民办非企业单位财务审计报告模板

1、PAGE PAGE 52民办非企业单位位财务审计报报告模板（征征求意见稿）（民办非企业单单位名称）年度审审计报告目录一、审计报告二、审计报告附附送（一）民办非企企业单位基本本情况统计表表（二）会计报表表、资产负债表表、业务活动表表、现金流量表表（三）财务报表表附注三、会计师事务务所营业执照照复印件委托单位：审计单位：联系电话：传真号码：邮箱：审 计 报报 告 审字 第第 号（民办非企业单单位名称）：我们审计了后附附的（民办非非企业单位名名称）财务报报告，包括年112月31日日的资产负债债表、年度的业业务活动表、固固定资产清查查明细表、现现金流量表及及会计报表附附注。一、管理层对财财务报表的责责

2、任按照民办非企企业单位登记记管理暂行条条例和民民间非营利组组织会计制度度的规定编编制财务报表表是（民办非非企业单位名名称）管理层层的责任。编编制和公允列列报财务报表表是（民办非非企业单位名名称）管理层层的责任，这这种责任包括括：(1)按按照民间非非营利组织会会计制度的的规定编制财财务报表，并并使其实现公公允反映；(2)设计、执执行和维护必必要的内部控控制，以使财财务报表不存存在由于舞弊弊或错误导致致的重大错报报。二、注册会计师师的责任我们的责任是在在实施审计工工作的基础上上对财务报表表发表审计意意见。我们按按照中国注册册会计师审计计准则的规定定执行了审计计工作。中国国注册会计师师审计准则要要求

3、我们遵守守职业道德规规范，计划和和实施审计工工作以对财务务报表是否不不存在重大错错报获取合理理保证。审计工作涉及实实施审计程序序，以获取有有关财务报表表金额和披露露的审计证据据。选择的审审计程序取决决于注册会计计师的判断，包包括对由于舞舞弊或错误导导致财务报表表重大错报风风险的评估。在在进行风险评评估时，我们们考虑与财务务报表编制相相关的内部控控制，以设计计恰当的审计计程序，但目目的并非对内内部控制的有有效性发表意意见。审计工工作还包括评评价管理层选选用会计政策策的恰当性和和作出会计估估计的合理性性，以及评价价财务报表的的总体列报。我们相信，我们们获取的审计计证据是充分分、适当的，为为发表审计

4、意意见提供了基基础。三、基本情况（民办非企企业单位名称称）于XXXXX年XX月月XX日在中中华人民共和和国民政部登登记，登记证证号为“民证字第 号号”，登记证书书有效期为年月日至年月日，组织机机构代码为 。法法定代表人为为 ，开办办资金为，地址址为 ，业务主主管单位为 ，业业务范围为。2截至年12月月31日，（民民办非企业单单位名称）对对外投资的实实体机构为个，被投资资单位名称及及投资比例分分别为 。3（民办非企企业单位名称称）年末职工人，人均月月工资为元；其其中，领取工工资的负责人人为。 （负责责人指民办非非企业单位的的理（董）事事长、副理（董董）事长、行行政负责人（如如校长、院长、所所长等

5、）四、财务状况1.（民办非企企业单位名称称）截止年12月331日资产总总额为 元，其中：货币资金 元，对外外投资 元元（短期投资资 元、长期期投资 元），预预付账款 元，应收款款项 元（应应收帐款 元、其他应应收款 元），待摊摊费用 元，固定资资产原值 元，累计折折旧 元元，固定资产产净值 元元。2.（民办非企企业单位名称称）截止年12月331日负债总总额为 元，其中：流动负债 元、长长期负债 元、受托托代理负债 元。3.（民办非企企业单位名称称）截止年12月331日净资产产总额为 元，其中：限定性净资资产 元，非非限定性净资资产 元。五、收支情况.（民办非企企业单位名称称）年度收入 元，其其

