财务知识及岗责管理知识书

1、财务部第一节组织机构图 财务部 财务部采购收银库采购收银库管稽核出纳会计第二节 岗位位职责财务主管岗位职职责【管理层级关系系】直接上级：总经经理直接下级：出纳纳、日审、库库管【岗位职责】1、在总经理领领导下开展工工作。2、全面主持财财务部工作，组组织本部门员员工做好财务务核算工作，发发挥财务监督督职能。3、根据酒店经经营计划，编编制财务预算算，并跟踪分分析预算执行行情况。4、根据财务预预算，编制并并执行资金收收支计划，保保证酒店资金金正常周转。5、根据财务预预算，组织成成本费用的核核算和控制，并并做好成本费费用分析，建建立健全财务务核算制度，对对酒店经营活活动进行全面面分析。6、建立健全财财务

2、管理各流流程及相关制制度，并组织织实施。7、定期对财务务人员进行业业务培训，对对各岗位进行行业务考核，并并提出评价。8、对全部会计计凭证进行审审核，以便于于正确进行财财务核算。9、对原始凭证证的合理性、合合法性进行审审核，保证报报销流程准确确执行。10、根据审核核后的会计凭凭证进行记帐帐，并编制会会计报表。11、月末对各各项帐务进行行核对，保证证帐证、帐帐帐、帐表相符符，确保会计计信息的准确确性。12、负责酒店店纳税申报工工作，及时依依法纳税，并并将纳税资料料进行装订存存档。13、月末将会会计凭证装订订成册，并妥妥善保管各项项会计资料。14、负责成本本核算工作，根根据库管员传传递的入库单单、出

3、库单准准确编制会计计凭证。15、月末对各各吧台、二级级库实物进行行出库成本计计算，保证成成本计算的正正确性。16、对海鲜销销售成本进行行核算，并做做出销售提成成明细表。17、按酒水销销售做出供货货商代销明细细表，以便于于给供货商结结算货款。18、正确对各各部门成本进进行明细核算算，保证数据据的准确性，以以便于对各部部门成本费用用进行分析。19、负责对各各供货商的帐帐务核对工作作，保证结算算金额的准确确。20、及时对早早餐转入员工工餐食品进行行计价，并累累计进行成本本划拨。21、对厨房干干货进行重点点登记，并对对各项成本进进行跟踪测算算，提出节约约成本的合理理化建议。22、月末对厨厨房在用原料料

4、进行盘点，编编制盘点表并并进行计价，以以便于准确核核算食品成本本。23、月末与库库管核对存货货余额，保证证帐帐相符。24、完成总经经理交办其他他工作。出纳员岗位职责责【管理层级关系系】直接上级：财务务主管【岗位职责】1、负责酒店的的银行印鉴、现现金、支票、有有价证券及有有关证件的保保管工作。2、负责每日营营业款的收缴缴工作，并与与日审作好实实收款核对后后进行帐目登登记。3、根据审核审审批后的报销销凭证办理资资金结算业务务，并做好帐帐目登记，将将单据及时进进行帐务处理理。4、根据审批、审审核后的原始始凭证编制记记帐凭证，并并及时录入电电脑，及时打打印。5、将前台收回回的支票、信信用卡及时送送交银

5、行办理理结算，并将将回单及时进进行帐务处理理。6、负责酒店的的工资发放，保保证工资按时时发放。7、严格执行现现金收支管理理制度，做到到日清月结，每每日核对余额额，月末编制制现金盘点表表，报送财务务经理。8、及时与开户户银行核对银银行存款日记记帐，月末编编制银行存款款余额调节表表，报送财务务主管。9、做好财务专专用章的使用用登记工作，保保证财务专用用章使用的正正确性，合理理性。10、负责酒店店收银业务指指导工作，定定期对收银员员进行业务培培训。负责发票的申领领工作，并做做好发票的领领用及缴销工工作。11、对各收银银点备用金进进行清查核对对，对发票统统计进行检查查，发现情况况及时上报主主管领导。1

