电算会计实训配合授课

1、PAGE PAGE 51电算会计实训实验指导书（财务管理本科科专业适用）主编：乔娟参编：陈秉谱 闫茵 李之凤 经济管理学院会会计统计系2010年3月月10日一.实验目的：该实验配合了电算会计课课程的教学内内容，丰富和和完善了财务务管理专业课课程体系，加加强财务管理理专业课程的的综合性和深深度，使学生生能将财务管管理专业主干干课程的内容容融会贯通。课程内容以以适应我国会会计电算化普普及需要为目目标，突出企企业在会计电电算化过程中中“三个环节节”的技能培培养：即系统统实施环节、人机并存进进行会计核算算环节、完全会计电电算化核算环环节，能够适应企企业管理现代代化对财务管管理专业学生生综合素质的的要求

2、。课程强调学学生电算会计计操作技能的的培养与训练练，使学生具备备初步的会计计电算化实施施能力和较强强的电算化会会计核算能力力有效地培养养学生的综合合业务处理能能力和信息化化管理实践能能力，从而提提高财务管理理专业教学的的社会适用性性。二.实验任务与与要求：实验的任务：1.理解企业电电算化实施的的具体内容和和方法，掌握握一定的会计计电算化实施施能力；2. 使学生了了解财务软件件的基本程序序结构及基本本数据流程；3. 熟练掌握握我国主流财财务软件的基基本使用方法法，具备较强强的电算会计计核算能力；（二）实验的要要求：1本实践课程程要求学生能能够认识财务务软件的开发发原理与会计计电算化操作作流程；

3、2熟悉财务软软件的主要功功能和使用方方法； 3能够利用企企业会计模拟拟实习资料，使使用财务软件件上机进行电电算化处理，掌掌握利用财务务软件进行会会计处理的具具体操作步骤骤，并和手工工会计处理进进行对比，达达到理论联系系实际提高学学生会计电算算化操作能力力的目的。4通过主要学学习一种商品品化财务软件件的使用方法法，使学生系系统地.全面面地掌握财务务软件的一般般结构及流程程，进行归纳纳总结，达到到掌握通用的的商品化财务务软件的使用用方法，以便便在将来的实实际工作中能能使用其他种种类的财务软软件。 5在实践的同同时要复习计计算机基础.汉字录入速速度.EXCCEL.WOORD基本知知识和技能，使使其达

4、到会计计从业资格对对会计电算化化方面的要求求。实验一 Exxcel在财财务中的运用用一实验要求:1.掌握Exccel的基本本操作技能及及其在会计核核算中的运用用方法；2.理解账务处处理程序及EExcel中中常见财务函函数的内涵。二实验资料：（一）基本练习习及实验步骤骤1、工作簿及工工作表的管理理操作（1）新建一个个名为LX11.XLS的的工作簿，将将该工作簿保保存到EXCCEL文件夹夹下，用复制制工作表的方方法将工作簿簿GZB1.XLS中三三张工作表复复制到新建工工作簿的Shheet3”工作表的后后面，然后将将工作簿LXX1.XLSS中原来的三三张工作表ssheet11、sheeet2、shh

5、eet3删删除，保存后后关闭LX11.XLS工工作簿。（2）打开工作作簿LX1.XLS将工工作簿LX11.XLS另另存为LX.XLS，仍仍放在C盘的的EXCELL文件夹下。（3）在LX.XLS工作作簿中，练习习选定一张工工作表、选定定连续的多张张工作表、选选定不连续的的多张工作表表、选定全部部工作表等操操作。（4）在工作簿簿XL.XLLS中进行如如下操作：将工作表“学生生情况”移动到该工工作簿的第三三张工作表的的后面。将工作表“语文文成绩”复制到第三三张工作表的的前面。将工作表“学生生情况”的名称改为为“学生基本情情况”。在工作表“语文文成绩”的后面插入入一张新的工工作表，并命命名为“英语成绩

6、”。做完如上操作后后，存盘。2、数据输入（1）.在Exxcel中新新建一个空白白工作簿，在在其sheeet1工作表表中进行如下下操作：a.在单元格中中分别输入：1024.69、-339.61、11/4b.在单元格中中用科学计数数法输入：221020c.在单元格中中输入：322150000，并为其加加上千位分隔隔符d.在一个单元元格中输入：河北政法职职业学院，且且“河北政法”在第一行，“职业学院”在第二行。e.在单元格中中输入：0550061f.在单元格中中输入表示“2004年年4月11日日”的日期型数数据g.在单元格中中输入表示“8点30分分”的时间型数数据（2）打开exxcellxx文件夹中

7、的的工作簿文件件gzb166.xls，利利用公式计算算平均成绩列列数据，其中中平时成绩占占30%，考考试成绩占770%。（3）打开exxcellxx文件夹中的的工作簿文件件gzb3.xls，计计算每种钢笔笔的销售额、月月总销售额及及其每种钢笔笔销售额在月月总销售额中中所占百分比比。（4）打开exxcellxx文件夹中的的工作簿文件件gzb177.xls，利利用公式在第第四列的单元元格中分别添添入每人所在在省、市之和和。3、数据填充（1）建立一个个名为：SJJSR.XLLS的工作簿簿文件保存在在EXCELL文件夹，在在其Sheeet1工作表表中进入如下下操作：在第1行的第第1列至第110列填充：

