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文档简介

1、会计档案管理制度贸易有限公司一、总则（一）为加强公司会计档案的科学管理，保证会计档案的平安、完整、准时，更好地为公司的日常经营服务，依据国家相关规定，特制定本制度。（二）本制度规范了与公司会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等工作相关的全部活动。二、职责划分公司会计档案的管理工作由财务部经理负责，并制定相关规定。具体职责划分如下。（一）负责会计档案管理工作的监督和审查。（二）负责定会计档案管理工作规范。（三）负责审核各项档案管理活动。（四的各项管理工作。（五）定期将财务部归档的会计资料，按挨次立卷登记保管。（六）编制档案销毁清册，并长期保存。三、会计档案范围料。具体如下表所示。会计档案分类表

2、会计档案分类表会计凭证具体实例原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账（借款）对账单及余额调整表等。会计账薄财务报告账簿、其他会计账簿。（包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。银行存款余额调整表、银行对账单、会计档案查账报告、验资报告、财务会计制度、财务合同、章程等各种会计资料。票据支票、汇票、增值税专用发票和一般发票。四、会计档案立卷归档四、会计档案立卷归档（一）会计档案的立卷归档执行。会计档案立卷归档要求详表会计档案立卷归档要求详表类别立卷归档要求会计凭证1、按月立卷：每月末将装订成册的凭证，统一登记案卷名目，每月立卷一册；2、分散装订：依据凭证的多少，分散装订，做到整齐、坚固

3、、美观；、装订封面的全部内容要填写齐全，包括单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。会计账簿会计报表1、会计账簿在办理完年段结账后，只在下一行的摘要栏填“结转下年”字样，不填其他内容；封底；账户账面是否齐全，是否按挨次；4、活页账簿去空白页后，将本账面数项填写齐全，用牢固耐磨5、装订后的会计账簿应坚固、平整，不得有折角、掉页现象；6、账簿装订的封口处，应加盖装订人印章；名称和编号；银行存（借）款日记账、分户明细账、帮助账。报表编制完成并示意报送后，留存报表均应按月装订成册，年度终了统一保管。（二）会计档案的保存限按相关规定执行全部的会计档案资料要妥当保管，存放有序、便于查找。（三）会计档案的借用归还原处，若要查阅入库档案，必需办理有关借阅手续。意，方能查阅。外单位人员（除港城置业、集团、财税）因公需要查阅会计档案时，应有单位介绍信，经总经办同意后，才可让其查阅，并具体登理由。会计档案一律不得带出室外，如有特殊状况需要出室外复制时，必需经财务部经理批准，并限期归还。（四）会计档案的销毁会计档案保存期满需要销毁时，由会计档案专员提出销毁意见，经部门经理审查，总经办批准，经上级有关部门批准后执行。的财务部和审计部门有关

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