货币资金管理制度

1、齐齐哈尔尔北兴特特殊钢有有限责任任公司货币资金金管理制制度第一章 总则则第一条为为了加强强对公司司货币资资金的内内部控制制和管理理，保证证货币资资金的安安全，提提高货币币资金的的使用效效率，根根据中中华人民民共和国国会计法法和加强货货币资金金会计控控制的若若干规定定（征求求意见稿稿）、现现金管理理暂行条条例等等法律法法规，结结合公司司的实际际情况，制定本本制度。第三条本本制度所所称货币币资金是是指公司司所拥有有的现金金、银行行存款和和其他货货币资金金。第四条 本制制度适用用于公司司的各职职能部门门和生产产车间。第五条 公司司办理有有关货币币资金的的收入、支付、保管事事宜时，应遵循循本制度度的规

2、定定。第二章 货币币资金管管理原则则与依据据第六条 为了了加强公公司的资资金管理理，提高高资金的的使用效效率，公公司实施施资金预预算制度度，资金金预算的的编制和和审批严严格遵循循资金预预算流程程的规定定。（一）公公司根据据实际情情况，制制定年度度资金预预算，对对公司的的资金管管理工作作起指导导性作用用。（二）公公司根据据年度资资金预算算和月度度工作计计划，编编制月度度资金预预算，是是公司月月度资金金管理的的指令性性标准。第七条 公司司财务部部设资金金管理岗岗，负责责收集和和各部门门的月度度资金收收支计划划，编制制公司的的月度资资金预算算，提交交公司月月度工作作会议讨讨论批准准。第八条 批准准后

3、的月月度资金金预算是是公司下下月资金金使用的的准则，必须严严格遵守守。预算算外资金金的使用用由使用用部门申申请，主主管副总总经理、总经理理共同批批准后,财务部部方可办办理。第九条 办理理货币资资金业务务的人员员应当具具备良好好的职业业品质，忠于职职守，廉廉洁奉公公，遵纪纪守法，客观公公正，不不断提高高会计业业务素质质和职业业道德水水平。第十条 单位位应当按按照规定定的程序序办理货货币资金金支付业业务。(一)支支付申请请。单位位有关部部门或个个人用款款时，应应当提前前向审批批人提交交货币资资金支付付申请，注明款款项的用用途、金金额、预预算、支支付方式式等内容容，并附附有效经经济合同同或相关关证明

4、。(二)支支付审批批。审批批人应当当根据货货币资金金授权批批准制度度的规定定，在授授权范围围内进行行审批，不得超超越审批批权限。对不符符合规定定的货币币资金支支付，审审批人应应当拒绝绝批准。(三)支支付复核核。复核核人应当当对批准准后的货货币资金金支付申申请进行行复核，复核货货币资金金支付申申请的批批准程序序是否正正确、手手续及相相关单证证是否齐齐备、金金额计算算是否准准确、支支付方式式是否妥妥当等。复核无无误后，交由出出纳人员员办理支支付手续续。(四)办办理支付付。出纳纳人员应应当根据据复核无无误的支支付申请请，按规规定办理理货币资资金支付付手续，及时登登记现金金和银行行存款日日记账册册。第

5、三章 现金金管理第十一条条 公公司办理理有关现现金收支支业务时时，应严严格遵守守国务院院发布的的现金金管理暂暂行条例例及其其实施细细则与本本制度的的规定。第十二条条 财财务部是是公司会会计核算算、财务务管理的的职能管管理部门门，公司司的现金金收支和和保管业业务均由由财务部部统一办办理。第十三条条 会会计、出出纳人员员应严格格职责分分工，出出纳人员员的资格格由财务务部和企企管部审审查认可可，现金金的收入入、支出出和保管管只限于于出纳人人员负责责办理，非出纳纳人员不不得经管管现金。第十四条条 现现金收入入要当天天入账，当天联联系存入入银行，禁止坐坐支。邮邮寄、邮邮汇的收收、付款款应有专专门登记记簿

