会计电算化模考系统介绍

1、2011会计电电算化模考系系统 一、系统管理1、管理员登陆陆：系统(S)注册admin（密码为空空）确认2、增加操作员员：权限操作员员增加输入操作员员编码（如：001、002）输入操作员员姓名（口令令为空即可）增加（注：增加两个操操作员：张三三、李四两个个操作员）3、建立新账套套：账套建立输入账套号号（默认，如如：001）及账套名名称（*有限公司）会计启用期期间（默认）下一步输入单位信信息（只需输输入单位名称称）下一步选择核算类型型（本币代码码、名称默认认，企业类型型选择工业，行行业性质选新新会计制度科科目，选账套套主管张三，按按行业预置科科目）设置基础信信息是否分类类（四项都不不用选择）完成

2、设置分类编编码方案（42222）设置小数数点位数（默认）创建账套完完成。（选中中“GL-总账”复选框，弹弹出“日历”对话框，选选择日期默认认，单击“确定”按钮，单击“退出”按钮。）4、操作员权限限：权限点击权权限打开操作作员权限对话话框在画面右上上角选择所建建账套在左边选择择另一位操作作员李四账套主管，打打对勾退出二、基础档案设设置和总账初初始化(以第一个操作作员001登入用友通)1、增加会计科科目：基础设设置财务会计科目新增（只须须输入“科目编码”和“科目中文名名称”两项，一级级科目已预置置）确定退出（如发发现考试时发发现会计科目目是老的会计计科目就表示示你在行业性性质里面没有有选择新会计计

3、制度科目，必必须删除账套套重新建立账账套）2、设置凭证类类型：基础设设置财务凭证类别（选选第一项“记账凭证”）确定退出3、输入期初余余额并点试算算平衡：总账账-设置期初余额试算4、总账-凭证-填制凭证：增加查错：输入完凭凭证后：总账账-账薄查询-余额表：未未记账凭证打打对勾，看以以“4，5”开头的期初初、期末应均均无余额。若若出现余额，说说明凭证录入入有错进总账-凭凭证-查错凭证-辅助条件-输入有错误误的科目编码码-确定若出现错误，总总账凭证-填制凭证进进行修改即可可。（修改完完后再进科目目余额表中查查看）5、文件-重新注册，以以第二个操作作员的编号登登陆总账凭证-审核：确认认：确定：审审核-

4、成批审核凭凭证（第二个个人）看成功功审核的凭证证张数。6、总账-凭证-记账，下一一步，直到记记账完成。四、会计报表1、点击工具栏栏“财务报表”进入报表界界面2、文件-新建-（报表模板板中选新会计计制度）3、先选择资产产负债表，数数据-帐套初始（看看账套号和时时间，一般默默认即可）光标定位表格上上方编制单位位，数据-关键字字-设置：选单单位名称：4、点击左下角角“格式”，变为“数据”模式6、关键字的录录入（数据-关键字录入：注意意时间选择凭凭证录入月份份，一般默认认即可）7、会自动重算算表页8、保存文件（默默认位置，默默认文件名）9、工具栏上的的提交按钮：利润表步骤同上上，最好分别提交资资产负债

5、表和和利润表。某公司资料如下下：一、会计科目表表及某年12月份期初余余额：科目编码科目目名称借贷方向期初余额(元)期初数量1001 现金 借 3259661002 银行存款 借 778230441131 应收账款 借 22200233113101 应收账款E公司 借 488944113102 应收账款F公司 借 117112991133 其他应收款 借 407455113301 其他应收款款张三 借 407455113302 其它应收款款E公司 借1151 预付账款 借1201 物资采购 借120101 物资采购甲材料 借120102 物资采购乙材料 借1211 原材料 借 557043001