8、甲、乙、丙丙癸。在第1列的第第2行至第111行中输入入数据型数据据1、2、3310。在第2列的第第2行至第111行中填充充以11开头头、步长为33的递增等差差序列。在第3列的第第2行至第111行填充以以1开头、步步长为5的等等比序列。在第4列的第第2行开始进进行如下日期期序列的填充充：以20003-4-110开头、按按1日递增的的序列，直至至2003-4-20。在第5列的第第2行至第111行填充以以200344-1开头，按按1月递增的的序列。在第6列的第第2行至第111行填充：0101、001020110的的文本序列。在第7列的第第2行至第111行填充：A1B1001、A1BB102、A1B1

9、110的文本本序列。在第8列进行行如下填充：使该列中第第2行至第111行的每个个单元格的内内容为其所在在行的第6列列单元格与第第7列单元格格的内容之和和。自定义一个文文本序列：一一班、二班、三三班十班，并并将该序列填填充在第122行的第1列列至第10列列。在第13行的的第1列至第第10列进行行如下分数序序列的填充：以1/4开开头，步长为为1/4。对该工作簿进行行保存。4、函数的使用用（1）打开工作作簿gzb44.xls，利利用求和函数数求各合计值值，另存为hhs1.xlls。（2）.打开工工作簿gzbb5.xlss，利用函数数填入“到期日”和“本息”两列数据，另另存为hs22.xls。（3）打

10、开工作作簿gzb66.xls，根根据“考试成绩”列的数据，用用IF函数在在“成绩等级”列中填入相相应文字，要要求90分以以上：优秀，77589分：良良好，6074分：及及格，60分分以下：不及及格。最后将将结果另存为为hs3.xxls。（4）打开工作作簿gzb77.xls，利利用求均值函函数求“平均成绩”列及“各科平均成成绩”行的数据，然然后另存为hhs4.xlls。5、工作表的编编辑（1）打开工作作簿gzb88.xls，进进行如下操作作：将“语文成绩”和“数学成绩”两张工作表表中的“总评成绩”改成平时成成绩占20%，考试成绩绩占80%。将“语文成绩”工作表中的的A2:B111单元格区区域复制

11、到“总成绩”工作表的AA2:B111的单元区域域中。将“语文成绩”工作表中的的总评成绩的的数值复制到到“总成绩”工作表的CC2至C111单元格内。将“数学成绩”工作表中的的总评成绩的的数值复制到到“总成绩”工作表的DD2至D111单元格内。操作完后将其另另存为gzbbbj1.xxls，保存存在EXCEEL文件夹下下。（2）打开工作作簿gzb110.xlss，对“基本情况”工作表进行行如下操作：在第2列的的后面插入两两列，在第三三行上方插入入三行。操作作完后将其另另存为gzbbbj2.xxls，保存存在EXCEEL文件夹下下。（3）打开工作作簿gzb99.xls，在在“报名表”工作表中，由由于输

12、入数据据时，少输入入了“聂亚”的身份证号号，所以其下下面的身份证证号都错位了了，用插入单单元格的方法法，使所有错错位的身份证证号改正，并并添入“聂亚”的身份证号号码：1300604799082100002。并并另存为gzzbbj3.xls，保保存在EXCCEL文件夹夹下。（4）打开gzzb2.xlls，在“成绩表”工作中删除除第3列和第第四列，删除除最后5行，删删除第10行行第2列的单单元格，并另另存为gzbbbj4.xxls，保存存在EXCEEL文件夹下下。（5）打开gzzb2.xlls工作簿，清清除“成绩表”工作表中的的格式，并另另存为gzbbbj5.xxls，保存存在EXCEEL文件夹下

13、下。（6） 打开ggzb2.xxls工作簿簿，将“成绩表”工作表中的的“民族”列中所有的的“01”都替换成绩绩“汉”，并另存为为gzbbjj6.xlss，保存在EEXCEL文文件夹下。（7） 打开ggzb11.xls工作作簿，对“成绩表”工作表进行行如下操作：将第1行的行高高设置成400，将第2行行的行高设置置成“最适合的行行高”。将第1列的列宽宽设置成155，将第2、33、4列设置置成“最适合的列列宽”。显示出隐藏起来来的第5、66两列。将第2行到第55行隐藏起来来。并另存为gzbbbj7.xxls，保存存在EXCEEL文件夹下下。（8） 打开ggzb8.xxls工作簿簿，进行如下下操作：在

14、“语文成绩”工作表的第第1行的上方方插入一行，合合并第1行的的第1列至第第5列，并在在其中输入：语文成绩单单。将其设置置成黑体、倾倾斜、红色、224号字；将将第1行行高高设置成500；并将合并并成的单元格格的对齐方式式设置成：水水平居中、垂垂直居中。将将表中其余单单元格中的字字设置：楷体体、12号、桔桔黄色。除标标题行外，表表中的所有单单元格均填充充浅黄色。将将表格的外边边框设置成蓝蓝色粗实线，内内线设置成蓝蓝色细实线，标标题行不要加加框线。在“数学成绩”工作表的第第1行之上插插入一行，在在该行的第11列单元格内内输入标题“数学成绩单单”，将该标题题在该行的第第1列和第55列间“跨列居中”。将