6、登记记，记录录汇款来来源及汇汇款去向向，经济济业务事事项、金金额、转转交和签签收的事事项。第十五条条 现现金收入入须由会会计人员员开出收收据或发发票，及及时编制制收款凭凭证，出出纳清点点现金后后，在凭凭证上加加盖“现金收收讫”章后方方可入账账。第十六条条 现现金付款款业务必必须有原原始凭证证，有经经办人签签字和公公司制度度规定的的有关负负责人审审核批准准，并经经会计复复核、填填制付款款凭证后后，出纳纳才能付付款并在在付款凭凭证上加加盖“现金付付讫”章后入入账。现现金付款款的原始始凭证必必须是合合法凭证证，付款款内容真真实，数数字准确确，不得得涂改。第十七条条 现现金的使使用范围围（一）职职工工

7、资资、津贴贴；（二）个个人劳务务报酬，包括稿稿费和讲讲课费及及其它专专门工作作的报酬酬；（三）根根据国家家规定发发给个人人的各种种奖金；（四）各各种劳保保、福利利费用以以及国家家规定对对个人的的其它支支付；（五）出出差人员员必须随随身携带带的差旅旅费；（六）结结算起点点10000元以以下的零零星支出出；（七）中中国人民民银行确确定需要要支付现现金的其其它支出出。第十八条条 为为了认真真执行有有关库存存现金限限额的规规定，并并保证公公司费用用开支、公出借借款和医医药费报报销等业业务使用用现金。凡一次次借款或或报销在在20000元以以上的，应提前前一天告告知财务务部出纳纳人员，以便出出纳筹款款备付

8、。第十九条条 任任何个人人不得私私用或私私借公款款，凡因因公需要要借用现现金，按按照本制制度借款款报销的的有关规规定执行行。第二十条条 公公司应该该按不同同的币种种，设现现金日记记账，出出纳根据据收付款款凭证，按业务务发生顺顺序逐笔笔登记现现金日记记账，做做到日清清月结，保证账账款相符符，发现现差错应应及时查查明原因因，并报报财务部部负责人人处理。第二十一一条 公司财财务部应应按照开开户银行行核定的的库存现现金限额额提取和和保留现现金，库库存现金金限额需需要变动动时，必必须报经经开户银银行批准准，从开开户银行行提取现现金，应应当写明明用途。第二十二二条 在节假假日、公公休日期期间，严严禁存放放

9、大量现现金，出出纳人员员应作好好保险柜柜的安全全管理工工作。第二十三三条 提取一一万元以以上的现现金时，财务部部门应有有两人以以上同往往，应使使用本单单位车辆辆。本单单位车辆辆管理部部门应保保证财务务部门提提取现金金使用车车辆，提提取现金金在五万万元以上上时，应应有保卫卫部门派派员同往往。第二十四四条 本制度度禁止下下列行为为：（一）超超出规定定范围、限额使使用现金金；（二）超超出核定定的库存存现金限限额留存存现金；（三）用用不符合合财务会会计制度度规定的的凭证顶顶替库存存现金；（四）编编造用途途套取现现金；（五）与与其它单单位间相相互借用用货币资资金；（六）利利用账户户替其它它单位和和个人套

10、套取现金金；（七）将将公司的的现金收收入按个个人储蓄蓄方式存存入银行行；（八）设设立“小金库库”或保留留账外公公款；第二十五五条 公公司应当当定期和和不定期期地进行行现金盘盘点，确确保现金金账面余余额与实实际库存存相符。现金盘盘点的方方式方法法见财物物盘点制制度。第五章 银行行存款管管理第二十六六条 公司除除了在本本制度规规定的范范围内直直接使用用现金结结算外，其它收收付业务务，都必必须通过过银行办办理结算算。第二十七七条 公司加加强银行行账户的的管理，严格按按照国家家的规定定开设和和使用银银行账户户。（一）公公司银行行账户由由财务部部根据需需要提出出，报总总经理复复核，经经法人代代表批准准后

