植物免疫激活蛋白产品销售公司保险

1、泓域/植物免疫激活蛋白产品销售公司保险植物免疫激活蛋白产品销售公司保险xx投资管理公司目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc114496442 一、 公司概况 PAGEREF _Toc114496442 h 2 HYPERLINK l _Toc114496443 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc114496443 h 3 HYPERLINK l _Toc114496444 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc114496444 h 3 HYPERLINK l _Toc114496445 二、 产业环境分析 PAGEREF _Toc

2、114496445 h 4 HYPERLINK l _Toc114496446 三、 我国农药行业发展概况 PAGEREF _Toc114496446 h 6 HYPERLINK l _Toc114496447 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc114496447 h 11 HYPERLINK l _Toc114496448 五、 项目基本情况 PAGEREF _Toc114496448 h 11 HYPERLINK l _Toc114496449 六、 保险的险种 PAGEREF _Toc114496449 h 14 HYPERLINK l _Toc114496450 七、 保险合同

3、 PAGEREF _Toc114496450 h 17 HYPERLINK l _Toc114496451 八、 专业自保公司的构建 PAGEREF _Toc114496451 h 25 HYPERLINK l _Toc114496452 九、 建立专业自保公司的优劣势分析 PAGEREF _Toc114496452 h 27 HYPERLINK l _Toc114496453 十、 保险经纪人的运作和监管 PAGEREF _Toc114496453 h 31 HYPERLINK l _Toc114496454 十一、 保险经纪人现状和基本理论 PAGEREF _Toc114496454 h

4、33 HYPERLINK l _Toc114496455 十二、 发展规划分析 PAGEREF _Toc114496455 h 41 HYPERLINK l _Toc114496456 十三、 SWOT分析 PAGEREF _Toc114496456 h 44 HYPERLINK l _Toc114496457 十四、 人力资源分析 PAGEREF _Toc114496457 h 53 HYPERLINK l _Toc114496458 劳动定员一览表 PAGEREF _Toc114496458 h 53 HYPERLINK l _Toc114496459 十五、 法人治理 PAGEREF _

5、Toc114496459 h 55公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xx投资管理公司2、法定代表人：陈xx3、注册资本：840万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2014-1-207、营业期限：2014-1-20至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额6221.644977.314666.23负债总额2435.541948.431826.65股东权益合计3786.103028.882839.57公司合并利润表主要数据

6、项目2020年度2019年度2018年度营业收入22281.3417825.0716711.01营业利润3836.333069.062877.25利润总额3235.112588.092426.33净利润2426.331892.541746.96归属于母公司所有者的净利润2426.331892.541746.96产业环境分析建设国家新能源综合示范区。大力发展太阳能，有序开发风能。坚持集中开发和分布式相结合，统筹土地资源和电网接入条件，重点建设10大光伏发电园区，培育一批龙头企业；支持企业在工业园区、大型公共建筑及民用住宅屋顶、采煤沉陷区、煤炭备采区、农业大棚上建设分布式光伏发电。以风火打捆外送为

7、重点，科学选址，稳步推进风电发展。加快推进地热能资源勘探开发利用。依托新能源资源开发，推动新能源先进装备制造业发展。到2020年，新能源发电装机规模达到2100万千瓦，建成国家新能源综合示范区。建设西部新材料产业基地。依托拥有领军人才、国家重点实验室、企业技术中心的创新型企业和院所，研发应用前沿技术，加快钽铌铍钛稀有金属新材料、铝镁锰合金及轻金属新材料、碳基材料、光伏材料、电池正负极材料和复合材料产业链群发展，建成西部特色鲜明、技术水平领先的重要新材料产业基地。提升装备制造业核心竞争力。加快推动信息技术与制造技术深度融合，着力发展智能装备和智能芯片。以高档数控机床、智能仪器仪表、机器人、高端变

8、电设备、成套矿山机械、煤化工装备、高端基础件等为重点，推广应用人机智能交互、智能物流管理、增材制造等技术和装备，加快推进智能化生产；加大技术攻关和科技成果应用，提升产品的智能化水平。培育一批具有核心竞争力的企业，扩大在国内外市场的占有率。到2020年，装备制造业技术水平总体迈入国内先进行列。推动生物医药产业升级。以产业集群化、产品多元化为方向，开发生产系列功能发酵产品、维生素及抗生素类系列原料药，鼓励企业研发抗生素类原料药产品的衍生物，推动优势原料药升级换代，扩大化学制药制剂等高端产品生产。加快生物产业技术创新和科研成果转化，将银川打造成生物医药生物发酵产业基地。加快以特色中药材为原料的新药研

9、发，推进甘草、肉苁蓉、秦艽、黄芪、柴胡等道地中药材产业化；重点发展枸杞、葡萄籽、红枣等系列高端保健品产品，形成独具优势特色的新兴产业。发展节能环保产业。以煤电、化工、冶金等耗能产业节能环保技术开发应用为重点，加大实用环保技术和装备推广力度，实施环保科技示范工程，发展资源综合利用、节能环保装备制造等环保产业。建立激励制度体系，建立政府优先采购环境标志产品制度，构建引导激励企业向绿色生产转型的外部制度体系，促进企业加大绿色产品供给规模。我国农药行业发展概况我国是农业大国，农药产业是支撑我国农业平稳发展的重要支柱之一，农药已成为重要的农业生产资料和救灾物资，具有保障国家粮食安全、农业增产和农民增收等