6、中：捐赠收收入 元，提供服服务收入 元，商品品销售收入 元，政政府补助收入入 元，投投资收益 元，其其他收入 元。.（民办非企企业单位名称称）年度支出 元，其其中：业务活活动成本 元，管管理费用 元，筹资资费用 元，其他费费用 元元。业务活动动成本中，捐捐赠项目成本本 元，提提供服务项目目成本 元，政府补补助项目成本本 元，商商品销售成本本 元。六、审计意见经审计，我们发发现（民办非非企业单位名名称）存在以以下问题：（财务收支未全全部纳入单位位法定账户；存在侵占、私分分、挪用民办办非企业单位位资产或分配配盈余的行为为；将自身经费收支支与行政机关关、企事业单单位及其他社社会组织经费费收支混管；将

7、收入用于弥补补行政经费不不足或发放行行政机关工作作人员各项补补贴；将收入用于章程程规定的非营营利事业之外外的其他支出出；将经营服务性收收费项目转包包或委托与社社会组织负责责人、有直接接利益关系的的企事业单位位或其他组织织实施； 存在违违规收费；违反规定使用票票据；投资失误；长期应收账款；其他违反会计计法、民民间非营利组组织会计制度度和民办非非企业单位管管理规定的行行为）。我们认为，（民民办非企业单单位名称）财财务报表已经经按照民办办非企业单位位登记管理暂暂行条例和和民间非营营利组织会计计制度的规规定编制，在在所有（或未未能在，加说说明段）重大大方面公允反反映了（民办办非企业单位位名称）年122

8、月31日的的财务状况以以及年度的业务务活动成果和和现金流量。 (应按按审计准则的的要求,发表表无保留意见见、保留意见见及其他类型型的审计意见见)会计师师事务所 中国注册册会计师： （盖盖章） 中国注注册会计师：中国北京 年月日民办非企业单位位基本情况统统计表年月日日民办非企业单位位名称登记证号组织机构代码登记时间法定代表人住所邮编主要经费来源电话单位代码开户银行银行账号财务机构名称财务机构负责人人专业技术职称会计姓名专职/兼职代理记账中介机机构名称税务登记号码对外投资的实体体机构和投资资比例资 产 负 债债 表编制单位:年122月31日单位：元资 产产行次年初数年末数负债和净资产行次年初数年末

9、数流动资产：流动负债：货币资产1短期借款23短期投资2应付款项24应收款项3应付工资25预付账款4应交税金26存货5 预收账款27待摊费用6 预提费用28一年内到期的的长期债权投投资7 预计负债29其他流动资产产8一年内到期的长长期负债30流动资产合计9其他流动负债债31流动负债合计32长期投资：长期股权投资资10长期负债：长期债权投资资11长期借款33长期投资合计12长期应付款34固定资产：其他长期负债债35固定资产原价价13长期负债合计计36减：累计折旧旧14固定资产净值值15受托代理负债：在建工程16受托代理负债债37文物文化资产产17负债合合计38固定资产清理理18固定资产合计19净资

10、产：无形资产：非限定性净资资产39无形资产20限定性净资产产40净资产合计41受托代理资产：受托代理资产产21资产合计22负债和净资产总总计42单位负责人： 制表表： 复核:业务活动表会民非03表表编制单位: 年122月31日单位：元项目行次上年数本年数非限定性限定性合计非限定性限定性合计一、收入其中：捐赠收入入1提供服务收入2商品销售收入3政府补肋收入4投资收益5其他收入9收入合计11二、费用（一）业务活活动成本12其中：捐赠项项目成本提供服务成本本销售商品成本本政府补助成本本业务活动税金金及附加（二）管理费费用21（三）筹资费费用24（四）其他费费用28费用合计35三、限定性净资资产转为非

