湖州市财务会计信用等级评定表

1、附件1湖州市财务会计计信用等级评评定表 单位名称称： 项目评定内容容标准分评定分一、单财位务负会责计人工重作视情支况持 (10分)1、对本单位会会计资料的真真实性和完整整性负责，并并在单位财务务会计报告上上签字并盖章章。22、组织、指导导、督促有关关部门建立健健全内部会计计核算制度、内内部控制制度度和其他基础础管理制度，明明确会计工作作相关人员的的职责权限、工工作规程和纪纪律要求，督督促会计人员员和其他人员员依法做好各各项会计工作作。23、对认真执行行会计法、忠忠于职守、坚坚持原则，做做出显著成绩绩的会计人员员，给予精神神或物质的奖奖励。24、保证财务会会计机构、财财务会计人员员依法履行职职责

2、，未授意意、指使、强强令会计机构构、会计人员员违法办理会会计事项。25、根据会计业业务的需要，设设置会计机构构，或者在有有关机构中设设置会计人员员并指定会计计主管人员。国国有的和国有有资产占控股股地位或者主主导地位的大大、中型企业业必须设置总总会计师。2二、财人务员会的计配机置构和、履财职务情会况计(5分)1、依法任用具具有会计从业业资格的会计计人员，并依依法保障本单单位会计人员员参加继续教教育和有关培培训。22、担任会计机机构负责人（会会计主管人员员）的，除取取得会计从业业资格证书外外，还应具备备会计师以上上专业技术职职务资格或者者从事会计工工作三年以上上经历。13、会计人员依依法进行会计计

3、核算，实行行会计监督。14、会计人员调调动工作或离离职，必须与与接管人员办办清交接手续续。1三、单务位会建计立控和制实制施度内情部况财(15分)1、建立资产管管理制度，对对货币资金的的收支和实物物资产的保管管业务建立严严格的授权批批准制度，相相关机构和人人员应当相互互制约，定期期进行盘点，防防止资产的损损失。22、建立规范的的对外投资决决策机制和程程序，通过实实行重大投资资决策集体审审议联签等责责任制度，加加强投资项目目立项、评估估、决策、实实施、投资处处理等环节的的会计控制，严严格控制投资资风险。13、建立规范的的工程项目决决策程序，明明确相关机构构和人员的职职责权限，建建立工程项目目投资决

4、策的的责任制度，加加强工程项目目的预算、招招投标、质量量管理等环节节的会计控制制，防范决策策失误及工程程发包、承包包、施工、验验收等过程中中的舞弊行为为。1项目评 定内容标准分评定分三、单务位会建计立控和制实制施度内情部况财4、合理设置采采购与付款业业务的机构和和岗位，建立立和完善采购购与付款的会会计控制程序序，加强请购购、审批、合合同订立、采采购、验收、付付款等环节的的会计控制，堵堵塞采购环节节的漏洞，减减少采购风险险。15、加强对筹资资活动的会计计控制，合理理确定筹资规规模和筹资结结构，选择筹筹资方式，降降低资金成本本，防范和控控制财务风险险，确保筹措措资金的合理理有效使用。16、在制定商

5、品品或劳务等的的定价原则、信信用标准和条条件、收款方方式等销售政政策时，充分分发挥会计机机构和人员的的作用，加强强合同订立、商商品发出和账账款回收的会会计控制，避避免或减少坏坏账损失。17、建立成本费费用控制系统统，做好成本本费用管理的的各项基础工工作，制定成成本费用标准准，分解成本本费用指标，控控制成本费用用差异，考核核成本费用指指标的完成情情况，落实奖奖惩措施，降降低成本费用用，提高经济济效益。28、建立内部会会计管理制度度和财会人员员岗位责任制制。明确单位位领导人、总总会计师、会会计机构负责责人和会计人人员的职责、权权限。29、建立财务处处理程序制度度，对本单位位会计科目的的设置和使用用

6、、会计凭证证的审核要求求和传递程序序，会计核算算方法的确定定、会计账簿簿的设置、财财务会计报告告的编制有具具体规定。110、建立财务务收支审批制制度和稽核制制度，明确财财务收支审批批人的权限情情况，审批程程序和稽核工工作的职责、权权限和方法。211、建立财务务会计分析制制度，明确财财务会计分析析的内容、基基本要求和具具体的方法。1四、财性务和会完计整信性息的的情真况实(20分)1、不得随意改改变资产、负负责、所有者者权益的确认认标准或者计计量方法、虚虚列、多列、不不列或者少列列资产、负责责、所有者权权益。52、不得虚列或或者隐瞒收入入，推迟或者者提前确认收收入。43、不得随意改改变费用、成成本