15、该工作作表的背景设设置成图片00086611.gif（在在EXCELL文件夹下）。将其另存为gzzbbj8xxls，保存存在EXCEEL文件夹下下6、数据库应用用（1）排序打开工作簿ggzb13.xls，对对sheett1工作表中中的数据清单单按“平时成绩”降序排序，“平时成绩”相同时，按按“学号”降序排列，完完成后另存到到Excell文件夹下的的sjkyyy1.xlss文件中。再打开工作簿簿gzb133.xls，对对sheett1工作表中中的数据清单单按“姓名”列，以笔画画升序进行排排序，完成后后另存到Exxcel文件件夹下的sjjkyy2.xls文件件中。打开工作簿ggzb12.xls，对

16、对“教师表1”工作表按“教授、副教教授、讲师、助助教”的顺序重新新排列记录顺顺序，完成后后另存到Exxcel文件件夹下的sjjkyy3.xls文件件中。（2）数据的筛筛选 打开工作簿簿gzb122.xls，用用自动筛选进进行如下操作作：在“教师表1”中筛选出“讲师”的记录。在“教师表2”中筛选出“基础工资”大于10000的教授。在“教师表3”中筛选出“基础工资”在700和和1000之之间的记录。在“教师表4”中筛选出讲讲师和助教的的记录。在“教师表5”中筛选出11970年至至1980年年之间出生的的男同志的记记录。完成后另存到EExcel文文件夹下的ssjkyy44.xls文文件中。打开工作簿

17、ggzb14.xls，完完成下列高级级筛选：在sheet11中，筛选出出中国银行和和工商银行的的记录，存放放在A23开开始的单元格格区域内。在sheet22中，筛选出出中国银行33年期的记录录，存放在AA23开始的的单元格区域域内。在sheet33中，筛选出出期限为3年年且金额超过过3000（包包含30000）的记录，存存放在A233开始的单元元格区域内。在sheet44中，筛选出出中国银行和和工商银行的的3年期和55年期的记录录。完成后另存到EExcel文文件夹下的ssjkyy55.xls文文件中。（3）分类汇总总打开工作簿ggzb12.xls，对对“教师表1” 统计不同同职称人员基基础工资

18、的平平均值。 打开工作簿簿gzb144.xls，对对sheett1统计各银银行的金额总总和。7、图表打开工作簿gzzb13.xxls，进行行如下操作；（1）以姓名为为系列，为平平时成绩、考考试成绩、总总平成绩三列列建立“簇状柱形”图表，系列列产生在列，图图表标题为“成绩单”，分类轴标标题为“姓名”，数值轴标标题为“分数”，图例位于于底部，数值值轴和分类轴轴都显示主网网格线，将图图表插入工作作表的A15：E25区域内内。（2）将三个标标题设置成黑黑体、18磅、红色字，数数值轴和分类类轴设置成宋宋体、16磅、蓝色字，图图例设置成隶隶书、18磅、紫色字。（3）将分类轴轴的对齐方向向设置成900，并设

19、置成成黑体、188磅、绿色字。（4）删除“总总评成绩”系列，再为为图表增加“总评成绩”系列。并将将该系列移到到最前面。（5）将图例中中的文字设置置成蓝色黑体体14磅字。（6）将图表标标题改成“英语成绩单单”。（8）将“平时时成绩”系列的填充充色设置成红红色，边框设设置成蓝色。（9）将网格线线设置成黄色色。（10）将绘图图区的填充色色设置成“雨后初晴”。完成后将其另存存为tb.xxls，放在在EXCELL文件夹下。（二）科目汇总总表的编制1、基础资料：1某工业企业业2005年11月1日有关账户的的余额如下：帐户名称借方金额 帐户名称贷方金额现金银行存款原材料甲材材料(24吨吨)乙材材料(20吨吨

20、)应收账款库存商品AB固定资产300025000054000240003000089001100006500045000320000短期借款应付职工薪酬福福利费累计折旧实收资本盈余公积60000400040004650059840037000合计745900合计745900该企业1月份发发生以下经济济业务。2日，向星光厂厂采购甲材料料4吨，每吨吨1,000元，乙乙材料6吨，每每吨 1,500元，以以银行存款支支付货款，增增值税率为117%，以现现金支付运费费1000元元； 2、5日，材料料到达本厂验验收入库；3、11日，向向新华厂购入入乙材料2吨吨，每吨1,500元，货货款及增值税税（17%）

21、尚尚未支付，当当日验收入库库； 4、13日，以以银行存款归归还新华厂货货款3,000元；5、14日，从从银行提现111,100元；6、15日，以以现金11,100元发发放职工工资资；7、20日，向向光明厂出售售A产品2000件，每件件售价8000元，所收货货款存入银行行，增值税率率为17%；8、25日，以以银行存款支支付产品广告告费4,000元；9、26日，向向万里厂销售售B产品1000件，每件件售价6000元，货款未未收；10、30日，本本月职工工资资11,100元，其其分配如下：A产品生产工人人工资 4,000元B产品生产工人人工资 4,880元车间管理人员工工资 1,110元厂部管理人员

22、工工资 1,110元11、30日，本本月应提固定定资产折旧如如下：基本生产车间固固定资产折旧旧 3,000元企业管理部门固固定资产折旧旧 1,000元12、30日，汇汇总本月材料料发出情况材料用途甲材料乙材料合计（元）数量（吨）金额（元）数量（吨）金额（元）生产A产品领用用22,0002030,00032,000生产B产品领用用1010,00010,000车间耗用11,5001,500管理部门耗用0.575075013、30日，摊摊销本月水电电费17200元，其中车车间用12220元，行政政管理部门用用500元；14、30日，按按生产工人的的工资分配并并结转制造费费用；15、30日，产产品生产

