银监会专业笔试复习资料

1、银监会专业笔试复习资料什么是银行的资本？银行的资本有什么作用？1、 什么是银行的资本？银行的资本有什么作用？银行的资本是银行的投资人投入到银行中的各种资产的价值。 在一般情况下无须偿还， 银行的资本是银行的投资人投入到银行中的各种资产的价值。在一般情况下无须偿还，可以长期周转使用。 银行的资本除了用来维持银行的正常运转外，还具有弥补损失的作用。 长期周转使用。 银行的资本除了用来维持银行的正常运转外， 还具有弥补损失的作用。 银行的资本是否充足已经成了衡量一个银行是否稳健的重要指标之一。 的资本是否充足已经成了衡量一个银行是否稳健的重要指标之一。银行监管者常用的概念包（ ）、 （ ）括监管资本

2、 regulatory captial） 经济资本 economic capital） （ 和会计概念上的帐面资本 Book ） 近年来监管资本逐渐接近经济资本。 Capital）等，近年来监管资本逐渐接近经济资本。 、银行的资本包括哪些内容？ 2、银行的资本包括哪些内容？ 计概念上的帐面资本来说， 一般来讲，对于会计概念上的帐面资本来说一般来讲，对于会计概念上的帐面资本来说， 是指资产负债表中的总资产减去总负债后的所有者权益部分， 有时候我们也称之为权益资本 （有者权益部分，有时候我们也称之为权益资本（ equity capital） ）。监管资本是银行的监管当局要求银行保有的资本。 由于各

3、个国家的法律和会计制度不同， 监管资本是银行的监管当局要求银行保有的资本。 由于各个国家的法律和会计制度不同，对监管资本的定义也有些不同。按照中国银监会商业银行资本充足率管理办法的规定，监管资本的定义也有些不同。按照中国银监会商业银行资本充足率管理办法的规定，商业银行的资本包括核心资本和附属资本。 其中核心资本包括实收资本或普通股、 资本公积、业银行的资本包括核心资本和附属资本。其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 附属资本包括重估储备、 一般准备、优先股、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。

4、券和长期次级债务。 业银行根据其资产的风险状况， 经济资本是一个统计学概念， 是指商业银行根据其资产的风险状况经济资本是一个统计学概念， 是指商业银行根据其资产的风险状况，在一定时期内用以弥补未预期损失（ ）所需要的资本。未预期损失（ unexpected losses）所需要的资本。 、什么叫次级债务？ 3、什么叫次级债务？ 次级 ”来源于英文 次级 一词，意思是从属的、居于次要地位的， “次级 来源于英文 subordinated 一词，意思是从属的、居于次要地位的，在银行术语中一般用来表示债务的偿还次序。次级债务是指对于债务人资产的要求权次于其他债权人的债务。用来表示债务的偿还次序。 次

5、级债务是指对于债务人资产的要求权次于其他债权人的债务。 也就是说，债务人只有在满足了其他债权人的债权要求之后，如果还有剩余财产的话，也就是说，债务人只有在满足了其他债权人的债权要求之后， 如果还有剩余财产的话，才用来满足次级债权人的债权要求。因此，次级债务实际是一种受偿权利受到约束的债务，来满足次级债权人的债权要求。因此，次级债务实际是一种受偿权利受到约束的债务， 对于债权人来说次级债务比普通债务的风险更大。但是，对于债务人（债权人来说次级债务比普通债务的风险更大。但是，对于债务人（即发行该债务或债券的银 来说，这种权利受到约束的债务能给他一种接近权益性资本的保证。行）来说，这种权利受到约束的

6、债务能给他一种接近权益性资本的保证。即他的性质介于普通负债和权益性资本之间。 这也是长期次级债务只能被算作附属资本， 通负债和权益性资本之间。 这也是长期次级债务只能被算作附属资本，而不能算作核心资本的原因。的原因。 、长期次级债务在计入银行资本时如何处理？ 4、长期次级债务在计入银行资本时如何处理？ 年以上的次级债务。长期次级债务是指原始期限最少在 5 年以上的次级债务。 如果长期次级债务要计入资本的话， 如果长期次级债务要计入资本的话，除了要满足一般次级债务的特点之外， 中国银监会还规定， 除了要满足一般次级债务的特点之外，中国银监会还规定， 商业银行发行的次级债务必须是无担保的、不以银行