11、限限定性净资产产40四、净资产变动动额（若为净净资产减少额额，以“-”号填列）45单位负责人： 制表： 复核:现金流量表会民非03表编制单位： 年 单位：元项 目行次金额一、业务活动产产生的现金流流量：1接受捐赠收到的的现金2提供服务收到的的现金3销售商品收到的的现金4政府补助收到的的现金5收到的其他与业业务活动有关关的现金6现金流入小计7提供捐赠或者资资助支付的现现金8支付给员工以及及为员工支付付的现金9购买商品接受劳劳务支付的现现金10支付的其他与业业务活动有关关的现金11现金流出小计12业务活动产生的的现金净流量量13二、投资活动产产生的现金净净流量14收回投资所收到到的现金15取得投资

12、收益所所收的现金16处置固定资和产产无形资产所所收回的现金金17收到的其他与投投资活动有关关的现金18现金流入小计19购建固定资和产产无形资产所所支付的现金金20对外投资所支付付的现金 21支付的其他与投投资活动有关关的现金22现金流出小计23投资活动产生的的现金流量净净额24三、筹资活动产产生的现金流流量25借款所收到的现现金26收到的其他与筹筹资活动有关关的现金27现金流入小计28偿还借款所支付付的现金20偿付利息所支付付的现金30支付的其他与筹筹资活动有关关的现金31现金流出小计32筹资活动产生的的现金流量净净额33四、汇率变动对对现金的影响响34五、现金及现金金等价物净增增加额35单位

13、负责人： 制表表： 复核:固定资产清查明明细表 年年12月311日编制单位： 单位：元名 称来 源时 间单 位数 量单 价金 额用 途备 注1234567891011121314151617181920说明：1.本表按固定定资产原值科科目明细账期期末信息填列列。2.来源包括“自购”或“受赠”，时间为自自购或受赠时时间、用途为为“自用”或“非自用”。（如果没有，应应说明“本民办非企企业单位无固固定资产”）财务报表附注截止 年 月 日日（除特别说明，以以人民币元表表述）一、基本情况（民办非企业单单位名称）（以以下简称本单单位）于年月日经中华人人民共和国民民政部批准登登记。登记证证号民证字第第号，登

14、登记证书有效效期为年月日至年月日，组织机机构代码 ，住住所 ，法法定代表人 ，业业务主管单位位 。业务范围：。二、财务报表的的编制基础本民办非企业单单位财务报表表的编制符合合民间非营营利组织会计计制度的要要求，真实、完完整地反映了了本民办非企企业单位的财财务状况、业业务活动情况况和现金流量量。三、主要会计政政策会计制度本民办非企业单单位执行中华华人民共和国国财政部颁布布的民间非非营利组织会会计制度及及其补充规定定。会计期间本民办非企业单单位以1月11日起12月月31日止为为一个会计年年度。记账本位币本民办非企业单单位以人民币币为记账本位位币。记账基础和计价价原则本民办非企业单单位会计核算算以权

15、责发生生制为记账基基础，资产以以历史成本为为计价原则。外币业务核算方方法本民办非企业单单位会计年度度内涉及的外外币经营业务务，按业务实实际发生日（当当月1 日）市市场汇价（中中间价）折合合为人民币记记账，月（年年）末对货币币性项目按月月（年）末的的市场汇率进进行调整，由由此产生的汇汇兑损益，按按用途及性质质计入当期财财务费用或予予以资本化。短期投资核算方方法短期投资指本民民办非企业单单位持有的能能够随时变现现并且持有时时间不准备超超过一年（含含一年）的投投资，包括股股票、债券投投资等。短期投资在取得得时按照投资资成本计量。处置短期投资时时，应将实际际取得的价款款与短期投资资账面价值的的差额确认