10、重要作用，在日常作业中有刚性需求，受宏观经济周期影响较小。根据国家统计局数据显示：我国农药使用量从2005年145.99万吨上升到2013年的180.77万吨，化学农药的大量使用，除增加农业生产成本外，还带来了一些列的环境问题与安全问题，影响农产品贸易活动，严重阻碍了农业经济的持续发展。因此，采取绿色防控技术、降低化学农药用量，是我国农业生产急需解决的重大问题，是实现农业可持续发展的必要前提，是提升农产品综合生产能力的重要保证，是促进农业生态安全和农业贸易安全的有效途径。随着国家大力发展绿色农业以及新环保法等政策出台，我国农药使用量逐年降低。经过多年的对农药产业投入和规范，农药行业已形成了及集

11、研发创新、原材料及中间体合成、原药生产、制剂加工为一体的完整工业体系，我国目前农药的生产能力与产量已处于世界前列。我国农药行业目前已对外资全面放开，并广泛鼓励研发创新和市场化竞争，成为了农药产品生产和出口大国，农药出口基本覆盖了全球农药市场，涉及180多个国家和地区，成为全球农药出口数量第一大国。由于发达国家农药企业受环保和生产成本等因素的影响，农药产能一直在低成本地区转移。我国农药企业在原料配套、资源（能源、水）、劳动力成本等方面具有较强的综合优势，从而成为农药产能承担者。但整体而言，我国农药行业大而不强，企业多以原材料、中间体、非专利药制造为主，整体研发投入占比较低。多年来，农药行业的创制

12、与研发大多以欧美公司为主，中国的农药制造商大多处于产业链中低端，创新能力不足，导致我国对于高端植保产品形成进口依赖。同时，国内农药生产企业主营业务相对单一，产品研发孤立，缺乏优质资源、全球化专业化研发平台，对大数据、人工智能研发等前沿辅助研发技术的应用动力不足，也使得农药研发有效性和效率与国际巨头相比具有较大差距。自2006年3月，国家农业部在全国植保植检工作会议上，首次提出了“公共植保、绿色植保”理念后，大力推广通过生态调控、生物防治、物理防治和科学用药等环境友好型措施控制农作物病虫危害，突出绿色植保对高产、优质、高效、生态、安全农业的保障和支撑作用，并在“十二五”期间，我国农药产业转型升级

13、加快，农药科技创新能力提高，产品结构优化，通过“公共植保”以及专业化防治手段，使绿色防控得到迅速的普及应用。2016年5月26日，中国农药工业协会正式发布农药工业“十三五”发展规划，要求农药原药生产将进一步集中，到2020年，农药原药企业数量减少30%，国内排名前20位的农药企业集团的销售额达到全国总销售额的70%以上。建成3-5个生产企业集中的农药生产专业园区，培育2-3个销售额超过100亿元、具有国际竞争力的大型企业集团。“十三五”期间，我国农药工业持续优化农药产品结构，大力发展高效、安全、经济和环境友好的新农药占据国内农药市场的主导地位，主要产品质量达到国际先进水平。截至2020年，我国

14、生产的农药品种达714个，农药登记产品41,885个，全国农药生产企业1,705家，规模以上农药生产企业693家，主营业务收入2,280.58亿元，同比增长6.1%；另因我国农药化肥行业受制于“农药、化肥使用量零增长”政策和疫情影响，农药生产企业开工率下降，2020年农药行业规模以上企业化学农药原药（折100%）产量为214.80万吨，同比减少1.1%，但森林病虫害发生面积1,085.76万公顷，同比上涨4.30%，森林病虫害防治面积864.44万公顷，同比下降0.24%。随着国家对生态环境保护意识和食品安全意识日益增强，低毒、低残留、环保、高生物活性和高选择性的环保型农药已成为未来世界农药的

15、发展方向。我国农药生产企业在农药研发和创新方面取得新进展，基本形成自主研发与仿制相结合，改变了过去进口与仿制为主的局面。在化学农药合成、发酵等新工艺、新技术取得突破性进展，研发创制了50多种具有自主知识产权的新农药，现有的农药品种中90%以上实现国有化。在绿色防控方面，生物农药（微生物农药、植物源农药和生物化学农药）凭借在自然环境中消解快、攻击靶点多且不易产生抗药性、毒性小使用安全和零残留等优势，成为农药产业最热门的发展重点。2020年，生物化学农药为按产品与有效成分登记占比最大的产品品类分类，生物农药主要登记产品类型为生物化学农药，按产品登记的生物农药中，生物化学农药占51%；按有效成分登记

16、的生物农药中，生物化学农药占38%。目前，中国生物农药制剂相关专利申请量排名全球第一，生物农药产业有望搭上政策利好的快车，迎来快速发展机遇。2022年1月29日，农业农村部等八部门联合制定并发布了“十四五”全国农药产业发展规划（以下简称“规划”）；规划指出“十四五”时期是加快农药产业转型升级的战略机遇期，将继续坚持安全发展，坚持绿色发展，坚持高质量发展，坚持创新发展，以减量增效为总目标，为农药行业的未来发展指明了方向。在农药企业发展方面，国家鼓励农药企业兼并重组，全链条生产布局，推进农药生产集团化、农药产品品牌化、农药发展国际化，逐步改变农药企业多、小、散的局面，培育一批竞争力强、创新能力强、