23、完毕毕，全部完工工入库，计算算并结转生产产成本；16、30日，结结转已销产品品成本，A产产品80,000元，BB产品40,000元；17、30日，计计算本期应交交城市维护建建设税及教育育费附加；18、30日，所得税适适用税率为225%，计算算并结转利润润。2、实验步骤1编制会计分分录；2设置T型账账户，并打开开EXCELL工作簿，建建立对应每一一个总账科目目的工作表，进进行格式设置置及公式录入入，编制科目目汇总表；3检验数据及及公式的正确确性。学时分配：6学学时实验二 账套套启用及初始始化设置一实验要求:1.掌握系统管管理中建立账账套.设置操操作员及财务务分工的方法法和操作技能能；2.理解系统

24、管管理在整个账账务管理系统统中的作用及及重要性，充充分理解财务务分工的意义义。二实验资料：1账套信息（1）企业名称称：永昌市大大华内燃机配配件股份有限限责任公司，简简称大华内配配。该公司由由永昌市大华华内燃机配件件制造厂改制制形成，其中中，国有股占占60，职职工股40。工业企业业，实行新企企业会计制度度，启用日期期：20044年01月001日。结账账时间为每月月最后一个自自然日。记账账本位币名称称为人民币（RRMB）。（2）法人代表表：艾中华。（3）注册地址址：永昌市泰泰康大道1668号（4）公司税务务专管局是永永昌市工商税税务管理局桥桥东分局。税税务登记号：85458850698892329

25、9。（5）E-maail:DHHDHXXX.net。进行经济业务处处理时，需要要对客户.供供应商进行分分类，要求进进行外币核算算。客户分类类编码级次1122，供应应商分类编码码级次：1222，部门编编码级次：1122，结算算方式编码级级次：12，会会计科目编码码级次：422222。2财务分工及及权限设置账套主管：周星星星（口令：1）。负责责财务软件运运行环境的建建立，以及各各项初始设置置工作；负责责财务软件的的日常运行管管理工作，督督促并保证系系统的有效.安全.正常常运行；负责责审核。赋予予周星星账套套主管的权限限。操作员：王兴（口口令：2）。负负责所有总账账系统的权限限，包括凭证证的输入及记

26、记账工作及报报表工作等。 操作员：范小敏敏（口令：33）。出纳，负负责现金.银银行账管理工工作，具有出出纳签字权.现金和银行行存款日记账账的查询及打打印权.支票票登记权以及及银行对账等等操作权限。三.实验步骤1启动注册和和设置操作员员（1）启动与注注册（2）设置操作作员2建立新账套套（1）设置账套套信息（2）输入单位位信息（3）确定核算算类型（4）确定分类类信息（5）确定编码码方案（6）确定数据据精度3财务分工（1）确定账套套主管（2）给操作员员赋权4会计数据备备份与恢复（1）会计数据据备份（2）会计数据据恢复5修改账套（1）注册（2）修改账套套学时分配：1学学时实验三 账务务处理系统初初始设

27、置一实验要求：理解总账系统初初始设置的意意义，明确业业务控制参数数对总账系统统日常业务处处理的影响；2.掌握总总账系统初始始设置的操作作方法。二实验资料资料1：请增加加以下会计科科目,并录入入期初余额、校校验平衡(共共20个科目目): 科目编编码 科科目名称 年初余额 1 1001 现现 金金 2,0000 2 1002 银银行存款 51,000 3 1101 短短期投资 100,000 4 1133 应应收账款 26,000 5 1211 原原 材 料 100,000 6 1301 待待摊费用 79,000 7 1501 固固定资产 350,000 8 1502 累累计折旧 150,000

28、9 1509 在建建工程 300,0000 10 2121 应应付账款 30,000 11 2153 应应付福利费 17,5500 12 2201 长长期借款 210,000 13 3101 实实收资本 400,000 14 3111 资资本公积 60,500 15 3131 本年年利润 16 3132 利利润分配 50,000 17 5502 管理理费用 18 5201 投投资收益 19 5301 营业外外收入 20 5302 营营业外支出资料2：见实验验一三.实验步骤1启动总账系系统（1）启动（2）注册2设置账套参参数（1）建账向导导（2）建账选项项3设置会计科科目（1）增加会计计科目（2

29、）修改会计计科目（3）删除会计计科目（4）指定会计计科目（5）设置辅助助核算4设置明细权权限（1）明细账科科目权限（2）凭证审核核权限（3）制单科目目权限5设置科目类类型（1）选择凭证证类别（2）确定限制制条件6录入期初余余额（1）录入基本本科目余额（2）录入个人人往来科目余余额（3）录入部门门科目余额（4）录入项目目科目余额（5）录入单位位往来科目余余额（6）调整余额额方向（7）试算平衡衡学时分配：4学学时实验四 账务务处理系统日日常业务处理理一实验要求：1.熟悉账务系系统凭证处理理的基本操作作流程；2.掌握凭证处处理、和账簿管理理的具体内容容和操作方法法。二实验资料：资料1：假设该该企业以

30、下业业务日期均为为2005年年1月25日日. 1.提取现现金 借:现金金 5,000 贷:银行存款 5,000 2.借工工程款并存银银行 借:银行存款 70,0000 贷:长期借款 70,000 3.收欠欠款 借: 银行存款款20,0000 贷:应收账款 20,000 4.结转转成本 借:固固定资产 250,000 贷:在建工程 250,000 5.提固固定资产折旧旧 借借:管理费用用 15,000 贷:累计折旧 15,0000 6.未支支付货款的材材料验收入库库 借:原材料 5,0000 贷:应应付账款 5,0000 7.划转转货款 借:应应付账款 20,0000 贷:银行存款 20,000