16、为为当期投资损损益。坏账核算办法 本民办办非企业单位位的坏账核算算采用备抵法法,坏账准备备的计提采用用（余额百分分比法、账龄龄分析法），坏坏账准备按应应收款项（包包括应收账款款、其他应收收款）年末数数的 %提提取。也可按按账龄分析,即对账龄在在一年以内的的账款余额提提取 %的的坏账准备；对账龄在一一年以上两年年以内的账款款余额提取 %的坏坏账准备；对对账龄在两年年以上三年以以内的账款余余额提取 %的坏坏账准备；对对账龄在三年年以上的账款款余额，提取取 %的的坏账准备。本民办非企业单单位的坏账确确认标准：债务人破产或死死亡，以其破破产财产或遗遗产清偿后，仍仍然不能收回回的；债务人较长时期期内未履

17、行其其偿债义务，并并有足够的证证据表明无法法收回或收回回的可能性极极小。存货核算方法存货分类：本民民办非企业单单位存货包括括在日常业务务活动中持有有以备出售或或捐赠的，或或者为了出售售或捐赠仍处处在生产过程程中的，或者者将在生产、提提供服务或日日常管理过程程中耗用的材材料、物资、商商品等。取得和发出的计计价方法：本本民办非企业业单位材料、物物资、商品等等按取得时的的实际成本计计价，发出材材料、物资、商商品等按先进进先出法、加加权平均法、移移动加权平均均法或个别计计价法计价。存货的盘存制度度：本民办非企业单单位存货每年年定期盘点一一次。存货跌价准备的的确认原则：本民办非企业单单位在期末按按可变现

18、净值值与账面价值值孰低确定存存货的期末价价值。对可变变现净值低于于账面价值的的差额计提存存货跌价准备备。如下年度度可变现净值值回升，应在在原已确认的的跌价损失的的金额内转回回。长期投资核算方方法长期股权投资本民办非企业单单位长期股权权投资在取得得时按初始投投资成本计价价。对被投资资单位没有控控制、共同控控制和重大影影响的，采用用成本法核算算；对被投资资单位具有控控制、共同控控制和重大影影响的，采用用权益法核算算。（2）长期债权权投资本民办非企业单单位长期债权权投资按取得得时的实际成成本作为初始始投资成本。长长期债权投资资按直线法计计提利息及摊摊销债券折溢溢价。（3）长期投资资减值准备本民办非企

19、业单单位期末对长长期投资逐项项进行检查，按按单项投资可可回收金额低低于账面价值值的差额计提提长期投资减减值准备。固定资产计价及及其折旧方法法固定资产是指为为行政管理、提提供服务、生生产商品或者者出租目的而而持有的，预预计使用年限限超过1年，且且单位价值较较高的资产。固定资产按取得得时实际成本本计价。固定资产折旧采采用年限平均均法、工作量量法、双倍余余额递减法、年年数总和法计计算。 年限平平均法（直线线法）按固定定资产的原值值和估计使用用年限扣除残残值率(原值的5%以内)确定定其折旧率，年年分类折旧率率如下：资产类别使用年限残值率年折旧率房屋建筑年%机器设备年%运输设备年%电子设备年%融资租入固

20、定资资产年%其他设备年%不计提折旧的固固定资产用于展览、教育育或研究等目目的的历史文文物、艺术品品以及其他具具有文化或者者历史价值并并作为长期或或者永久保存存的典藏等，作作为固定资产产核算，不必必计提折旧。在建工程核算方方法在建工程应当按按照实际发生生的支出确定定其工程成本本，包括施工工前期准备、正正在施工中的的建筑工程、安安装工程、技技术改造工程程等。无形资产计价和和摊销方法本民办非企业单单位对购入或或按法律程序序申请取得的的无形资产，按按取得时的实实际成本入账账。各种无形形资产在其有有效期内按直直线法摊销，具具体如下： 按按 年摊销 按按 年摊销 按按 年摊销（注：如果计提提了减值准备备，