6、21101 原材料甲甲材料 借 33911522 300121102 原材料乙乙材料 借 11792788 1001243 库存商品 借 211024422124301 库存商品A产品 借 99778800 900124302 库存产品B产品 借 111245622 8001301 待摊费用 借 119557661401 长期股权投投资 借 44644933140101 长期股权投投资股票投投资 借 446449331501 固定资产 借 3440628221502 累计折旧 贷 1552386331901 长期待摊费费用 借 446449331911 待处理财产产损溢 借2101 短期借款

7、贷 443189772111 应付票据 贷 331781112121 应付账款 贷 2552619212101 应付账款丙单位 贷 733411212102 应付账款丁单位 贷 117927882131 预收账款 贷 22118744213101 预收账款F公司 贷 221187442151 应付工资 贷2153 应付福利费 贷 220372552161 应付股利 贷 9778882171 应交税金 贷 488944217101 应交税金应交增值税税 贷217101001 应交税金应交增值税税进项税额额贷217101005 应交税金应交增值税税销项税额额贷217106 应交税金应交所得税税 贷

8、 4889442181 其他应付款 贷 118742772191 预提费用 贷 111408662301 长期借款 贷 1449126773101 股本 贷 2771361773111 资本公积 贷 11711299311107 资本公积其他资本公公积 贷 117112993121 盈余公积 贷 55133877312101 盈余公积法定盈余公公积 贷 55133877312103 盈余公积法定公益金金 贷3131 本年利润 贷3141 利润分配 贷314102 利润分配提取法定盈盈余公积 贷314103 利润分配提取法定公公益金 贷314110 利润分配应付普通股股股利 贷314115 利润

9、分配未分配利润润 贷4101 生产成本 借410101 生产成本A产品 借410102 生产成本B产品 借4105 制造费用 借5101 主营业务收收入 借510101 主营业务收收入A产品 借510102 主营业务收收入B产品 借5102 其他业务收收入 借5301 营业外收入 借5401 主营业务成成本 借540101 主营业务成成本A产品 借540102 主营业务成成本B产品 借5405 其他业务支支出 借5501 营业费用 借5502 管理费用 借5503 财务费用 借5601 营业外支出 借5701 所得税 借 将软件件中科目4101001“基本生产成成本”改为“生产成本A产品”，软

10、件中4101002“辅助生产成成本”改为“生产成本B产品”。二、企业某年112月份经济业业务（每笔业业务做一张凭凭证）：1. 领用甲材材料190吨,其中生产A产品耗用76吨,生产B产品耗用57吨,车间一般耗用28.5吨,厂部一般耗耗用9.5吨,销售过程耗耗用19吨,期初库存甲甲材料的单位位成本为1303.84元吨。 借:生产产成本A产品 999091.84 生生产成本B产品 774318.88 制制造费用 337159.44 营营业费用 224772.96 管管理费用 112386.48 贷贷:原材料甲甲材料 22477299.62. 领用乙材材料70吨,其中生产A产品耗用35吨,生产B产品耗

11、用21吨,车间一般耗耗用7吨,厂部一般耗耗用3.5吨,销售过程耗耗用3.5吨,期初库存乙乙材料的单位位成本为1792.78元吨。 借:生产产成本A产品 662747.3 生生产成本B产品 337648.38 制制造费用 112549.46 营营业费用 66274.773 管管理费用 66274.773 贷贷:原材料乙乙材料 11254944.63. 计提本月月折旧费，其其中车间用固固定资产20437700元,月折旧率6,厂部用固定定资产13625582元,月折旧率6。 借:制造造费用 112262.2 管管理费用 88175.449 贷贷:累计折旧 220437.694. 向丙厂购购买甲乙两种

12、种材料,增值税专用用发票上记载载,甲材料10吨,单价1430元,计14300元,增值税为2431元,乙材料20吨,单价1960元,计39200元,增值税为6664元,货款暂欠。 借:物资资采购甲材材料 114300 物物资采购乙乙材料 339200 应应交税金应应交增值税进项税额 99095 贷贷:应付账款丙单位 6625955. 以上购买买甲乙两种材材料,以现金支付付装卸搬运费费2140元,按买价比例例分配。 借:物资资采购甲材材料 5572 物物资采购乙乙材料 11568 贷贷:现金 221406. 前所购甲甲乙两种材料料,按其实际成成本入库。 借:原材材料甲材料料 114872 原原材料