17、生产能力强的大中型农药生产企业。到2025年，实现10家产值超50亿元企业、50家超10亿元企业、100家超5亿元企业。在农药产业布局方面，规划要求优化农药生产企业布局，政府引导农药企业入驻符合其产业定位的园区，发挥园区区位优势和产业链优势，促进产业做优做强，加大退出高风险、高污染产能的力度，控制过剩产能。到2025年，园区内农药生产企业产值提高10%。在农药产品结构方面，规划要求引导推进化学农药使用减量化，支持发展高效低风险新型化学农药，大力发展生物农药，逐步淘汰退出抗性强、药效差、风险高的老旧农药品种和剂型，严格管制有环境持久难降解、生物累积性等特性的高毒高风险农药及助剂。到2025年，通

18、过淘汰高毒低效化学农药，推广高效精准施药、绿色防控等措施，主要农作物化学农药利用率提高到43%以上，逐步实现农药剂型的高效化、绿色化、无害化。在农药研发创新方面，国家鼓励企业加强技术创新和工艺改造，促进农药生产清洁化、低碳化、循环化；推动实现农药生产过程自动化、连续化、智能化，降低温室气体排放与单位能耗。面对不断提高的环保标准以及安全生产标准，农药行业从生产加工到终端消费全过程均要保证安全生产、绿色化、清洁化和高效化。具备精细化管理和生产水平的企业可以提高产量并减少三废排放，实现生产的清洁化，从而提高企业的竞争优势，而不满足安全环保标准的企业则面临淘汰出局的风险。必要性分析1、提升公司核心竞争

19、力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。项目基本情况（一）项目投资人xx投资管理公司（二）建设地点本期项目选址位于xx（待定）。（三）项目选址本期项目选址位于xx（待定），占地面积约36.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资15315.01万元，其中：建设投资120

20、22.17万元，占项目总投资的78.50%；建设期利息258.92万元，占项目总投资的1.69%；流动资金3033.92万元，占项目总投资的19.81%。（六）资金筹措项目总投资15315.01万元，根据资金筹措方案，xx投资管理公司计划自筹资金（资本金）10030.84万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额5284.17万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：30500.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：26113.20万元。3、项目达产年净利润（NP）：3196.27万元。4、财务内部收益率（FIRR）：13.53%。5、全部投资回收期（Pt）：6.92

21、年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：14596.90万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积24000.00约36.00亩1.1总建筑面积38515.71容积率1.601.2基底面积15120.00建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩317.232总投资万元15315.012.1建设投资万元12022.172.1.1工程费用万元10087.502.1.2工程建设其他费用万元1596.082.1.3预备费万元338.592.2建设期利息万元258.922.3流动资金万元3033.923资金筹措万元15315.013.1自筹资金

22、万元10030.843.2银行贷款万元5284.174营业收入万元30500.00正常运营年份5总成本费用万元26113.206利润总额万元4261.697净利润万元3196.278所得税万元1065.429增值税万元1042.5510税金及附加万元125.1111纳税总额万元2233.0812工业增加值万元7789.4513盈亏平衡点万元14596.90产值14回收期年6.92含建设期24个月15财务内部收益率13.53%所得税后16财务净现值万元1503.43所得税后保险的险种保险的险种是按保险对象对保险业务进一步分类。1、财产保险财产保险指的是，投保人根据合同约定，向保险人交付保险费，保

23、险人按保险合同的约定，对所承保的财产及其有关利益，因自然灾害或意外事故造成的损失而承担赔偿责任的保险。财产保险是以财产及其有关利益为保险标的。广义上，财产保险包括财产损失保险（有形损失）、责任保险、信用保险等。与家庭有关的仅指财产损失保险，主要有家庭财产保险及附加盗窃险、机动车保险、自行车保险、房屋保险、家用电器专项保险等。至于可保财产，一般包括物质形态和非物质形态的财产及其有关利益。以物质形态的财产及其相关利益作为保险标的的，通常称为财产损失保险，例如，飞机、卫星、电厂、大型工程、汽车、船舶、厂房、设备以及家庭财产保险等，以非物质形态的财产及其相关利益作为保险标的的，通常是指各种责任保险、信

24、用保险等，例如，公众责任、产品责任、雇主责任、职业责任、出口信用保险、投资风险保险等。但是，并非所有的财产及其相关利益都可以作为财产保险的保险标的。只有根据法律规定，符合财产保险合同要求的财产及其相关利益，才能成为财产保险的保险标的。2、责任保险责任保险以被保险人致人损害依法应当承担的损害赔偿责任为标的，为填补被保险人的损害之第三人保险。性质上是填补损害保险责任保险。其构成须具备两个条件：一是被保险人对第三者依法负有赔偿责任：二是受害的第三者必须向被保险人请求赔偿。责任保险作为一类独立体系的保险业务，开始于19世纪中叶，发展于20世纪70年代，责任保险的产生与发展壮大，被称为保险业发展的第三阶

25、段，使保险业由承保物质利益风险和人身风险后，扩展到保各种法律风险。在责任保险发展的最初几十年，并没有得到足够的重视，直至20世纪中叶，随着社会发展，各种民事活动急剧增加，法律制度不断健全，人们的索赔意识不断增强，终于使责任保险在20世纪70年代以后的工业化国家得到了全面迅速的发展，进入了黄金时期。虽然责任保险发展的时间相对其他保险而言非常短，但是目前已经成为具有相当规模和影响力的保险险种。国际保险发展的历史表明，责任保险的发展程度是衡量一国或地区财产保险业发达与否的重要指标。有关资料显示，美国的责任险业务是非寿险公司的支柱性险种，责任保险市场自20世纪后期即占整个非寿险业务的45%50%；在欧