21、应说明减减值准备的确确认标准和计计提方法。） 受托代理资产受托代理资产是是指本民办非非企业单位接接受委托方委委托从事受托托代理业务而而收到的资产产。预计负债的确认认原则如果与或有事项项相关的义务务同时符合以以下条件，本本民办非企业业单位将其确确认为负债，以以清偿该负债债所需支出的的最佳估计数数予以计量，并并在资产负债债表中单列项项目予以反映映：该义务是民办非非企业单位承承担的现时义义务。该义务的履行很很可能导致经经济利益流出出。该义务的金额能能够可靠地计计量。限定性净资产、非非限定性净资资产确认原则则资产或资产所产产生的经济利利益（如资产产的投资利益益和利息等）的的使用受到资资产提供者或或者国

22、家有关关法律、行政政法规所设置置的时间限定定或（和）用用途限定，则则由此形成的的净资产为限限定性净资产产；除此之外外的其他净资资产，为非限限定性净资产产。收入确认原则收入是指民间非非营利组织开开展业务活动动取得的、导导致本期净资资产增加的经经济利益或者者服务潜力的的流入。收入入应当按照其其来源分为捐捐赠收入、政政府补助收入入、提供服务务收入、投资资收益、商品品销售收入和和其他收入等等。本民办非企业单单位按以下规规定确认收入入实现，并按按已实现的收收入记账，计计入当期损益益。民办非企业单位位在确认收入入时，应当区区分交换交易易所形成的收收入和非交换换交易所形成成的收入。销售商品，已将将商品所有权

23、权上的主要风风险和报酬转转换给购货方方；既没有保保留通常与所所有权相联系系的继续管理理权，也没有有对已出售的的商品实施控控制；与交易易相关的经济济利益能够流流入；相关收收入和成本能能够可靠地计计量时确认收收入。提供劳务，在同同一会计年度度内开始并完完成的劳务，应应当在完成劳劳务时确认收收入；如果劳劳务的开始和和完成分属不不同的会计年年度，可以按按照完工进度度完成的工作作量确认收入入。让渡资产使用权权，与交易相相关的经济利利益能够流入入；收入的金金额能够可靠靠地计量。无条件的捐赠或或政府补助，在在收到时确认认收入；附条条件的捐赠或或政府补助，在在取得捐赠资资产或政府补补助资产控制制权时确认收收入

24、；但当民民办非企业单单位存在需要要偿还全部或或部分捐赠资资产或者相应应金额的现时时义务时，应应当根据需要要偿还的金额额确认一项负负债和费用。（审计人员根据据实际情况选选择并具体说说明确认标准准。以上会计计政策可根据据民办非企业业单位的具体体情况，对不不适用的项目目予以删减。）成本费用划分原原则本民办非企业单单位支出按照照其功能分为为业务活动成成本、管理费费用、筹资费费用、其他费费用等。“业务活动成本本”科目，核算算民间非营利利组织为了实实现其业务活活动成本目标标、开展其项项目活动或者者提供服务所所发生的费用用。“管理费用”科科目，核算民民间非营利组组织为组织和和管理其业务务活动所发生生的各项费

25、用用。（审计人员根据据实际情况选选择并具体说说明核算和确确认标准。以以上会计政策策可根据民办办非企业单位位具体情况，对对不适用的项项目予以删减减。）重要会计政策变变更情况的说说明如果无变更情况况说明填写“本民办非企业业单位无重要会计政政策变更情况况的说明”。四、会计报表主主要项目注释释1.货币资金货币资金种类币种年初数年末数现金人民币银行存款人民币其他货币资金合 计（若存在外币的的情况下，应应按以下格式式披露）项 目年初数年末数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额现金人民币美元银行存款：人民币美元其他货币资金金：人民币美元合 计 2.短短期投资短期投资种类年初数年末数账面余额计提跌