31、 8.张力力报药费 借:应付付福利费 5000 贷:现金 5000 9.将投投资收益存银银行 借:银行存款 1,0000 贷:投资收益 1,0000 10.转转营业外收入入 借:应付账账款 5500 贷:营业外收入入 5000 11.发发生非常损失失 借:营业外外支出 3,0000 贷:银行存款 3,0000 12.接接受捐赠 借:银银行存款 10,000 贷:资本公积 100,000 13.结结转待摊费用用 借:管理费费用 300,000 贷:待摊费用 30,000 14.结结转费用 借:本本年利润 4,800 贷:管理费用 44,500 营业外支支出 300 15.结结转 借借: 营业外外

32、收入 5500 投资收益 1,000 贷: 本年利润润 1,5000 16.结结转利润 借:利利润分配 46,5000 贷:本年利润 46,500资料2：见实验验一三.实验步骤1填制凭证3. 修改凭证证2审核凭证（1）出纳签字字（2）更换操作作员（3）审核凭证证3记账、结账账4账簿管理（1）三栏式总总账（2）发生额及及余额表（3）组合条件件查询（4）多栏账明明细账（5）账簿打印印学时分配：8学学时实验五 报表表管理系统格格式定义和公公式定义一实验要求：1.理解报表系系统自动编制制报表的原理理及流程；2.掌握报表格格式定义和报报表公式定义义的操作方法法。二实验资料：总账系统完成以以后产生的数数据

33、。大华内配编制的的货币资金表表如下。货币资金表编制单位： 日期： 年 月 日 单位：元项 目行 次期初数期末数现 金1银行存款2合计3三.实验步骤1报表格式定定义（1）启动UFFO建立报表表（2）设置报表表表样（3）关键字2报表公式定定义（1）定义单元元公式（2）定义审核核公式（3）定义舍位位平衡公式（4）保存报表表格式3报表数据处处理（1）打开报表表（2）账套初始始（3）增加表页页（4）录入关键键字（5）编制报表表（6）审核报表表（7）报表舍位位操作4表页管理及及报表输出（1）表页管理理（2）外观显示示设置（3）打印输出出5报表模板（1）调用报表表模板（2）调整标准准报表模板（3）自定义模模

34、板6图表功能（1）追加图形形显示区域选选取数据区域域（2）插入图表表对象（3）编辑图表表对象（4）图表窗口口学时分配：3学学时实验六 辅助账账务处理一实验要求：通过上机实实验使学习者者了解银行对对账的过程并并掌握其处理理技能。二实验资料：1、账套名称海天公司单位代码随机机财务主管本人人2、所属行业工业企业3、本位币信息息为系统默默认值（人民民币）。4、会计期个数数12会计年度起始日日期：20002年1月11日启用会计期间：2002年年度1月5、科目编码为为：4222往来单位：322 部门编码码为： 2-2以用户名“系统统管理员”，密码“1”的身份登录录“账务系统”。 账套参数设置 基础础资料丨

35、账套套参数设置 在“编码方案”中的分中设设置：科目：4222增加的科目 基础资资料丨建立会会计科目 资产类科目目科目代码科目名称辅 助 核 算算 项1002银行存款银行科目， 100201工行存款银行科目，1122应收账款单位往来1123预付账款单位往来1401材料采购140101甲材料140102乙材料1403原材料140301甲材料140302乙材料1405库存商品140501A产品 负负债类科目科目代码科目名称辅助核算项2202应付账款单位往来2221应交税费222101应交所得税222102应交城市维护建建设税222103增值税222103001进项税222103002销项税 权权益类

36、科目科目代码科目名称辅助核算项4103本年利润4104利润分配410403未分配利润 成成本类科目科目代码科目名称辅助核算项5001生产成本500101工资500102福利费5101制造费用510101折旧费 损损益类科目科目代码科目名称辅助核算项6001主营业务收入600101A产品6401主营业务成本640101A产品6601销售费用部门核算660101广告费660102工资6403营业税金及附加加6602管理费用6603财务费用注意：销售部门门分为北京销售售总部；兰州州销销售分部；初初始化设置部部门。往来单位 基础资资料丨往来单单位资料 增加往往来单位资料料(地区的分级级为：3-22-2

37、，往来来单位分级为为：3-2-2) 代码名称往来核算科目001北京地区101兴达工厂113102联谊公司113103华丰工厂203002上海地区201夏华公司113202四明公司203，1155203康利公司113，1155，2034、科目期初余余额 功能丨期期初建账数据据丨期初余额额装入科目代码科目名称期初借方余额期初贷方余额101现金20,000.00102银行存款680,0000.0010201工行存款680,0000.00113应收账款见（表1）123原材料100,0000.0012301甲材料 60,0000.00 12302乙材料40,000.00 161固定资产500,0000.