6、2、负责酒店店会计凭证及及有关文件的的保管工作，做做好查询及复复印登记记载载。13、负责酒店店实物资产的的管理工作，定定期对酒店财财产进行盘点点，保证帐实实相符。会计岗位职责【管理层级关系系】直接上级：财务务经理【岗位职责】1、对原始凭证证的合理性、合合法性进行审审核，保证报报销流程准确确执行。2、根据审批、审审核后的原始始凭证编制记记帐凭证，并并及时录入电电脑，及时打打印。3、根据审核后后的会计凭证证进行记帐，并并编制会计报报表。4、月末对各项项帐务进行核核对，保证帐帐证、帐帐、帐帐表相符，确确保会计信息息的准确性。5、负责酒店纳纳税申报工作作，及时依法法纳税，并将将纳税资料进进行装订存档档

7、。6、月末将会计计凭证装订成成册，并妥善善保管各项会会计资料。7、负责酒店实实物资产的管管理工作，定定期对酒店财财产进行盘点点，保证帐实实相符。8、完成财务经经理交办的其其他事项。采购员岗位职责责【管理层级关系系】直接上级：主管管【岗位职责】在采供部经理的的领导与采购购部主管的带带领下，负责责酒店的采购购工作，了解解、掌握各部部门所需物品品与食品的规规格、型号及及市场行情。保保证所申购货货物的及时到到位。【工作内容】1、在采供部经经理的领导与与主管的带领领下，负责了了解各部门物物资需求及各各种物资的市市场供应情况况，掌握财务务部对各种物物资采购成本本及采购资金金控制要求，熟熟悉各种物资资采购计

8、划。2、根据经理、主主管分配的采采购任务具体体择商、报价价并上报，及及时提供样品品，以供参考考、选用。3、根据有效呈呈批件、申请请单等购回物物资，办理提提货、交验、入入库手续，并并将帐目报会会计人员。4、采购物资时时应严格把好好质量关，对对不符合质量量要求的坚决决拒收，根据据销售 动动向和市场信信息，积极争争取订购货源源，根据“畅畅销多进、滞滞销不进”的的原则，保证证货源的充足足。5、认真贯彻执执行合同法，严严格审核合同同款项，订购购业务必须上上报经理或主主管，研究后后方可实施。6、经常向库房房保管员了解解物品出库情情况，防止盲盲目进货，尽尽量避免积压压商品，提高高资金周转率率，对库存商商品要

9、做到“了了如指掌”和和“心中有数数”，有计划划、有步骤的的安排好日常常工作。7、开展市场调调查研究，不不断开发货源源渠道，推荐荐优新产品，提提供市场信息息，提出降低低成本的合理理化建议并付付诸实施。8、努力学习业业务知识，提提高业务水平平，接待来访访业务要热情情有礼，外出出采购时要注注意酒店的礼礼仪、利益和和声誉，不谋谋私利。9、严格遵守财财务制度，遵遵纪守法，不不勒索，不受受贿，在平等等互利的原则则下开展业务务活动。严格格遵守员工工手册及各各项规章制度度，服从领导导安排。10、完成车辆辆定期保养、维维修和检查，保保证良好运营营状态，完成成提货运输任任务。成本会计岗位职职责【管理层级关系系】直

10、接上级：财务务经理【岗位职责】1、负责成本核核算工作，根根据库管员传传递的入库单单、出库单准准确编制会计计凭证。2、每日对各吧吧台的实物销销售及海鲜销销售等进行核核对，并做好好进销存累计计核对工作。3、月末对各吧吧台、二级库库实物进行出出库成本计算算，保证成本本计算的正确确性。4、对海鲜销售售成本进行核核算，并做出出销售提成明明细表。5、按酒水销售售做出供货商商代销明细表表，以便于给给供货商结算算货款。6、正确对各部部门成本进行行明细核算，保保证数据的准准确性，以便便于对各部门门成本费用进进行分析。7、负责对各供供货商的帐务务核对工作，保保证结算金额额的准确。8、每日对厨房房及员工餐厅厅的直拨