7、的确认标标准或者计量量方法，虚列列、多列、不不列或少列费费用、成本。44、不得随意调调整利润的计计算、分配方方法，编造虚虚假利润或者者隐瞒利润。55、不得有违反反国家统一的的会计制度规规定的其他行行为。2项目评 定内容标准分评定分五、会规计范基化础情工况作(20分)1、各项会计事事项应按规定定及时办理会会计手续、进进行会计核算算。22、执行国家统统一的会计制制度，并按会会计准则和国国家统一的会会计制度设置置和使用会计计科目。23、会计核算按按照国家统一一规定的会计计处理方法进进行，会计处处理方法前后后各期应当一一致，不得随随意变更；确确有必要变更更的，须按照照国家统一的的会计制度的的规定变更，

8、并并将变更的原原因、情况及及影响在财务务会计报告中中说明。24、会计机构、会会计人员必须须按照国家统统一的会计制制度的规定对对原始凭证的的真实性、合合法性进行审审核，并要求求原始凭证记记载准确、完完整。25、原始凭证记记载的各项内内容均不得涂涂改；原始凭凭证有错误的的，应当由出出具单位重开开或者更正，更更正处应当加加盖出具单位位印章。原始始凭证金额有有错误的，应应当由出具单单位重开，不不得在原始凭凭证上更正。26、记账凭证应应当根据经过过审核的原始始凭证及有关关资料编制，记记账凭证必须须内容完整、填填写规范、连连续编号。如如有错误，须须按规定更正正。27、按国家统一一的会计制度度的规定设置置、

9、登记、更更正会计账簿簿，会计账簿簿包括总账、明明细账、日记记账和其他辅辅助性账簿。不不得私设会计计账簿。28、应当定期将将会计账簿记记录与实物、款款项及有关资资料相互核对对，保证账实实相符、账证证相符、账账账相符、账表表相符。29、财务会计报报告应当根据据经过审核的的会计账簿记记录和有关资资料编制，财财务会计报告告的编制要求求、提供对象象和提供期限限的规定严格格按财务会会计报告条例例执行。210、各单位对对会计凭证、会会计账簿、财财务会计报告告和其他会计计资料应当按按会计档案案管理办法建建立档案，妥妥为保管，并并严格执行保保管期限和销销毁办法。2六、两诚年信内纳单税位情依况法(10分)1、税务

10、登记情情况。12、纳税申报情情况。23、税款缴纳情情况。44、其他有关规规费缴纳情况况。3七、依会法计实师施年注度册1、按照有关法法律、法规规规定依法进行行年度财务会会计报告注册册会计师审计计。12、聘请有资格格的会计师事事务所。13、审计报告类类型：8评 定内容标准分评定分财告务审会计计情报况(10分) 3-1被注册册会计师出具具无保留意见见的审计报告告；(8) 3-2被注册册会计师出具具保留意见的的审计报告；(5) 3-3被注册册会计师出具具否定意见的的审计报告；(0) 3-4被注册册会计师出具具无法表示意意见的审计报报告。(0)八、有纪关律财专税项法检规查、情财况经(10分)1、主动配合

11、有有关部门依法法进行检查。22、财政、税务务、审计等部部门监督检查查情况（依据据有关部门两两年内出具的的检查报告进进行评分。若若被评定单位位两年内无涉涉及检查，则则由评定小组组通过检查进进行评分）。8 2-1无违法法违规行为；(8) 2-2无严重重违法违规行行为；(4) 2-3存在严严重违法违规规行为。(0)合计100财务信用等级评评定小组人员员财务信用等级评定小组负责人人湖州市财务信用用等级评定小小组意见：根据湖州市财财务会计信用用等级管理试试行办法的的规定，本评评定小组对 的财财务会计信用用状况进行了了认真考核评评定，确定该该单位的财务务会计信用状状况综合得分分为 分分；建议确认认为 类单位，并并实施 类管理。 评定小组负负责人签名： 年 月 日 湖州市财务信用用等级管理委委员会审定意意见：湖州市市财政局（盖盖章） 年年 月 日附件2湖州市财务会计计信用等级自自荐申请书湖州市财务会计计信用等级评评定小组：根据湖州州市财务会计计信用等级管管理试行办法法的规定，我我们对本单位位的财务会计计信用进行了了认真自评，认认为本单位符符合财务会计计信用等级 类单单位的标