公司整体财务分析

1、PAGE PAGE 12ABC有限公司司200*主要财财务指标分析析主要业绩2010年1-12月实现：1、公司已签合合约： 亿元；2、公司总产值值： 亿元；*、主营业务收收入：万元(含税万元)；*、产品利润总总额：万元；*、净利润：万万元；*、公司总资产产：1.1*亿元；*、缴纳各类税税金合计：111*1万元(其中增增值税*0万元)；*、支付员工薪薪酬及保险：*万元(其中薪薪酬：*0万元、各类类保险1*万)；*、存货周转天天数：*天10、应收账款款周转天数：*天11、已获利息息倍数（EBBIT）：*0倍（反映我我公司有足够够的能力偿还还债务，理论论上有很大的的融资空间）200*年与2200*年

2、同期相比比 单位：万元项目200*年200*年比200*年主营业务收入增长*1%210*万元产品利润总额增长*1%1*0*万元净利润增长*2%*万元长期资产增长*1.*%，公司基建建项目增加投投入*0万元总资产增长*%1*万元实现利润分析产品利润总额： 2000*年实现产品利润*1*万元，与与200*年相比增长长1*0*万元，增长长*1%；2000*年产品毛利利率为*%，2000*年产品毛利利率为*%，产品品毛利率增长长*%；说明公公司的赢利基基础是可靠的的，公司200*年产品毛利利率目标是*%，目前已超超过预定目标标*%；公司20010年产品品毛利率目标标为*%，实现产品品利润*1*万元；近

3、三年产品利润润趋势：单位位：万元； 项目200*200*200*预计2010产品利润*0*1*0*1*1*产品利润率*1%*%*%*% 净利润： 2000*年公司实现净利为*1*万元，销售净净利率为1*.*%，权益净净利率*1%。公司新的赢亏平衡衡点应为*0万/月（含含税）。公司司2010年年目标销售收收入1亿元，预预计可实现利利润1*00万元，销销售净利率11*.*%。200*年度深交所所上市公司思思源电气销售售净利率2*.*%（其销售售费用占收入入比为10%），这说明明我们在销售售增长的同时时，销售净利利率尚存在很很大的提升空空间。200*年费用用构成情况及及变化趋势：年份销售收入销售费用

4、管理费用财务费用200*金额*2*100*1占销售比重2*%1*%2%200*金额*21*0*2*占销售比重2*%12%1% 费用收入比趋势势图：费用收入比趋势图费用收入比趋势图2*%2*%12%1*%1%2%0%*%10%1*%20%2*%*0%*%销售费用收入比管理费用收入比财务费用收入比线性 (费用收入比)2010年完成成销售计划净净利润预测：产品毛利销售费用管理费用财务费用税金净利润 *,0* 2,2211 1,1* *0 *0 1,*00收入比 2*% 1*% 0.*% 0.*% 预计2010年年销售员工资资及差旅费的的增长幅度低低于销售收入入增长，销售售增长远高于于销售投入。高速成

5、长中的企业，销售增长是利润率提升的核心；企业竞争的核心是经营奇异和成本领先，公司的销售模式体现了经营奇异特征而成本领先则要通过产品开发、采购流程、规模化生产和产业链上溯、生产控制等方面的投入实现。*、结论 总之之，应继续加加强销售方面面的投入，维维系销售模式式的稳定，增增加品牌铸造造力度，在市市场份额迅速速扩大的同时时，营业利润润也加速增加加，经营业务务成长性很好好。二、成本分析产品成本情况：200*年至2200*年各产品毛利率率变动趋势： 项目 200*年 200*年 提升 产品毛利率: *%*%*.0% 框架断路器 *1%*2%11.0% 漏电断路器 *%*%2.0% 塑壳断路器(可调型)

6、 *0%2*%-*.0% 塑壳断路器(热磁式) *%*2%*.0% 塑壳断路器(可通迅) *%*%*.0% 微型断路器 *%*2%*.0% 交流接触器 *1%*1%10.0% 电容接触器 *%22%-1*.0% 元件及通讯材材料 *2%*%-*.0%公司产品毛利率率的提升主要要源于框架断断路器产品毛毛利的上升，塑塑壳类产品毛利利率增长较少少（是公司22010年需需有所突破的的重点），元元件类毛利率率呈下降趋势势因其总量较较小可适当关关注；产品毛利贡献份份额产品类别ACBMCCB元件份额*%2*%2%200*年产品品成本结构分分析产品成本结构材料人工制造费用*.0%1.*%2.*%公司产品生产链

7、链较短所以产产品成本中材材料比重很高高，加强材料料成本控制和和延长产业链链是成本控制制的方向。一一个成熟的产产品在设计阶阶段就决定了了其*%以上的的成本，后期期的控制是找找出投入和产产出的平衡点点。营业费用分析及及未来变化营业费用结构分分析：项目工资差旅费项目费运输费销售服务费广告费其他 200*年 金额 *0*.* *1.* *1*.* *.*2 *2.*0 2*.*1 2*.* 占销售比*.*%11.*%*.*%1.*%0.*%0.*%0.*%200*年金额 21*.*1 *02.*0 21*.* *1.11* *.* 2*.*0 *.00* 占销售比*.2%1*.*%*.*%0.*%0.

8、2%0.*%0.1%公司200*年年和200*年销售占销销售收入比均均为2*%，但我们们也看到其内内部结构还是是有变化的，其中工资及差旅费比重在降低，运费和销售服务费用上升较快；管理费用分析及及未来变化：项目工资办公费邮电通讯费差旅费汽车费用研发费社会保险费其他 200*年 金额 1*1.* 21.* *.* *.002 *.00* 1*.* *1.* 11*.001 占销售比2.*%0.*%0.2%1.*%0.*%*.2%1.*%2.1%200*年金额 10*.11* 1*.* 1*.002 *.* 1*.*2 2*.*2 *1.* 112.* 占销售比*.2%0.*%0.*%1.*%0.*

9、%*.1%1.*%*.*% 公司管管理费用由2200*年的占销售售额1*%下降为2000*年的12%，2000*年度深交所所上市公司思思源电气管理理费用占销售售比为10.1%，我认认为管理费用用其本质就是是人头费，人人员数量和结结构决定管理理成本，20010年因公公司在产品开开发的投入较较大，公司目目标管理费用用占销售比为为12.*%应该可以以实现。财务费用分析及及未来变化；项目利息支出手续费担保费 200*年 金额 *.1* *.* *.20 占销售比0.*%0.1%0.1%200*年金额 *.* *.* 11.00* 占销售比1.*%0.1%0.*%公司200*年年在融资金额额增加的同时时

10、财务费用与与0*年相比净减减少2*万元，比预期期的*0万尚低11*万，财务费费用占销售比比由0*年的2%下下降至0*年的1%，原原因是我们尽尽量用银行承承兑汇票付款款，全年开出出应付票据11*00万元此此项节约贷款款利息约200万元，0*年以自有土土地融资节约约担保费*万元；现金流问题：200*年末可可用现金*00万元，建行未未用额度*00万元，合合计*00万元；2010年无需补充销售售增长的增量量营运资金。预计1*00万元的的利润，可给给我们带来11*00万的现现金净注入；资金需求和来源源如下需求来源项目增量(万元)项目增量(万元)土建1200建行新增1200设备*00信用社*00产品开发*00营运净流入 1*00合计2*00合计*00明年将是公司有有质的变化的的一年，从资资金方面来看看也是最困难难的一年，从从上表来看我我们20100的增量资金金完全能满足足需求，但需需求是在*月份之前，我我们在拿到房房产证之后才才可