26、洲国家则占30%左右，有的国家高达40%：日本也达25%30%。进入20世纪90年代以后，许多发展中国家也日益重视发展责任保险业务，这一指标的全球平均数为非寿险业务的20%以上。责任保险渗透到社会生活的各个方面，促进了社会的进步和发展，起到了维护社会稳定的作用。3、财产保险综合险财产保险综合险是专为企事业单位提供保障的一个险种。任何属于被保险人所有或与他人共有而由被保险人负责的财产、由被保险人经营管理或替他人保管的财产、其他具有法律上承认的与被保险人有经济利害关系的财产都可在保险标的范围内。财产保险综合险也是团体火灾保险业务的主要险种之一，它在适用范围、保险对象、保险金额的确定和保险赔偿处理等

27、内容上，与财产保险基本险相同，不同的只是保险责任较财产保险基本险有扩展。4、人身保险人身保险是以人的寿命和身体为保险标的的一种保险。当人们遭受不幸事故或因疾病、年老以致丧失工作能力、伤残、死亡或年老退休时，根据保险合同条款的规定，保险人对被保险人或受益人给付预定的保险金或年金，以解决病、残、老、死所造成的经济困难，是对社会保障不足的一种补充。人身保险包括人寿保险、健康保险和人身意外伤害险。（1）人寿保险。它简称寿险，是一种以人的生死为保险对象的保险，是被保险人在保险责任期内生存或死亡，由保险人根据契约规定给付保险金的一种保险。（2）健康保险。它是一种以非意外伤害而由被保险人本身疾病导致的伤残、

28、死亡为保险条件的保险。（3）人身意外伤害保险。它是一种以人的身体遭受意外伤害为保险条件的保险。保险合同保险合同是投保人与保险人之间设立、变更、终止保险法律关系的协议。依照保险合同，投保人承担向保险人交纳保险费的义务，保险人对保险标的可能遭受的危险承担提供保障的义务。在保险事故发生后，保险人根据合同约定的范围向被保险人或受益人给付保险金，或者在合同约定期限届满时向投保人或受益人给付保险金。保险合同一般包括投保单和保险单，二者构成要约和承诺，附加包含一般约定的保险条款共同构成。有时候保险单会用其简化方式“保险凭证”替换。在特殊情形下，比如无标准化条款时，保险合同可以是当事双方签订的书面协议；无法当

29、时出具保险单时，保险合同可以是暂保单。一般，标准化的保险条款中会规定，保险合同由投保单、保险单、保险条款、批注、附贴批单、其他相关的投保文件、双方的声明、其他书面协议共同构成。1、保险合同的分类保险合同按照不同的标准分成不同的种类，主要有以下几种：（1）按保险合同的标的划分，保险合同可以分为财产保险合同和人身保险合同。这是我国保险法对保险合同的分类，也是基本的、常见的分类方法。财产保险合同的保险标的是财产及其有关利益，是补偿合同；人身保险合同的保险标的是人的寿命和身体，是给付性合同。保险标的的不同是两类合同的主要区别。（2）按保险合同所负责任的顺序划分，保险合同分为原保险合同和再保险合同。原保

30、险合同是指保险人对被保险人因保险事故所遭受的损失给予原始赔偿的合同，再保险合同是指保险人以其承保的危险责任，再向其他保险人投保而签订的保险合同。原保险又称为第一次保险，一般的保险都是原保险合同。再保险又称为第二次保险，再保险不利于提高保险人的承保能力和赔偿能力。（3）按每份合同的被保险人数分类。对于人身保险合同，依据每份合同承保的被保险人人数的不同，可以分为个人保险合同和团体保险合同两大类，财产保险合同不以人为保险标的，所以不存在个人保险合同和团体保险合同的分类，人身保险合同，如果一份合同只承保一名被保险人，应属于个人保险合同。对于个人保险合同，保险人要对被保险人的各方面情况进行风险选择，根据

31、被保险人的年龄、职业、健康状况、经济状况、社会关系等决定是否承保，考虑保险金额是否适当，是否存在应当增加保险费的因素等，必要时还要进行身体检查。如果一份人身保险合同将一个机关、企业、事业单位的大多数成员作为被保险人，就属于团体保险合同。一份团体保险合同中被保险人所在的单位，必须是在订立合同时即已存在的组织，而不是为投保人身保险而成立的组织。一个单位的成员投保同一种人身保险的人数必须占大多数，而且绝对数要达到一定人数。对于团体保险合同，保险人不对被保险人个人进行风险选择，而是对被保险人所在单位从总体上进行风险选择。根据该单位所属的行业、工业性质、被保险人的年龄结构等决定是否承保以及适用何种保险费

32、，一般不对被保险人进行身体检查。（4）按保险合同标的进行划分，保险合同分为定值保险合同和不定值保险合同，定值保险是指保险人和被保险人在保险合同中确定保险价值，依照保险价值确定保险金额，保险人以此收取保险费和计算赔偿金额的依据。不定值保险是指保险人与被保险人在保险合同中不确定保险标的的价值，而将保险金额作为损失赔偿的最高金额，这种划分只适宜财产保险合同，人身保险合同的标的是无价的。2、保险合同的内容保险合同的内容，指保险合同当事人的权利和义务，由于保险合同一般都是依照保险人预先拟定的保险条款而订立的，因此，保险合同成立后，双方的权利义务主要体现在这些条款之中，保险合同的条款可分为法定条款和约定条

