得 向外借款。（二）管委会及其办局与业务单位及个人发生的往来款 项，应严格控制及时办理结算，年终全部清理。除不能办理 结算的款项外，不得跨年挂帐。U!（一）流动

3、资产管理要严格遵守现金管理暂行条例和 银行结算方法，建立健全应收、应付、暂存、暂付等往来 款项的内部管理制度。对现金管理要做到日清月结，银行存 款要定期核对，做到帐证、帐帐、帐表相符，定期对帐。（二）固定资产管理，要健全固定资产帐，做到帐、卡、 物一致。办公室要指定专人负责固定资产的登记、保管，实 行定位、定人管理制度，定期或不定期清查盘点，年度终了 前进行一次全面清查盘点。对固定资产报废和转让，要按照 有关程序办理报批手续，其变价收入和有偿转让收入纳入财 政国有资产收益收入管理。（三）需购置固定资产时，须经管委会集体讨论同意后方 可购买。如果是政府采购目录内的商品，须报经有关部门审 批后方可办理。五、财务公开与监督（一）财务部门每月按规定向有关部门和管委会领导报 送财务报表。（二）财务人员要做好服务工作，保证各项经费收支核算 及时、完整、准确；严格执行财务制度，对违反规定的不予

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