26、价准备账面价值账面余额计提跌价准备账面价值1、股票投资2、国债投资3、债券投资（不不含国债）4、基金投资5、委托贷款6、委托理财7、银行理财产产品8、其他合 计3.应收收款项应收款项类别年初数年末数账面余额坏账准备账面净值账面余额坏账准备账面净值应收账款其他应收款合 计（1）应收账款款账龄：账 龄年初数年末数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上合 计应收账款主要客客户：客户名称年初数年末数欠款时间欠款原因账面余额占应收账款总额额的比例账面余额占应收账款总额额的比例12345合 计（若已计提坏账账准备，应详详细说明情况况） 4.其其他应收账款款 （1）

27、其他应收收账款账龄：账 龄年初数年末数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上合 计（2）其他应收收账款主要客客户：客户名称年初数期末数欠款时间欠款原因账面余额占应收账款总额额的比例账面余额占应收账款总额额的比例12345合 计 5.预付账款 （1）预付账款款账龄：账 龄年初数年末数账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上合 计（2）预付账款款主要客户：客户名称年初数期末数欠款时间欠款原因账面余额占应收账款总额额的比例账面余额占应收账款总额额的比例12345合 计6.存货 （1）存货明细细如下：存货种类年初账面余额

28、本年增加额本年减少额年末账面余额1原材料2库存商品3接受捐赠物物资4低值易耗品品合 计（2）存货跌价价准备明细如如下：存货种类年初账面余额本年计提额本年减少额年末账面余额转回转销1原材料2库存商品3接受捐赠物物资4低值易耗品品合 计7.待摊费用 明细项目年初数本年增加本年摊销年末数合计08.长期股权投投资 被投资单位初始投资额年初账面余额年末账面余额所占比例核算方法12合 计9.长期债权投投资项 目年初数年末数1国债投资2合 计10.其他流动动资产 项 目年初数年末数12合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.000 =sum(above) # #,#0.00 0.00011.

29、固定资产产、累计折旧旧 （1）固定资产产类别如下：项 目年初账面余额本期增加额本期减少额期末账面余额一、固定资产原原价合计其中：房屋、建建筑物机器设备运输工具二、累计折旧合合计其中：房屋、建建筑物机器设备运输工具三、固定资产账账面价值合计计其中：房屋、建建筑物机器设备运输工具（2）固定资产产用途如下：用 途年初数期末数原价累计折旧账面价值原价累计折旧账面价值自用出租公益项目合 计（有已设立抵押押和担保的固固定资产，应应予说明。）12.在建工程程工程名称预算数年初账面余额本年增加投入本年完工交付年末账面余额已投入额占预算算数比例资金来源合 计13.文物文化化资产项 目年初账面余额年末账面余额12

30、合 计（本项只披露价价值可以计量量的资产，价价值不可计量量的资产在附附注的第十四四项披露。）14.无形资产产 项 目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额一、原价合计1二、累计摊销额额合计1三、无形资产账账面价值合计计1（有已设立抵押押和担保的无无形资产，应应予说明。）15.受托代代理资产 项目年初数本年增加本年摊销年末数合计（受托代理业务务情况的说明明，包括受托托代理资产的的构成、计价价基础和依据据、用途等。）16.应付款项项项 目年初数本年增加本年减少年末数应付账款其他应付款合 计 （1）应付付账款主要客客户 项 目年末数账龄款项内容未偿还原因.合 计（应列示金额前前五位或账龄龄超过

31、一年以以上的客户明明细）（2）其他应付付款主要客户户项 目年末数账龄款项内容未偿还原因.合 计（应列示金额前前五位或账龄龄超过一年以以上的客户明明细）17.预收账款款 预收账款账龄账 龄年末数款项内容1年以内1-2年2-3年3年以上合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.000预收账款主要客客户：序号单位名称期末余额占预收账款比例例 =SUM(ABOVE)*100 # 0.00% %性质合 计 =sum(above) # #,#0.00 0.000 =SUM(above) 018.应付职工工薪酬 项 目年初账面余额本年增加额本年支付额年末账面余额金补二、职工福利费费三、社会保险