33、款两种类型，法定条款是指法律规定保险必须具备的条款，保险法第18条规定保险合同的必备条款有10项，即：（1）保险人名称和住所。（2）投保人、被保险人名称和住所以及人身保险的受益人的名称和住所。（3）保险标的。（4）保险责任和责任免除。（5）保险期间和保险责任开始时间。（6）保险金额。（7）保险费以及支付办法。（8）保险金赔偿或者给付办法。（9）违约责任和争议处理。（10）订立合同的年、月、日。受益人是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有保险金请求权的人。投保人、被保险人可以为受益人。保险金额是指保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额。值得注意的是，采用保险人提供的格式条款订立的保

34、险合同中的下列条款无效：（1）免除保险人依法应承担的义务或者加重投保人，被保险人责任的。（2）排除投保人、被保险人或者受益人依法享有的权利的。同时，投保人和保险人可以约定与保险有关的其他事项，也可以协商变更合同内容。变更保险合同的，应当由保险人在保险单或者其他保险凭证上批注或者附贴批单，或者由投保人和保险人订立变更的书面协议。3、保险合同的原则（1）诚实信用原则。诚实信用原则是指保险合同当事人在订立合同时及合同有效期内依法向对方提供可能影响对方是否缔约以及缔约条件的重要事实，同时绝对信守合同缔结的认定和承诺。（2）保险利益原则。保险利益原则是指投保人或被保险人对保险标的具有的法律上认可的利益，

35、保险利益必须是合法利益、确定的利益、经济利益。遵循保险利益原则的主要目的在于限制损害补偿的程度，避免将保险变为赌博行为，防止诱发道德风险。（3）损失补偿原则。损失补偿原则是指当保险事故发生时，被保险人从保险人所得到的赔偿应正好填补被保险人因保险事故所造成的保险金额范围内的损失。通过补偿，使被保险人的保险标的在经济上恢复到受损前的状态，不允许被保险人因损失而获得额外的利益。（4）近因原则。近因原则是指在处理赔案时，赔偿与给付保险金的条件是造成保险标的损失的近因必须属于保险责任。近因是引起保险标的损失的直接、有效、起决定作用的因素。4、保险合同的特征保险合同所保障的标的是风险，所以它与一般的经济合

36、同相比，其特征主要表现在以下五个方面：（1）投保人必须对保险标的具有保险利益。在保险合同中，投保人、被保险人如果没有保险利益，保险合同将是非法的，保险合同无效。保险利益必须是受到法律保护的，同时保险利益是可以用货币计算与估价的。在财产保险合同中，保险利益应该具备以下条件：必须是合法利益。即这种利益对于投保人来说，不是违背法律或社会善良风俗而取得的，如以盗窃所得赃物投保是无效的。财产保险的主要目的是赔偿损失，如果损失不能以金钱计量，就无法赔偿，所以如收藏物、家养的花草等，虽然对被保险人来说具有相当的利益，但难以用金钱计算，因而不能成为财产保险的标的。必须是确定的利益。无论是现有利益或预期利益，在

37、保险事故发生前或发生时必须能够确定，否则保险人难以确定是否赔偿，或赔偿多少。在人身保险合同中，根据法律和保险业的惯例，投保人与被保险人只有存在如下关系时，才具有保险利益。婚姻关系。如丈夫可为妻子投保。血缘关系。如子女可为父母投保，父母亦可为子女投保，但除此之外，对于家庭其他成员或近亲属，投保人则必须与之有抚养、赡养和扶养的关系，才具有保险利益。抚养、赠养和扶养关系。债权债务关系。债务人若在偿债期间死亡，债权人将面临难以收回债权的危险，故此债权人对债务人具有保险利益。劳动关系或某种合作关系。如用人单位或雇主，对于职工或雇员的生老病死负有法定的经济责任，自然就具有保险利益；合伙企业的合伙人之间，一

38、旦某一合伙人死亡，可能导致合伙事业难以为继，互相之间当然具有保险利益。本人。投保人对于自身的生老病死具有切身经济利益，投保人可以为自己投保，成为被保险人。（2）订立合同必须先履行告知义务。告知是保险人确定是否承保、怎样确定保险费率以及投保人是否投保、投保金额大小的重要依据，投保人在订立保险合同时，通常应告知下列重要事实：投保人保险史，如果投保人曾经被另外一个保险人就同一险种拒绝承保，无论是什么理由都是重要事实。投保人的品行，特别是关于欺诈方面的犯罪，都是必须告知的重要事实。保险法还规定，投保人故意不履行如实告知义务，保险人不承担赔偿或给付保险金的责任，并不退还保险费，但因过失而未履行义务，保险

39、人员不承担赔偿或给付保险金的责任，但还可以退还保险费。显而易见，如实告知义务对保险合同双方当事人来说都是十分重要的。（3）保险合同是一种保障性合同。与一般的经济合同不一样，保险合同中投保人的债务是确定的，保险费一定要支付，而保险人承担的债务（指保险金的赔偿或给付）是不确定的，取决于偶然事件的发生与否。实际上保险人的义务应该说是对投保人提供经济上的保障，这种经济上的保障，对投保人来说是一种期待的利益。（4）保险合同是一种格式合同。保险合同的内容是由保险人提出，投保人只能在此基础上做出投保或不投保的决定。（5）保险合同是一种射幸合同。“射幸”即碰运气的意思。在保险合同的有效期内，若发生保险标的的损