11、菜品品进行计量，保保证数据准确确。9、及时对早餐餐转入员工餐餐食品进行计计价，并累计计进行成本划划拨。10、对厨房干干货进行重点点登记，并对对各项成本进进行跟踪测算算，提出节约约成本的合理理化建议。11、月末对厨厨房在用原料料进行盘点，编编制盘点表并并进行计价，以以便于准确核核算食品成本本。12、月末组织织库房、各吧吧台、二级库库的盘点工作作，保证帐实实相符。13、月末与库库管核对存货货余额，保证证帐帐相符。收银员岗位职责责1、每日按规定定时间到公司司出纳处交清清前一天的营营业款项及报报表。 2、按时到岗，备备足营业用零零钞、发票做做好营业前的的准备及清洁洁工作。 3、收款时认真真审核服务员员

12、开出的单据据，确认金额额及数量正确确，如有错误误立即退还服务员，交总总经理确认误误单后签字作作废。 4、认真识别现现金真伪，发发现假钞应立立即退还该服服务员向客人人解释并调换换。 5、认真填写营营业后的交款款单据，须做做到帐物相符符。 6、严禁在收银银台存放酒水水或与工作无无关的私人物物品。 7、收银员不得得在上班时间间中途离开岗岗位。 8、收银员不得得在收银工作作中营私舞弊弊、贪污、挪挪用公款，损损害公司利益益，如经发现现给予开除并并赔偿经济损损失。9、收银员应认认真整理好每每日帐单，避避免单椐遗漏漏。每日终了了，将钱放入入保险箱中，并并做好当日营营业报表 10、收银员在在营业结束后后，应认

13、真核核对好当日营营业收入款，如如出现短(长长)款，应及及时查明原因因，如属收银银员自身造成成短款，由当当日收银员全全额赔偿，属属其他原因造造成的或未查查明原因的，报报财务部，经经财务部查明明后处理 11、收银员应应严格遵守财财务保密制度度，必须严格格按指定的收收银折扣、管管理人员签字字权限操作（如如有超出及时时提醒），否否则给公司带带来的经挤损损失由收银员员赔偿。 12、收银员在在操作过程中中，如遇错单单作废必须由由总经理签字字方能认 可可，否则一切切损失由承接接责任人承担担。库管员岗位职责责【管理层级关系系】直接上级：财务务经理【岗位职责】1、负责酒店库库房所有存货货的申购、保保管、发放工工

14、作。2、对酒店所有有购进的物品品按“申购单单”的内容进进行验收，验验收内容包括括品名、规格格、数量，大大宗商品要会会同使用部门门共同验收。3、根据送货人人提货的发票票与所收物品品进行核对，核核对内容包括括品名、规格格、数量、单单价、金额，核核对无误后开开具一式三联联入库单，入入库单要标明明供货商姓名名或单位，保保管员、送货货人、验收人人签字后生效效。4、根据总经理理审批后的“申申领单”办理理相关部门领领料手续，严严格按照申领领单内容进行行物品出库，出出库单要分部部门填写，并并标明品名、规规格、数量。5、将出入库单单每日录入电电脑并记帐，每每日结出库存存数量，进行行针对性核对对，保证帐实实相符。

15、6、每日根据结结存数量与耗耗用量进行核核对，低于一一周用量的，及及时填写“申申购单”补足足库存，对于于供货商在外外地，购货周周期较长的物物品，库存量量低于15天天用量时要及及时补库。7、每月31日日电脑结帐，将将各部门领料料成本按部门门打印，转成成本会计进行行帐务处理。8、每月1日对对库存进行盘盘点，与帐面面应存数进行行核对并编制制盘点表，保保证帐实相符符，发现问题题及时报告财财务经理。9、对于食品类类及有使用时时期的物品，要要经常检查，物物品临期前一一个月要书面面形式上报财财务经理，临临期时要上报报总经理。10、要掌握存存货的保管特特性，正确对对存货进行摆摆放、储存、保保管，特殊商商品要做到