38、00165累计折旧10,000.00203应付账款见（表1）211应付工资50,000.00221应交税金80,000.0022101应交所得税80,000.00241长期借款150,0000.00301实收资本20,000.0032201未分配利润1,000,0000.000提示：在借方资资产+成本=1,350,0000.00 在在贷方负债+权益+损益益=1,350,0000.00（表1）往来期期初业务装入入往来科目应收账款(1113)应付账款(2003)往来客户兴达工厂(1001)四明公司(2002)借贷方向借贷年初余额60,000.00元50,000.00元5、科目期初余余额 功能丨期期

39、初建账数据据丨往来期初初业务装入对应科目“1113 应收收账款”，对应往来来“101 兴达工厂”日期摘要凭证号单据号方向本位币金额2001-122-22销售产品234409借60,000.00对应科目“2003 应付付账款”，对应往来来“202 四明公司”日期摘要凭证号单据号方向本位币金额2001-122-28购入材料400567贷50,000.006、自定义分录录 基础资料丨丨自动会计分分录定义 1、定义“提提取现金”的自动会计计分录。 分录编号：TTX；凭证类类型：记账；使用时间：日常使用； 摘 要借/贷 科目代码 本位币金额来来源（表达式式）提现借101引导选用“借贷贷方平衡较正正数”G

40、C（）提现 贷10201引导选用“逐行行输入数，“提现金额”，单击“代入”后，单击“确定”按钮。根据企业发生的的业务如下：11月8日,安易公司向向华丰工厂购购入甲材料5500公斤，单单价800元/公斤，计4400,0000元,增值税6，8800元，共计计408，800元，此批批材料批号为为10000011，生产产日期为20000.011.01，款款项尚未支付付。借：材料采购（1121）甲材料（001） 02203 400,0000.00 应应交税金（221）增值税（003）进项税（001） 66,800.000贷：应付账款（2203）（华华丰工厂1003） 4406,800.00021月12日

41、日,公司对购购入的甲材料料验收入库后后，以银行存存款支付华丰丰工厂甲材料料货款4066,800元。银行行结算票号为为JX10001借：应付账款（2203）（华华丰工厂1003） 406,800.000贷：银行存款（1102）工行存款（001） 406,800.00031月15日日,兴达工厂厂把20011年12月222日的欠款款60,0000.00元元，以转账支支票的形式给给安易公司。借：银行存款（1102）工行存款（001） 60,000.000银行结算票号为为JX11001贷：应收账款（1113）（兴兴达工厂1001） 60,000.000原始单据号为：40941月20日日,安易公司司支付2

42、0001年12月月28日的欠欠四明公司的的材料费500,000.00元，以以转账支票的的形式给四明明公司。借：应付账款（2203）（四四明公司2003） 50,0000.000原始单据号为：567贷：银行存款（1102）工行存款（001） 50,0000.000银行结算票号为为JX2555151月25日日,从工行提提取现金300,000元元准备发放工工资。调用“提取现现金”自动会计分分录。 借：现金金（101） 30,000.00贷：银行存存款（1022）工行存款（001） 30,000.000银行结算票号为为JX7666161月25日日,支付职工工工资。 借：应应付工资(2211) 45,0

43、000.00贷：现金金 （101） 45,000.0007 1月266日,公司销销售A产品给给夏华公司，销销售价款2000,0000元，增值税税金为24,000元，该该批产品实际际成本为600,000元元，产品已发发出，价款未未收到。 借：应收账款款（113）（厦厦华公司2001） 224,0000.00 贷：应交税金金(221)增值税(003)销项税(002) 24,0000.00 产产品销售收入入(501)A型产品(01) 200,0000.00 结转成本：借：产品销售成成本(5022)A型产品(01) 60,000.000贷：产成品（1137）A产品（001） 60,0000.0081月

44、28日日,公司收到到夏华公司的的欠货款2224,000元。银行行结算票号为为WQ2055借：银行存款（1102）工行存款（001） 2224,000.000 贷：应应收账款（1113）（夏夏华公司2001） 224,000.00091月28日日,公司用银银行存款支付付广告费100,000元，其其中兰州分部部为50000元。银行结结算票号为AAB30122借：产品品销售费用广告费100,000.000贷：银行行存款工行行存款 10,000.000101月288日,编制计计提应交纳城城市维护建设设税凭证。用用自动分录实实现。（日常常类）111月288日分配工资资费用。（北北京销售部门门工资为100

45、000元） 借：生产产成本A 100000 制造费用 50000管理费用 100000销售费用 230000 贷贷：应付职工工薪酬-工资资 480000121月288日计提福利利费。对编制的凭证进进行“审核”、“记账”。往来单位业务核核销往来单位核销 辅辅助核算丨往往来单位丨往往来单位业务务核销1、对科目“1113 应应收账款”，对应往来来“兴达工厂”和“华夏公司”的业务进行行核销。在“辅助核算”模块下的“单位往来”中执行“单位往来业业务核销”将“应收账款“的往来账进进行“自动”核销，核销销方式：原始始单据号+本本位币。2、对科目“2203 应应付账款”，对应往来来“华丰工厂”和“四明公司”的

46、业务进行行核销。在“辅助核算”模块下的“单位往来”中执行“单位往来业业务核销”将“应收账款“的往来账进进行“自动”核销，核销销方式：原始始单据号+本本位币。期末结转损益、计计算并结转所所得税（由系系统自动完成成）试算平衡 期末处理丨丨试算平衡 期初企业工行存存款户企业日日记账调整前前余额为7115000元元，工行银行行对账单调整整前余额为66400000元，期初工工商行未达账账项两笔，系系银行已付企企业未付款335000；另一笔企业业已收银行未未收款400000元，请请进行银行对对账并进行银银行存款余额额调节表的编编制。三.实验步骤1账簿管理（1）现金日记记账（2）银行存款款日记账（3）资金日