40、失，被保险人从保险人处将得到远远超过其支付保险费价值的赔偿金额；反之，若无损失发生，被保险人只付出保费而无任何收入。专业自保公司的构建专业自保公司成功的关键因素之一是要有运营公司的管理技术与知识。在过去的40年中，越来越多的经纪人与咨询者建立起了专业自保公司的管理公司。这解决了专业自保公司的母公司缺乏经营专业自保公司经验的问题。因此，建立专业自保公司可以充分利用这些专业的服务、在建立专业自保公司时，还需要完成从多个方面进行调查研究。1、可行性研究在建立专业自保公司前，通常要进行详细的可行性研究。这样的可行性研究通常可以由内部员工、专业自保公司有经验的经纪人、专业自保公司的管理公司或独立的咨询者

41、来实行。近来，众多会计事务所也进入了专业自保公司可行性研究的领域。大多数大型的经纪公司与专业自保公司的管理公司对专业自保公司的可行性研究都有相当专业的分析，但它们也有两方面的局限。方面，有些公司有偏好专业自保公司的倾向，而另一些则有反对专业自保公司的倾向；另一方面，它们都不会彻底地考虑其他工具，特别是一般的自保方式，许多财务公司的可行性分析貌似精明，分析结论当然是可行的，但这就像一个人去询问IBM公司他该不该买电脑一样，并没有实质性的参考价值。专业自保公司的可行性研究不应局限于将专业自保公司与其他的风险财务安排方法进行比较。另外，可行性研究应该由那些拥有丰富学识且与得出结论没有利益关系的人来实

42、施。2、前台公司安排在保险的某些领域，尤其是在员工赔偿和汽车责任保险方面，对保险人的资格要求较高，一般的专业自保公司不具备这样的资格。但是，一般的专业自保公司可以为有资格的保险公司提供服务，则该有资格的保险公司就是前台公司。当然，利用前台公司需要付出代价，如为前台公司支付成本，并对前台公司予以补偿，前台公司必须提供保单，虽然风险完全由专业自保公司再保险，但前台公司对被保险人负有合同上的责任。如果专业自保公司无法履行义务时，前台公司仍然必须偿付保险范围内的损失。3、作为再保险公司的专业自保公司专业自保公司有时可作为再保险公司，承担由其他保险公司保险的风险。在有些情况下，再保险安排主要针对母公司的

43、风险，由前台公司先提供保险，然后由专业自保公司再保险。当然，在其他情况下，专业自保公司再保险的是与母公司无关的风险。甚至专业自保公司还能再构建专业自保公司。在美国，10家拥有专业自保公司的企业组建了一家名为“企业保险和再保险公司”的实体，现在，它的股东有14家，专门为其成员集中的风险投保，收取的保险费在5000万美元以上。建立专业自保公司的优劣势分析建立专业自保公司作为一种企业风险管理的方式，如果能够减少企业的风险成本，那么以它代替传统的商业保险不仅是可取的，也将给企业带来长远利益。企业建立专业自保公司的优势所在有以下四个方面：1、对保险成本的分析首先，由于传统商业保险市场上的“逆选择”问题使

44、投保的一部分低风险企业不得不承担一个较合理费率更高的平均费率。由于信息是不对称的，也即投保企业比保险公司更为清楚自己可能遭遇的损失赔偿风险，因此这些低风险的公司通过建立自己的专业自保公司作为一种新的风险融资安排，从而改变在传统保险市场中所处的不利地位。从这个意义上，专业自保公司的建立暗含着一个前提，就是它所提供的保险服务的对象被保险企业的潜在损失风险较小，因此决定了专业自保公司的保险费率也比较低。其次，专业自保公司作为企业的一种风险融资工具，可以减少或者避免许多在传统商业保险市场上的花费，如佣金、保费的赋税、其他有如董事会费的管理费用以及利润附加：而正是这些经营费用构成了传统商业保险保费组成中

45、的附加保险费，据统计，美国和欧洲的传统商业保险公司都负担着20%30%的费用率，在亚洲、非洲、拉丁美洲这一比率可能还要高一些。由于专业自保公司的保费基本上只按照纯费率计算，不附加上述费用，因此能够厘定较低的保费率，从而为企业节约了大笔的保费支出。最后，专业自保公司这种机制可以降低传统商业保险中产生的道德风险，通过减少损失来降低企业的保险成本。传统的商业保险在一定程度上降低了被保险企业防范损失和降低损失的积极性，因为企业知道自己的损失会得到保险公司的赔偿。这种情况使得实际的损失往往超过本来的水平，从而也造成了现实生活中高额的保险费率。而建立专业自保公司的企业会继续保持原有防范、降低损失的积极性，

46、督促和加强风险控制方面的工作，因此从客观上降低了企业的保险成本。2、对机会成本的分析传统的商业保险公司提供的企业保险一般以一年为期限，要求投保企业在年度初始就缴纳保险费，而保险公司支付损失赔偿金往往滞后一段时间，这就使企业丧失了可用现金流在这段时间内的投资收益，导致很高的机会成本。当面临高收益的投资机会并对投资回报有良好的预期时，专业自保公司能够在最大限度内降低母公司的保费现金流出，允许母公司自由灵活地支付保费，有的甚至允许母公司在灾害事故发生后再支付保费。专业自保公司所提供的优惠的保费支付安排能够优化企业的现金流管理，有利于增加企业的投资收益，降低投保的机会成本。3、对税收待遇的分析如前所述