7、资产为抵押或质押的。 次级债务工具列入附属资本时，无担保的、不以银行资产为抵押或质押的。 次级债务工具列入附属资本时，在距到期日前最后五年， 其可计入附属资本的数量每年要累计折扣 。如一笔十年期的次级债券，后五年，其可计入附属资本的数量每年要累计折扣20。如一笔十年期的次级债券， 第六年， ， ， ，计入附属资本的数量为 100，第七年为 80，第八年为 60，第九年为40，到第十年的时候， 了时候，就只能有 20 了。 、5、 资本充足率出现的历史有多长？如何来判断银行的资本充足率是否达标？资本充足率出现的历史有多长？如何来判断银行的资本充足率是否达标？注重巴赛尔协议中提到的标准计量法，初级

8、和高级计量法， 在估量不同的风险运用不同的指标分析， 中提到的标准计量法， 初级和高级计量法，在估量不同的风险运用不同的指标分析， 如评价操作风险应该用什么计量法，这个自己去网上查一下，我记不住了。操作风险应该用什么计量法，这个自己去网上查一下，我记不住了。过去，人们在判断银行的资本是否充足时， 主要是把银行的资本和经营规模相比较，过去，人们在判断银行的资本是否充足时，主要是把银行的资本和经营规模相比较，即用资 经营者对资本的放大作用，本与总资产或总负债相比来衡量银行经营者对资本的放大作用因此也称为杠杆比率。本与总资产或总负债相比来衡量银行经营者对资本的放大作用，因此也称为杠杆比率。 如果杠杆

9、比率过高的话，那么资本就相对不足。杠杆比率过高的话，那么资本就相对不足。但是，杠杆比率存在一个明显的缺陷就是没有考虑银行资产的风险大小。举例来说，但是，杠杆比率存在一个明显的缺陷就是没有考虑银行资产的风险大小。举例来说， 当两家银行具有相同的资本和资产规模，也就是杠杆比率相同时，银行具有相同的资本和资产规模， 也就是杠杆比率相同时，如果一家银行持有的资产全部是国库券， 而另外一家银行持有的资产全部是房地产贷款。那么，国库券，而另外一家银行持有的资产全部是房地产贷款。 那么，很明显持有国库券的银行的资本要比持有房地产贷款的银行的资本相对要充足。 资本要比持有房地产贷款的银行的资本相对要充足。因此

10、，在二十世纪七十年代中期以后，人们引入了资本充足率的概念，因此，在二十世纪七十年代中期以后，人们引入了资本充足率的概念， 使用资本与风险加权资产的比值来衡量资本的充足程度，我们称之为资本充足率（），很多 ，资产的比值来衡量资本的充足程度，我们称之为资本充足率（Capital AdequacyRatio） 很多 。因此，资本充足率概念的出现也就是不到三十年的历史。监管者和业内人士称之为CAR 。因此，资本充足率概念的出现也就是不到三十年的历史。、巴塞尔委员会是一个什么样的组织？6、巴塞尔委员会是一个什么样的组织？提到银行监管，就不能不提到巴塞尔委员会。提到银行监管，就不能不提到巴塞尔委员会。巴塞

11、尔委员会是 1974 年由十国集团中央银行行长倡议建立的一个由中央银行和银行监管当局为成员的委员会， 长倡议建立的一个由中央银行和银行监管当局为成员的委员会， 主要任务是讨论有关银行监管的问题。成员国家包括比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、管的问题。成员国家包括比利时、加拿大、法国、德国、意大利、日本、卢森堡、荷兰、瑞 瑞士、英国和美国。典、瑞士、英国和美国。 巴塞尔委员会的办公地点设在国际清算银行的总部所在地瑞士的巴塞尔。塞尔。 ？它与 、什么叫巴塞尔协议？它与巴塞尔核心原则是一回事吗？ 7、什么叫巴塞尔协议？它与巴塞尔核心原则是一回事吗？ 巴塞尔协议 巴塞尔核心原则是

12、巴塞尔委员会制订的两个非常重要的、 巴塞尔协议和巴塞尔核心原则 是巴塞尔委员会制订的两个非常重要的、 具有里程碑性质的文件。尽管它们的内容都是关于银行监管的， 但它们却是完全不同的两个文件。性质的文件。尽管它们的内容都是关于银行监管的，但它们却是完全不同的两个文件。 巴塞尔协议 巴塞尔协议 是巴塞尔委员会在1988 年制订的一个关于商业银行资本充足率计算方法的协 。协议主要规定了 全称为关于资本度量标准的国际趋同协议主要规定了：资本的定义， 。议，全称为关于资本度量标准的国际趋同 协议主要规定了：资本的定义，风险资产的权重， 的标准等内容。 的标准等内容 尽管该协议的内容不具有法律约束 国际活

