12.3生产经营统计业务控制矩阵

1、12.3生产经营统计业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值控制点相关资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性1234561.统计机构与统计人员1.1经营风险：统计机构、统计人员设置不合理，影响统计工作正常开展。1.1根据中华人民共和国统计法与股份公司统计管理制度，依据统计任务的需要建立统计机构，或者在有关机构中设置专职或兼职统计人员，明确股份公司统计工作的分管总裁、分（子）公司统计工作的分管经理，指定统计负责人。发展计划部分（子）公司8统计部门职能范围9.11.4.21.13.1合规风

2、险、经营风险：统计人员无从业资格违反国家统计法或影响统计工作质量。1.2 专职或兼职统计人员必须取得统计从业资格，持有统计从业资格证书。分（子）公司5统计从业资格证书2.原始记录1.1经营风险：源数据不准确，导致统计数据失真。2.1根据统计核算所需，建立相应的原始记录收集工作流程。依据计量数据或凭证，形成原始记录、统计台账。原始记录、统计台账有记录人和负责人签字或盖章。分（子）公司5统计数据收集工作流程或管理办法统计原始记录统计台帐1.4.23.统计报表1.1经营风险：基层单位统计报表有误，导致汇总单位管理信息失真。3.1基层单位对原始记录进行分类整理，计算生成有关指标，编制统计报表，或者使用

3、统一的统计软件对原始记录进行处理，汇总输出相应报表。基层单位指在分（子）公司统计核算体系中最小的统计核算单位。分（子）公司5统计原始记录统计报表1.4.21.1经营风险：汇总单位统计报表有误，导致管理信息失真。3.2 汇总单位按制表单位报表制度规定的时间与要求，使用统一的统计软件汇总上报统计报表。上报报表格式、统计指标与制表单位要求一致。发展计划部分（子）公司经办审核5统计报表1.4.24.统计管理1.1经营风险：未制定统计管理制度，影响统计工作正常正展。4.1根据股份公司统计管理制度，分（子）公司制定本单位的统计管理制度，保障各级统计机构和人员有效地行使职权。统计管理制度经统计负责人审核、分

4、管经理审批后下发执行。油品销售分（子）公司执行油品销售事业部统一制定的统计报表制度。分（子）公司6统计管理制度1.4.21.1经营风险：未制订统计报表制度，导致统计数据失真。4.2发展计划部负责制订股份公司石油化工统计报表制度，分（子）公司根据股份公司统计报表制度，制定本单位统计报表制度，内容包括填报说明、指标解释、报表格式、报出时间等。报表制度经统计负责人审核、分管经理审批后下发执行。油品销售分（子）公司由油品销售事业部统一制定统计报表制度，报发展计划部备案。发展计划部分（子）公司6统计报表管理制度1.4.21.1经营风险：未及时进行培训，导致统计人员技能不足。4.3 按照股份公司统计管理制

5、度、统计报表制度等要求，发展计划部每年至少组织一次统计业务培训。分（子）公司根据需要对统计业务人员进行培训。发展计划部分（子）公司经办审核5统计业务培训计划统计业务培训记录1.4.21.1经营风险：未按规定实行分级负责制，导致统计工作责任不落实。4.4统计数据质量实行分级负责制。各级统计负责人具体落实、审核有关数据的质量，上报的报表需经本单位统计负责人审核，纸质报表须由单位盖章，分管总裁、分管主任或分管经理、统计负责人和制表人签字或盖章。发展计划部分（子）公司经办审核5统计报表1.4.21.1经营风险：未按规定实行分级负责制，导致资料保存不完整。4.5统计资料管理实行分级负责制。纸质、电子原始

6、记录、台账和统计报表分期、分类整理保存，按照规定期限或工作需要，妥善保管。发展计划部 分（子）公司5统计原始记录或台帐统计报表1.4.21.1经营风险：违反保密规定，造成损失。4.6各级统计部门按照中国石油化工股份有限公司统计资料保密管理办法，负责本部门统计资料的保密工作。发展计划部 分（子）公司5统计岗位责任制违反统计资料保密规定的相关记录1.4.25统计协调1.1经营风险：统计资料未按规定审核导致统计数据使用不准确。5.1各级统计部门在对本单位财务等管理部门提供统计资料时，要有统计负责人审核签字。发展计划部 分（子）公司6统计资料1.12.1经营风险、财务风险：未及时核对统计数据，造成管理

7、信息失真，影响会计核算。5.2统计部门向财务部门提供产量、销售、库存等统计数据，按月进行核对。若出现不一致，需说明原因，提出解决办法，并留有双方负责人签字。发展计划部 分（子）公司6统计资料检查记录和处理意见2.4.21.4.31.4.2营业成本1.1经营风险：统计数据口径不一，导致管理信息失真。5.3 安全环保、质量、节能等管理部门上报专业统计报表，涉及到生产经营统计数据时，必须使用统计部门汇总的数据，保证数出一门。发展计划部分（子）公司6统计资料2.4.21.4.31.4.21.1经营风险：统计数据未及时核对，导致管理信息失真。5.4 统计部门至少每季度对安全环保、质量、节能等管理部门专业统计报表、生产经营分析中统计数据的准确性进行检查并形成检查记录，数据不一致要有书面处理意见。检查记录须由双方负责人签字。发展计划部 分（子）公司6统计资料检查记录和处理意见6.统计分析1.1经营风险：未及时进行统计分析，导致对生产经营统计监督不力。6.1发展计划部、分（子）公司按照统计报表制度的要求，按月上报生产经营统计分析。根据需要进行综合分析、专题分析，对生产经营实施统计监督。发展计划部分（子）公司8统计分析报告1.4.21.14.22.4.17.统计工作检查1.1经营风险：未按规定进