47、，建立专业自保公司作为企业风险自留的一种特殊形式，其产生之初的一个很重要的动机在于获得税收方面的优惠。相对于企业风险自留的其他融资形式，专业自保公司被税收部门归于保险公司一类，不但可以在已决赔款和费用中享受税收减让，而且还能够在报告赔款和发生未报赔款准备金中获得税收减免。另外，专业自保公司还可以享受离岸注册地给予的税收优惠待遇。4、对承保能力的分析专业自保公司提供的承保服务较之传统的商业保险在范围和灵活性方面均有所突破。从承保范围的角度来看，在传统的商业保险中，企业和保险公司经常就什么风险可以承保，什么风险不能承保争论不已，以至于常常妨碍正常保险业务的办理，有时还会动用诉讼来解决争议。而专业自

48、保公司的立足点是为企业提供充分的保险保障，可以为其不断变化着的、特定的投保需求提供承保范围更宽的保险服务。这一优势在风险形式千变万化的当今社会中尤为重要。从承保灵活性的角度来看，专业自保公司可以为企业提供更具个性化的承保服务。一方面，它既可以根据企业自身的需要提供较之传统商业保险更高金额、更长期限的保险产品，也可以为企业量身定做不同的保险产品组合，即把企业面临的不同种类的风险“打包”承保：另一方面，专业自保公司能够根据母公司旗下各子公司的风险水平和特定需求来确定相应不同的保险费率、承保金额和自留额度等保险条款，具有很强的针对性和灵活性。虽然建立专业自保公司优势巨大，但同时其具有的缺点也不可忽视

49、，主要缺点如下：（1）业务量有限。虽然多数专业自保公司可以接受外来业务，扩大营业范围，但大部分业务仍然来自于组建人及其下属，因而风险单位有限，大数法则难以发挥其功能。（2）风险品质较差。专业自保公司所承保业务，多数是财产风险以及在传统保险市场上难以获得保障的责任风险。这些风险有时相当集中、损失频率高、损失幅度大，且赔偿时间可能拖得很久。因此经营起来，难度颇大。（3）组织规模简陋。与传统的保险公司不同，专业自保公司的规模通常是比较小的，其组织机构也很简单，因此，专业人才不多，经营水平提高困难。（4）财务基础脆弱。专业自保公司的资本金较小，财务基础脆弱，业务发展因此受限，虽然可以吸收外来业务，但若

50、来源不稳、品质不齐，则更加增添财务负担。保险经纪人的运作和监管保险经纪人的基本岗位职责如下：（1）发现潜在客户的保险需求，争取成为客户认可的保险经纪人。（2）对客户面临的风险进行调研、查勘，提供风险评估报告。（3）针对客户面临的风险制定风险管理方案，其核心为保险方案。（4）协助或代表客户进行保险采购，选择合适的保险人和保险方案。（5）协助客户办理投保、缴费等手续。（6）审核保险协议、保险合同、保险单等技术文件。（7）对客户保险相关人员进行保险培训，告知保险方案内容、被保险人义务、保险报案方式、保险公司及经纪公司联系人等重要保险事宜。（8）发生保险事故后，协助客户报案、收集报案材料、查勘现场、代

51、表客户与保险公司谈判等。（9）日常联系、定期报送保险服务情况等其他工作。保险经纪人的收入主要来自佣金。在保险市场上，由保险人支付佣金是一种主要的形式。保险经纪人代保险客户像保险公司投保一定险别后，保险公司从保险费中提取一定比例给保险经纪人，即佣金。保险经纪人佣金的数量取决于介绍成功的保险业务的数量和质量。保险业务数量多、质量高，佣金就多：反之就少。佣金的高低往往影响保险费的升降，大型企业的风险经理凭其实力可以与经纪人就保险佣金比例进行讨价还价，而保险经纪人为了同其他保险经纪人竞争往往会同意降低佣金比率。保险客户为了评估经纪人的服务质量，一般会要求保险经纪人公开其年度佣金收入。 有些国家，如美国

52、，也有由保户支付劳务报酬，或者由保险方或保险客户共同支付佣金等形式。在美国，一些中大型企业的风险经理可以通过与保险经纪人磋商来确定以劳务费的形式支付经纪人的报酬。这些劳务报酬是由企业支付的，可消除佣金制度中保险经纪人所固有的对降低保险费的抵触情绪，并且还使经纪人的收入不受保险业务的周期性影响。这样看来，佣金制度和劳务报酬各有利弊。近年来，在发达国家保险市场上，由于竞争激烈，保险经纪人趋向于以为客户争取最小成本的保险保障来吸引客户。为了避免由此造成佣金收入越来越少的趋势，保险经纪人倾向于以劳务报酬的形式获得收入。保险经纪人现状和基本理论1、保险经纪人的现状保险经纪人在现代风险管理中起着重要的作用

53、，他们为客户设计保险方案，选择保险人，并提供风险管理咨询服务。保险经纪人在国外已有400多年的历史，在中国也有100多年的历史了。最早的文字记载见于1899年9月申报刊登的火线捐客公所章程，是有关保险经纪人的管理章程。1935年在上海成立的由潘垂统主办的潘安记保险事务所是当时比较规范的保险经纪机构之一。1936年12月6日，成立了上海市保险业经纪人公会。现在在英美等保险业发达的国家，保险经纪人在保险中介市场上扮演着重要角色。在国际保险市场上，英国的保险经纪制度影响最大，保险经纪人的力量最强。据统计，英国保险市场上有800多家保险公司，而保险经纪公司就超过3200家，共有保险经纪人员8万多名，英