47、报报表（4）支票登记记簿（5）银行对账账余额2银行对账（1）录入银行行对账期初数数据（2）录入银行行对账单（3）自动对账账（4）手工对账账（5）输出余额额调节表（6）查询对账账单或日记账账勾对情况（7）核销已达达账3.往来业务核核算：（1）录入往来来业务期初数数据（2）自动对账账（3）手工对账账（4）核销已达达账4、自定义转账账分录：（1）定义转账账分录（2）试编分录录（3）插入自动动凭证学时分配：8学学时实验七 固定定资产核算系系统初始设置置一实验要求：1.理解账套参参数设置及基基础设置的作作用；2.掌握基础设设置和原始卡卡片录入的方方法。二实验资料：新建006账套套，公司名称称：北京阳光光

48、公司。预设设会计科目，会会计主管：王王明，以学生生姓名增设操操作员，赋予予固定资产管管理系统所有有权限；在总账中要求设设置凭证类别别，将固定资资产设为分部部门核算，根根据下表输入入固定资产.累计折旧余余额，其他余余额自行设置置，注意银行行存款登关键键账户，最后后试算平衡即即可。（一）启用固定定资产系统：主要折旧方法平平均年限法；折旧分配周周期为1个月月；自动编号号；与总账系系统进行对账账 固定资产产科目：1661 固定资资产；累计折折旧科目：1165 累计计折旧；对账账不符不结账账。（二）基础设置置：固定资产类别：1.土地 ；2.房屋建筑筑物；3.通用设备备；4.专用设备备；5.交通设备备；6

49、.办公设备备。使用状况：1.在用2.停用3.季节大修修4.报废增减类别：直接接购入；出售售；捐赠部门对应折旧科科目： 部门 对应折折旧科目办公室.财务科科 管理费费折旧费其他部门 制造费折旧费（三）录入原始始卡片名称类别规格原值累计折旧使用年限残值率部门开使用日期办公楼2五层68000012800030年5办公室1994-011-01过滤泵48-S5Y1649012263056613310年3一车间2000-011-01制糖设备4895997103500915663433910年3二车间2000-066-01奥迪车5ST20004238007680010年5办公室2002-011-01联想电脑

50、4台6联想天禧11800*441980*45年10财务室2004-066-01联想电脑2台6联想天鹤11800*221980*25年10办公室2004-066-01注：原始卡片增增加方式，均均为直接购入入的方式，使使用状况均为为在用，各卡卡片均为“平均年限法法（一）”。三实验步骤：1.启动与注册册 2.设置账套参参数 3.设置资产类类别 4.输入期初卡卡片学时分配：2学学时实验八 固定定资产核算系系统日常处理理和月末处理理一实验要求：1.明确固定资资产增加.减减少及变动的的差别并掌握握其操作方法法；2.掌握计提折折旧和生成记记账凭证的方方法；3.掌握固定资资产账表管理理的查询打印印内容。二实验

51、资料：日常业务1.日常操作资产增加加当月28日购传传真机一台，价价值28522元，办公室室使用，使用用年限5年，平均年年限法，净残残值率102.日常操作资产增加加当月29日购过过滤嘴一件，价价值为19335.86元元，型号SYY50，二车车间使用，使使用年限100年，净残值值率5，平均年年限法3.日常操作累计折旧旧增加当月29日，评评估奥迪车，累累计折旧增加加1000元元4.日常操作部门转移移当月29日，联联想电脑4台台由办公室转转到财务室，重重新调拨。5.计提折旧并并制单6.查询原值及及累计折旧一一览表。7.结账：300日结帐。三实验步骤：1.日常处理 资产增减、资资产变动、折折旧处理、记记

52、账凭证；2.账表管理 输入账表、折折旧类报表、统统计类报表、分分析类报表；3.月末处理 对账、月末末结账。学时分配：2学学时附录1： 会计核算软件基基本功能规范范（1994年66月30曰 财政部发布布)第一章总则 第一条条 为了规范范会计核算软软件，保证会会计核算软件件质量，根据据中华人民民共和国会计计法和会会法电算化管管理办法的的规定，制定定本规范。 第二二条 本规范范所称会计核核算软件，是是指专门用于于会计核算工工作的电子计计算机应用软软件，包括采采用各种计算算机语言编制制的用于会计计核算工作的的计算机程序序。 本规范所所称会计核算算软件基本功功能是指会计计核算软件必必须具备的功功能和完成

53、这这些功能的基基本步骤。 本规规范所称会计计核算软件的的功能模块，是是指会计核算算软件中具备备相对独立地地完成会计数数据输入、处处理和输出功功能的各个部部分。例如:功能模块可可划分为帐务务处理、应收收应付款核算算、固定资产产核算、存货货核算、销售售核算、工资资核算、成本本核算、会计计报表生成与与汇总、财务务分析等。 本规规范有关规定定除特别指出出外，均指采采用借贷记帐帐法。 本规范所所称对记帐凭凭证和原始凭凭证修改、审审核和查询的的功能，均指指对输入计算算机的机 内内记帐凭证和和原始凭证的的修改、审核核和查询。 第三三条 会计核核算软件分为为在-定范范围内适用的的通用会计核核算软件和仅仅适用于