11、，方方可开设设和使用用。（二）公公司只开开设一个个基本户户，不得得在同一一银行的的不同分分支机构构开设银银行账户户。（三）公公司银行行账户只只供公司司经营业业务收支支结算使使用，严严禁出借借账户供供外单位位或个人人使用，严禁为为外单位位或个人人代收代代支、转转账套现现。第二十八八条 银行账账户的账账号必须须保密，非因业业务需要要不准外外泄。第二十九九条 公司财财务专用用章和个个人章由由会计和和出纳分分别保管管，不准准人统统一保管管使用。印鉴保保管人临临时出差差时由其其委托他他人代管管。按规规定需要要有关负负责人签签字或盖盖章的经经济业务务，必须须严格履履行签字字或盖章章手续。第三十条条 对对外

12、支付付的大额额款项，必须按按照公司司规定的的付款程程序，经经各级负负责人逐逐级审核核同意后后，方可可办理。第三十一一条出纳纳人员应应该逐笔笔序时登登记银行行存款日日记账，每日终终了结出出余额。定期核核对银行行账户，每月至至少核对对一次，编制银银行存款款余额调调节表，使银行行存款账账面余额额与银行行对账单单调节相相符。如如调节不不符，应应查明原原因，并并报财务务部经理理处理。第三十二二条 银行存存款发生生收支业业务时，对各项项原始凭凭证，如如发票、合同、协议和和其他结结算凭证证等，必必须由经经办人签签字和有有关负责责人审核核批准，财会人人员复核核填制收收付款凭凭证，财财务部经经理审核核同意后后，

13、方可可进行收收付结算算。第三十三三条 建立健健全支票票领用登登记制度度。财务务部必须须设置支支票领用用登记簿簿，登记记支票领领用的日日期、领领用人、用途、金额、限额、批准人人、签发发人等事事项。第三十四四条 对于确确实无法法填写支支票金额额的，在在签发支支票时，除加盖盖银行预预留印鉴鉴外，必必须注明明日期、用途和和以大写写金额书书写的限限额，以以防止超超限额使使用或银银行账户户出现透透支。同同时还必必须在签签发支票票时填写写收款单单位，个个别确实实无法填填写收款款单位的的小额支支票除外外。第三十五五条 支票领领用后，应在55天之内内报销，以便财财务人员员及时核核对银行行存款。支票如如在5天天之

14、内没没有使用用，应及及时将未未使用支支票交回回财务部部。第三十六六条公司司应当严严格遵守守银行结结算纪律律，不准准签发没没有资金金保证的的票据或或远期支支票，不不准签发发、取得得和转让让没有真真实交易易和债权权债务的的票据。第六章 资金金报告第三十七七条 公司财财务部向向公司总总经理及及各副总总经理每每天上报报资金流流量日报报表。（一）资资金流量量日报表表，分现现金和不不同银行行账户报报告前日日余额、本日收收入、本本日支出出、本日日余额等等资料（附表一一）。（二）银银行存款款支出日日报表，分部门门报告不不同银行行账号的的前日累累计未报报销余额额、本日日新开额额、本日日报销额额和本日日累计未未报

15、销额额，对于于累计五五个工作作日没有有报销的的已开支支票，要要注明原原因（附附表二）。（三）大大额收支支日报表表，按部部门，报报告银行行账户、对方单单位名称称、收付付款金额额、收付付款原因因（附表表三）。第三十八八条 公司财财务部向向公司总总经理及及各副总总经理每每月上报报费用开开支表。（一）费费用开支支月报表表，分部部门、按按费用项项目，报报告费用用开支的的金额，并注明明各部门门和各费费用项目目的本月月合计、本年合合计，与与月度资资金预算算差异超超过200%的，要注明明并说明明原因（附表四四）。（三）基基建费用用月报表表，按不不同项目目，分费费用类别别，上报报月初累累计、本本月发生生和月末末累计。（四）资资金预算算执行情情况分析析表，按按部门分分析资金金预算的的执行情情况，超超出200%的差差异，需需要说明明原因。第七章 附则则第三十九九条 本制度度由公司司财务部部拟定，报公司司总经理理批准后后执行，解释、修改权权归。第四十条条 本本制度自自20002年 月1日日起执行行。附表一：资金流流量日报报表项目前日余额额本日收入入本日支出出本日余额额现金银行账号号1银行账号号2银行账号号3附表二：银行存存款支出出日报表表项目银行账号号前日累计计未报本日新开开本日新报报本日累计计未报部门1部门2项目1项目2注：如果果支票开开出后，在五个个