54、国保险市场上60%以上的财险业务是由经纪人带来的，“劳合社”的业务更是必须由保险经纪人来安排。英国的保险经纪人制度起源于海上保险。英国第一家保险经纪公司成立于1906年，并于1910年被英国政府贸易委员会予以注册。1977年，英国通过了保险经纪人法，并设立了专门的法案机构即英国保险经纪人协会和英国保险经纪人注册理事会（IBRC）。在德国保险市场上，保险经纪人作用显著。在德国，保险代理人被称作是保险人“延长的手”，而独立保险经纪人则有被保险人的“同盟者”之称。目前，德国的保险经纪人总数为3000多人。在个人保险业务方面，8%的业务量是由经纪人带来的，高于银行代销（5%）和保险公司直销（7%）。而

55、在工业企业保险业务的销售上，保险经纪人更是举足轻重，50%60%的业务量是由经纪人带来的，远远超过了保险代理人（10%20%）的业务量。此外，在德国，对保险经纪人的管理主要依据民法来进行，德国民法规定，保险经纪人在从事保险经纪活动过程中，因自身过错造成委托人损失的，应单独承担民事法律责任。而且保险经纪人必须投保职业责任保险，以维护他们所服务对象的利益。美国保险市场是世界上最大的保险市场之一。美国保险市场上保险公司众多，达五千多家，保险经纪人在美国市场上发挥着一定的作用，但远没有英国那么重要。在财险方面，美国以保险代理人和保险经纪人为中心，进行保险营销。日本保险营销制度有自己鲜明的特点。日本保险

56、营销主要依靠公司外勤职员和代理店来进行，其非寿险90%以上的业务由代理店来招揽，1996年4月，日本新的保险法开始实施，经纪人这一形式才被引进。日本引进经纪人制度采用的是登记制（申请登记即可），而不是执照制。经纪人直接向大藏省登记注册，但要求经纪人寄存一定数目的保险金，超过最低保证金的部分由经纪人投保赔偿责任保险（E&Q）。在我国，保险经纪人在中华人民共和国成立后曾消失了40多年。在保险法1995年正式出台以前，在我国沿海地区和中心城市陆续出现了一些保险经纪人地下活动或类似保险经纪人的组织，特别是在深圳经济特区。随着我国经济改革和对外开放，引进了大量外资，出现了许多“三资”企业，一些境外保险经

57、纪公司也乘机进入我国保险市场，或明或暗地从事保险经纪业务，获取了大量的非法佣金收入。与其让境内外保险经纪人不规范地从事保险经纪活动，还不如尽快地让保险经纪人规范化地进入市场。在这方面，我们可以借鉴国外的成功经验建立符合我国保险业发展需要的保险经纪人制度。开放我国保险市场是我国加入世贸组织的重要条件之一，我国政府已承诺有条件地开放包括保险业在内的服务业，外资保险经纪公司也属于开放之列。1998年2月公布的保险经纪人管理规定（试行）明确指出：“本规定适用于在中华人民共和国依法成立的中资保险经纪有限责任公司、外资保险经纪有限责任公司和中外合资保险经纪有限责任公司。”1999年12月16日，中国保监会

58、首批批准北京江泰、广州长城、上海东大三家全国性保险经纪公司筹建，这三家保险经纪公司分别于2000年6月、7月正式开业，中国保监会于2009年9月颁布了保险经纪公司监管规定。截至2012年年底，开业的保险经纪机构共434家，共实现保费收入421.06亿元，占当年全国总保费收入的2.7%.2、保险经纪人的基本理论与其他市场一样，保险市场包括买方和卖方，还有为保险服务的中间人。保险中间人，也称保险中介，是指向保险人和投保人提供有关各种可能获得的保险价格，保险特性以及所要承保的危险性质方面的知识，将保险人和投保人联系在一起，最后达成保险契约并提供相关服务的人，一般包括保险代理人、保险经纪人和保险公估人

59、。保险经纪人是指代表被保险人在保险市场上选择保险人或保险人组合，同保险方洽谈保险合同条款并代办保险手续以及提供相关服务的中间人。保险法第一百二十三条规定：保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的单位。我国还规定，从事保险经纪业务的人员必须参加保险经纪人员资格考试：凡具有大专以上学历的个人，均可报名参加保险经纪人员资格考试：保险经纪人员资格考试合格者，由中国保险监督管理委员会核发保险经纪人员资格证书（以下简称资格证书）：资格证书还只是对有保险经纪能力人员的资格认定，不能作为执业证件使用。保险经纪人员执业证书才是保险经纪人员从事保险经纪活动的唯一执照

60、。已取得资格证书的个人，必须接受保险经纪公司的聘用，并由保险经纪公司代其向中国保险监督管理委员会申，领并获得保险经纪人员执业证书后，方可从事保险经纪业务。保险经纪人的主要经营业务如下：（1）以订立保险合同为目的，为投保人提供防火、防损或风险评估以及风险管理咨询服务。通过保险经纪人提供的以上专门服务，可以使被保险人的防灾工作、风险管理工作做得更好，就可以以较低的费率获得保障利益。（2）以订立保险合同为目的，为投保人拟订投保方案，办理投保手续。投保方案的选择是一项专业技术性很强的工作，被保险人自己通常不能胜任，保险经纪人就可以以其专业素质，根据保险标的情况和保险公司的承保情况，为投保人拟订最佳投保