54、个别别单位的定点点开发会计核核算软件。 第四四条 中国境境内各单位应应用的会计核核算软件，应应当符合本规规范的基本要要求。 第五条 会计计核算软件设设计应当符合合我国法律、法法规、规章的的规定，保证证会计数据合合法、真实、准准确、完整，有有利于提高会会计核算工作作效率。 第六条条 会计核算算软件应当按按照国家统一一会计制度的的规定划分会会计期间，分分期结算帐目目和编制会计计报表。会计计核算软件可可以根据用户户需要同时具具有提供按照照其他会计年年度生成参考考性会计资料料的功能。 第七七条 会计核核算中的文字字输入、屏幕幕提示和打印印输出必须采采用中文，也也可以同时提提供少数民族族文字或者外外国文

55、字对照照。 第八条 会计计核算软件在在设计性能允允许使用范围围内，不得出出现由于自身身原因造成死死机或者非正正常退出等情情况。第二章 会计数数据的输入 第九条条 会计核算算软件的会计计数据输入采采用键盘手工工输入、软盘盘转入和网络络传输等几种种形式。 第十条条 会计核算算软件具备的的初始化功能能，主要应当当包括以下内内容: (一)输输人会计核算算所必需的期期初数字及有有关资料，包包括，总分类类会计科目和和明细分类会会计科目名称称、编号、年年初数、累计计发生额及有有关数量指标标等; (二)输输入需要在本本期进行对帐帐的未达帐项项; (三)选择择会计核算方方法，包括:记帐方法、固固定资产折旧旧方法

56、、存货货计价方法、成成本核算方法法等; (四)定定义自动转帐帐凭证(包括括会计制度允允许的自动冲冲回凭证等); (五)输入入操作人员岗岗位分工情况况，包括:操操作人员姓名名、操作行修修改的功能，在在修改过程中中，应同样给给出第十五条条的各项提示示。 第十七条 会会计核算软件件应当提供对对已经输入但但未登帐记帐帐凭证的审核核功能，审核核通过后即不不能再提供对对机内凭证的的修改。会计计核算软件应应当分别提供供对审核功能能与输入、修修改功能的使使用权限控制制。 第十八条 发现已经经输入并审核核通过或者登登帐的记帐凭凭证有错误的的，可以采用用红字凭证冲冲错法或者补补充凭证法进进行更正;记记帐凭证输时时

57、，红字可可用一号号或者其它标标记表示。 第十十九条 会计计核算软件对对需要输人的的原始凭证，可可以按照以下下方法进行处处理: (一)输输入记帐凭证证的同时，输输人相应原始始凭证;输人人的有关原始始凭证汇总金金额与输人的的记帐凭证相相应金额不等等，软件应当当给予提示并并拒绝通过;在对已经输输人的记帐凭凭证进行审核核的同时，应应对输人的所所附原始凭证证进行审核;输入的记帐帐凭证通过审审核或登帐后后，对输人的的相应原始凭凭证不能直接接进行修改; (二)记帐凭凭证未输入前前，直接输入入原始凭证，由由会计核算软软件自动生成成记帐凭证;会计核算软软件应当提供供对己经输入入但未予审核核的原始凭证证进行修改和

58、和审核的功能能，审核通过过后，即可生生成相应的记记帐凭证;记记帐凭证审核核通过或者登登帐后，对输输人的相应原原始凭证不能能直接进行修修改; (三)在在己经输人的的原始凭证审审核通过或者者相应记帐凭凭证审核通过过或者登帐后后，原始凭证证确需修改，会会计核算软件件在留有痕迹迹的前提下，可可以提供修改改和对修改后后的机内原始始凭证与相应应记帐凭证是是否相符进行行校验的功能能。 第二十条 会计核算软软件提供的原原始凭证的输输入项目应当当齐全，主要要项目有:填填制凭证日期期、填制凭证证单位或填制制人姓名、接接受凭证单位位名称、经济济业务内容、数数量、单价和和金额等。 第二二十一条 会会计核算软件件一个功

59、能模模块中所需的的数据，可以以根据需要从从另一功能模模块中取得，也也可以根据另另一功能模块块中的数据生生成。 第二十二二条 适用于于外国货币核核算业务的会会计核算软件件，应当提供供输入有关外外国货币凭证证的功能。通通用会计核算算软件还可以以在初始化功功能中提供选选择记帐本位位币的功能。 第二十三条 采用统帐制核算外国货币的会计核算软件，应当提供在当期外国货币业务发生期初和业务发生时，输入期初和当时的外汇牌价的功能。记帐凭证中外国货币金额输入后，会计核算软件应当立即自动折合为记帐本位币金额。第三章 会计数数据的处理 第二十十四条 会计计核算软件应应当提供根据据审核通过的的机内记帐凭凭证及所附原原

60、始凭证登记记帐簿的功能能。在计算机机中，帐簿文文件或者数据据库可以设置置一个或者多多个。 (一)根据审核通通过的机内记记帐凭证或者者计算机自动动生成的记帐帐凭证或者记记帐凭证汇总总表登记总分分类帐; (二)根据审核通通过的机内记记帐凭证和相相应机内原始始凭证登记明明细分类帐; (三)总分类类帐和明细分分类帐可以同同时登记或者者分别登记，可可以在同个功能模块块中登记或者者在不同功能能模块中登记记; (四)会计计核算软件可可以提供机内内会计凭证审审核通过后直直接登帐或成成批登帐的功功能; (五)机机内总分类帐帐和明细分类类帐登记时，应应当计算出各各会计科目的的发生额和余余额。 第二十五五条 会计核