13、跃银行的资本充足率应达到 8 的标准等内容。 实施该协议。 但是十国集团各国的监管部门都一致同意在规定的时间内实施该协议力，但是十国集团各国的监管部门都一致同意在规定的时间内实施该协议。经过一段时间的检验后， 该协议显示出较高的可操作性和合理性，检验后，该协议显示出较高的可操作性和合理性，许多非十国集团国家也开始自愿遵守该协议。 巴塞尔核心原则也是由巴塞尔委员会起草， 条原则。巴塞尔核心原则也是由巴塞尔委员会起草，它的主要内容是关于银行监管的 25 条原则。目的是用于指导各国监管当局在从事银行监管时应遵循的一些原则。 这目的是用于指导各国监管当局在从事银行监管时应遵循的一些原则。 25 条原则

14、到底是银行监管的最低标准还是最佳作法，曾经引起过各个国家的激烈争论。监管的最低标准还是最佳作法， 曾经引起过各个国家的激烈争论。中国为这 25 条原则的制订也作出了非常重要的贡献， 条原则进行了自我评估。也作出了非常重要的贡献， 而且还针对这 25 条原则进行了自我评估。 、为什么要制订巴塞尔新资本协议？旧 协议有哪些缺点？ 8、为什么要制订巴塞尔新资本协议？旧协议有哪些缺点？ 之后， 巴塞尔协议公布之后 巴塞尔委员会对协议进行了五次修改。 1988 年巴塞尔协议公布之后，巴塞尔委员会对协议进行了五次修改。前四次主要是语言和措辞方面的改动，第五次（ 在协议中加入了市场风险的内容。和措辞方面的改

15、动，第五次（1996 年 1 月）在协议中加入了市场风险的内容。考虑到巴塞尔协议公布多年之后， 银行业务、风险管理实践以及金融市场都发生了巨大变化，协议公布多年之后，银行业务、风险管理实践以及金融市场都发生了巨大变化， 1999 年委员会决定对原协议进行较大的修改，以用一套更具风险敏感性的框架来取代原协议。目前，会决定对原协议进行较大的修改， 以用一套更具风险敏感性的框架来取代原协议。目前，这项工作正在进行当中， 年才能正式完成。项工作正在进行当中，预计要到 2006 年才能正式完成。 协议最大的缺点就是大家所批评的风险敏感性不足。此外，原协议最大的缺点就是大家所批评的风险敏感性不足。此外，业

16、界和学术界常常批评的协议的缺点还包括诸如：协议缺乏法律约束力、对国际活跃银行不公平、以及引起了资协议的缺点还包括诸如： 协议缺乏法律约束力、对国际活跃银行不公平、 以及引起了资本在银行和非银行金融机构之间的不公平的配置、甚至还有人批评协议本在银行和非银行金融机构之间的不公平的配置、甚至还有人批评协议有可能会引起全球性或地区性的信贷紧缩、 扰乱商业银行的产品定价等。球性或地区性的信贷紧缩、扰乱商业银行的产品定价等。、巴塞尔新资本协议主要的特点是什么？ 9、巴塞尔新资本协议 主要的特点是什么？巴塞尔新资本协议 最突出的特点是它的三大支柱。第一支柱是最低资本要求。巴塞尔新资本协议最突出的特点是它的三

17、大支柱。第一支柱是最低资本要求。商业银行 的最低资本充足率要求。必须要满足 8 的最低资本充足率要求。 第二支柱是监管部门的监督检查。 的最低资本充足率要求 第二支柱是监管部门的监督检查。 第三支柱是市场纪律。 巴塞尔新资本协议此外， 巴塞尔新资本协议为了增强资本充足率计算方法的灵活性和风险敏感性， 此外， 巴塞尔新资本协议为了增强资本充足率计算方法的灵活性和风险敏感性， 对信用风 市场风险和操作风险分别规定了不同的风险权重计量方法。险、市场风险和操作风险分别规定了不同的风险权重计量方法。 准法、对于信用风险，可以采用标准法 初级内部评级法和高级内部评级法。对于信用风险，可以采用标准法、初级内