13、乙材材料 440768 贷贷:物资采购甲材料 114872 物资采购乙材料 4407687. 以现金447元,支付A产品销售搬搬运费。 借:营业业费用 447 贷贷:现金 4478. F公司购购B产品,预收货款1172660元,存入银行。 借:银行行存款 11172600 贷贷:预收账款F公司 111726009. 销售给FF公司B产品533件,每件售价2200元,增值税专用用发票载明货货款11726600元,增值税为1993442元。 借:预收收账款F公司 113719442 贷贷:应交税金应交增值税税销项税额额 11993422 主营业务收收入B产品 11172600010. 将销售售给F

14、公司B产品货款结结算清。 借:银行行存款 112546882 贷贷:预收账款F公司 11254688211. 向银行行提取现金11000元,以备发放工工资。 借:现金金 111000 贷贷:银行存款 11100012. 以现金金发放本月工工资。 借:应付付工资 111000 贷贷:现金 11100013. 期末分分配本月应付付工资, 其中生产工工人工资为6540元,(生产A产品耗用880工时,生产B产品耗用210工时),车间技术和和管理人员工工资为2200元,企业行政人人员工资为2260元。 借:生产产成本A产品 55280 生生产成本B产品 11260 制制造费用 22200 管管理费用 2

15、2260 贷贷:应付工资 11100014. 分别按按本企业有关关人员的工资资的14计提福利利费。 借:生产产成本A产品 7739.2 生生产成本B产品 1176.4 制制造费用 3308 管管理费用 3316.4 贷贷:应付福利费 1554015. 以银行行存款购买办办公用品,其中车间用64297元,厂部用1071662元。 借:制造造费用 664297 管管理费用 11071622 贷贷:银行存款 1171459916. 出租给给F公司闲置设设备一台,按协议规定定预收半年租租金1799228元,存入银行。 借:银行行存款 11799288 贷贷:预收账款F公司 1179928817. 出租

16、闲闲置设备业务务,确认当月收收入,作出会计处处理。 借:预收收账款F公司 229988 贷贷:其他业务收收入 22998818. 结转制制造费用,按A、B产品工时分分配。 借:生产产成本A产品 11039666.03 生生产成本B产品 224810.07 贷贷:制造费用 11287766.119. 本期生生产A产品250件全部完工,验收入库，按按实际成本入入帐。 借:库存存商品A产品 22718244.37 贷贷:生产成本A产品 22718244.3720. 本期生生产B产品109件全部完工,验收入库，按按实际成本入入帐。 借:库存存产品B产品 11382133.73 贷贷:生产成本B产品 1

17、1382133.7321. 期初库库存B产品的单位位成本是1405.7元，按先进进先出法计算算并结转533件销售成本本。 借:主营营业务成本B产品 77492388.1 贷贷:库存产品B产品 77492388.122. 结转本本期收入帐户户。 借:主营营业务收入B产品 111726000 其其他业务收入入 229988 贷贷:本年利润 11202588823. 结转本本期费用帐户户。 借:本年年利润 99169077.89 贷贷:主营业务成成本B产品 77492388.1 营业费用 331094.69 管理费用 11365755.124. 计算应应交所得税,税率为33%。 借:所得得税 994274.44 贷贷:应交税金应交所得税税 994274.4425. 结转所所得税费用。 借:本年年利润 994274.44 贷贷:所得税 994274.4426. 按100提取法定定盈余公积。 借:利润润分配提取取法定盈余公公积 119140.57 贷贷:盈余公积法定盈余公公积 119140.5727. 按5提取法定公公益金。 借:利润润分配提取取法定公益金金