《公司内部审计制度》

1、公司内部审计制度部门及相关责任人员。第三条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部等行为。第四条 公司所属财务部门、各子公司财务部门均应按照本制度规定，接受内部审计监督。第二章 内部审计目的、工作职责及范围 第五条 内部审计的运营风险，完成公司经营目标。审计工作计划报董事长审批。2、 召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按照计划实施审计工作。3、 负责收集审计证据，编制审计底稿。4、 编制审计报告，提出审计意见及合理化建议。5、 监督检查审计决定的执行及落实情况。6、 建立健全审计档案。第七条 工作范围：1、 财务审计。对被审计对象资产的安全性、完整性、财务收支的合法性、真实性以

2、及其他有关经经济活动进行审计。2、 内部控制审计。审查公司及子公司用于保证完成经营目否完善，是否得到的有效遵守及执行。34、 经济责任审计。对全资、控股子公司以及投资项目的经济目标、经营责任以及经济效益进行审计。5、 交接、离任审计。核实债权债务，监督资产交接；对其经营业绩进行评价。6调查。7、 董事长交办的舞弊调查及其他审计事宜。第三章 审计机构和人员 第八条 依据完善公司治理结构和长负责。坚持原则、具有良好职业道德的审计人员。第十条 审计部设负责人两名，由董事长提名并任免。审计部门负责人必须具有中、高级专业技术职称与实际工作经验。徇私舞弊、玩忽职守：1、依法审计；2、廉洁奉公；3、忠于职守

3、；4、坚持原则；5、客观公正；6、保守秘密。第十二条 审计人员办理审计事项，与被审计对象或者审计事项有利害关系的或者利益冲突的，应当回避。第十三条 审计人员依法行使职权，受法律保护，任何人不得打击报复，违者将严肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。第十四条 对违反审计工作规定的单位和个人由根据情节轻重，给予行政处分、经济处罚，或者提请有关部门处理。第四章 内部审计的依据、权限 第十五条 内部审计依据：1、 国家法律、法规、政策。2、 公司规章制度，董事会决议。3、 公司经营方针、计划、目标。4、 经营责任单位的经营责任制度、责任状况及合同。5、 公司及董事长根据实际情况制定的各种管理措施。第十六条

4、 审计部的权限：1预算执行情况、决算、财务报告和其他有关文件、资料。2、 有权参加公司有关经营、财务管理决策、工程建设、对外投资、重大合同等有关会议。3、参与有关业务部门研究制定和修改有关规章制度并督促落实。4等。5证明材料。6计账簿、会计报表以及其他有关资料的，有权予以制止；权向公司提出追究其责任的建议。7建议，并监督建议的执行情况。8重损失的直接责任人员及其直属领导，有权提出处理建议。、确定项目审报公司董事长批准后实施。2、 成立审计小组。议。3、 通知被审计对象 通知被审计对象，要求被审计对象提前准备好生产、经营及财务活动的相关的单据、凭证、账表、文件等资料。第十六条 实施阶段。审计小组依据项目审计计划和审计方案，审计小组在实施审计过程中发现的问题可随时向有关单位和人员提出改进的建议，编制审计工作底稿。审计终结，依据审计工作底稿，提出管理建议及审计意见，编制审计报告。3 日2报告，报公司董事长签批。3行整改，审计人员有权就整改情况进行检查。47 日内对审计件资料按照档案管理要求整理归档。5象对审计意见、审计决