32、费费其中：1医疗疗保险费2基本养老保保险费3年金缴费4失业保险费费5工伤保险费费6生育保险费费四、住房公积金金五、工会经费和和职工教育经经费六、非货币性福福利七、其他合 计19.应交交税金 税费项目年初账面余额年末账面余额适用税率1营业税2增值税3企业所得税税4土地增值税税5城市维护建建设税6房产税7土地使用税税8车船使用税税9教育费附加加10代扣代缴缴个人所得税税合 计20.预提提费用 项目年初数本年提取本年支付年末数合计21.长期应付付款项 目年初数本年增加本年减少年末数合计 22.受托代代理负债 项 目年初数本年增加本年减少年末数合计（受托代理负债债情况的说明明，包括受托托代理负债的的构

33、成、计价价基础和依据据。）23.净资产 项 目年初数本年增加本年减少年末数1限定性净资资产2非限定性净净资产合 计（1）净资产比比上年增加或或减少的主要要原因：（2）限定性净净资产明细 项 目年初数本期增加本期减少年末数合 计24.接受捐赠赠收入项 目本年发生额上年发生额非限定性限定性合计非限定性限定性合计1225.提供服务务收入项 目本年发生额上年发生额1培训2咨询3会议4展览合 计26.商品品销售收入项 目本年发生额上年发生额12合 计27.政府补助助收入项 目本年发生额上年发生额12合 计 =sum(above) # #,#0.00 =sum(above) # #,#0.00 28.投资

34、收益产生投资收益的的来源本年发生额上年发生额12合 计29.业务务活动成本项 目本年发生额上年发生额1.捐赠项目成成本2.提供服务成成本 3.销售商品成成本4.会员服务成成本5.业务活动税税金及附加其中：营业税 增增值税 城城市维护建设设税 教教育费附加 6. 合 计30.管理理费用项 目本年发生额上年发生额1行政管理人人员费用2行政管理事事务物品耗费费和服务开支支3行政管理事事务所用资产产折旧（摊销销）及运行维维护费用其中：房地产损损耗及使用费费交通费无形资产摊销其他4资产减值及及处置损失5记入管理费费用的税费其中：房产税车船使用税土地使用税6. 7. 合 计31.筹资费用用 项 目上年累计

35、数本年累计数12合 计32.其他费用用项 目本年发生额上年发生额所得税费用资产处置损失合计五、负责人和职职工的数量、变变动情况以及及获得的薪金金等报酬情况况的说明1.列示本民办办非企业单位位负责人的基本情况。姓名职务工作单位（兼职人员填写写）1. 2.3. （负责责人指民办非非企业单位的的理（董）事事长、副理（董董）事长、行行政负责人（如如校长、院长、所所长等）2. XXXXX年末本民办办非企业单位位职工人数 人，其中中：负责人 人，其其月人均工资资为 元；工作人员 人，其月月人均工资 元。具体体如下：部 门职工人数本年工资总额年人均工资额1. 负责人2.3.合 计 （负责责人指民办非非企业单

36、位的的理（董）事事长、副理（董董）事长、行行政负责人（如如校长、院长、所所长等）；职职工人员总数数包括含支付付劳务费的人人数，人均工工资不含支付付专家和临时时聘请志愿者者的劳务费。）六、关联方关系系及关联方交交易的说明（本民办非企业业单位无关联联方关系及关关联方交易）关联方关系列示示关联方名称关联方注册或住住所与民办非企业单单位关系关联方交易关联方名称交易性质交易金额定价原则备注关联方往来关联交易未结算算金额应收项项目余额企业名称年初数年末数金额坏账准备百分比%金额坏账准备百分比%应收账款合 计其他应收款合 计预付账款合 计关联交易未结算算金额应付项项目余额企业名称年初数年末数金额坏账准备百分比%金额坏账准备百分比%应付账款合 计其他应付款