18、部评级法和高级内部评级法。对于市场风险可以采用基本指标法、标准法和高级计量法。用基本指标法、标准法和高级计量法。 巴塞尔新资本协议还明确地将操作风险纳入了资本监管的范畴。 巴塞尔新资本协议还明确地将操作风险纳入了资本监管的范畴。对新协议的争论目前还很多，但是，总体来说新协议力求在风险权重上更具风险的敏感性。 对新协议的争论目前还很多， 但是，总体来说新协议力求在风险权重上更具风险的敏感性。 、当一家银行出现流动性不足时，监管当局可以采取哪些救援措施？ 10、当一家银行出现流动性不足时， 监管当局可以采取哪些救援措施？ 流动性不足时商业银行一般都有应付流动性危机的紧急预案。但是，商业银行一般都有

19、应付流动性危机的紧急预案。但是，事实证明流动性危机很少会按照人们 （一预料的方式发展。一般来说，当银行最初遇到流动性问题时，可以采取以下措施。（预料的方式发展。一般来说， 当银行最初遇到流动性问题时，可以采取以下措施。一）从银行同业借款。但是一旦市场上获知该银行遇到流动性危机，则很难再从市场上获得资金，行同业借款。但是一旦市场上获知该银行遇到流动性危机， 则很难再从市场上获得资金， 否 动性危机融资成本会相当高；（二 实现存款的多元化。但是，这一措施发生作用要相当长的时间，（则，融资成本会相当高；二）实现存款的多元化。但是，这一措施发生作用要相当长的时间，远水难解近渴；（三 停止发放贷款。该措

20、施在短期内会发生作用，（远水难解近渴；三）停止发放贷款。该措施在短期内会发生作用，但停止放款会使银行最终失去利润、市场份额和公众对它的信心；（四出售资产。该措施也可以在短期内发挥作用。 （失去利润、市场份额和公众对它的信心； 四）出售资产。该措施也可以在短期内发挥作用。但是，一般来讲容易出售的资产都是质量较好的资产，但是，一般来讲容易出售的资产都是质量较好的资产， 而剩下的都是缺乏流动性和质量差的资产， 那么如果问题严重的话， 银行的盈利性和清偿能力都会受到影响； （五 资产证券化。 （资产，那么如果问题严重的话，银行的盈利性和清偿能力都会受到影响； 五）资产证券化。通过这种机制银行可以在短期

21、内通过出售证券化资产而获得流动性。通过这种机制银行可以在短期内通过出售证券化资产而获得流动性。从长远的角度来看， 但是从长远的角度来看 但是从长远的角度来看，如果借款人最后不能履约， 这种做法并不能使银行免于承担损失；（六 股东的支持。 （如果借款人最后不能履约，这种做法并不能使银行免于承担损失； 六）股东的支持。通过股东追加资本或者把股东在银行的存款转为期限较长的次级债务， 东追加资本或者把股东在银行的存款转为期限较长的次级债务， 有利于改善银行的盈利性和流动性。 （七 处理好与媒体的关系，尽量限制对银行不利的传闻；（ （八 （流动性。 七）处理好与媒体的关系，尽量限制对银行不利的传闻； 八

22、）最后使用中央银行的最后贷款人的便利。的最后贷款人的便利。上述措施都有各自的局限性， 因此应考虑银行的具体情况，采用不同的措施组合， 上述措施都有各自的局限性，因此应考虑银行的具体情况，采用不同的措施组合， 从而找出副作用最小的方案。副作用最小的方案。 、什么是贷款分类？目前我国实行了哪两种贷款分类方法？ 11、什么是贷款分类？目前我国实行了哪两种贷款分类方法？银行根据审慎的原则和风险管理的需要， 定期对信贷资产质量进行审查，并将审查的结果分银行根据审慎的原则和风险管理的需要，定期对信贷资产质量进行审查，并将审查的结果分析归类，这一过程称为贷款分类。析归类，这一过程称为贷款分类。对贷款进行分类是商业银行据以提取贷款损失准备金的基 我国实行的贷款分类方法有两种。 一种是以期限为基础的贷款分类方法（础。我国实行的贷款分类方法有两种。一种是以期限为基础的贷款分类方法（ term based loan ，即按照贷款逾期的程度 ） 即按照贷款逾期的程度，以及其他贷款特征，将贷款划分为：正常、逾期、，classification） 即按照贷款逾期的程度，以及其他贷款特征，将贷款划分为：正常、逾期、