16、重重点保管。11、每日对库库房进行巡查查，做好库房房的防水、防防潮、防火、防防鼠、防盗工工作。12、月末组织织库房、各吧吧台、二级库库的盘点工作作，保证帐实实相符；每日对各吧台的的实物销售及及海鲜销售等等进行核对，并并做好进销存存累计核对工工作。每日对厨房及员员工餐厅的直直拨菜品进行行计量，保证证数据准确，并并开具一式四四联直拨单，相相关人员签字字后生效。第三节 规章制制度现金管理制度1、使用现金结结算范。（1）员工工资资、津贴。（2）各种劳保保、福利费以以及国家规定定的个人的其其他支出。（3）向个人收收购农副产品品和其他物资资的价款。（4）出差人员员必须随身携携带的差旅费费。（5）结算起点点

17、（10000元）以下的的零星支出。不属于于上述现金结结算范围的款款项支付，应应当以支票进进行结算，特特殊情况需经经总经理、财财务经理批准准后另行处理理。2、库存现金限限额规定。酒酒店库存现金金不得超过220000元元，超过限额额的现金应及及时存入银行行，低于限额额时可视情况况从银行提取取补足，特殊殊情况上报总总经理审批。3、财务人员从从银行提取现现金，应当填填写“空白支票签签发领用登记记薄”，并写明用用途和金额。4、符合现金结结算范围的，凭凭发票、工资资单、借款单单等有效报销销凭据或领款款凭证，经手手人签字，财财务会计审核核，总经理批批准后由出纳纳支付现金。5、广告费、货货款等收款人人为有银行

18、帐帐户的单位，必必须以转帐支支票付款，不不得以现金或或现金支票形形式支付。 支票、发票、印印鉴管理制度度一、支票管理1、酒店必须在在当地信誉较较好的银行开开立账户，办办理存款、取取款、转账业业务。2、为保证资金金的安全，不不得在同一银银行开立几个个账户，同一一酒店的两个个银行账户之之间不得转账账结算。3、不得出租、出出借或转让银银行账户给其其他单位和个个人使用。4、支票由出纳纳员保管（放放入保险柜）。支支票使用时须须填写“空白支票签签发领用登记记薄”，填写收款款人、日期、用用途、金额、支支票号码，经经批准后加盖盖印章，领用用人签字备查查。5、对于填写错错误的支票，必必须加盖“作废”戳记，与存存

19、根一起装订订在当月的凭凭证内，并在在银行存款日日记帐中作相相应登记。6、不得签发空空白支票和远远期支票。二、印鉴管理1、各种印章必必须由各责任任人妥善保管管，严格按照照规定用途使使用（1）财财务专用章由由财务会计保保管。（2）留存银行行私人印鉴章章由出纳保管管。2、签发支票或或其他业务需需盖章时，必必须由保管人人亲自盖章。印印章不得随意意借给他人，否否则由此引发发的问题由保保管人员负连连带责任。3、印章交接必必须办理书面面手续；印章章移交给非规规定人员，须须经董事长审审批。应收款项管理制制度为了加强酒店往往来款项的管管理，控制应应收款项的占占用，减少坏坏账损失特制制定本制度。一、应收账款1、应

20、收账款是是顾客消费时时以记账签单单形式或持记记账式优惠券券而形成的酒酒店应收而未未收的款项。2、应收账款的的发生应在信信用良好的单单位和个人。凡凡是要挂账的的单位和个人人，酒店应对对其信用状况况进行认真的的调查和正确确的估计，因因过失造成的的应收账款呆呆账的，要追追究当事人的的经济责任，对对于信誉差的的单位和个人人，应杜绝赊赊账行为。3、应收账款发发生后，财务务部门应督促促经办人与往往来单位和个个人对账，要要进行应收账账款的账龄分分析，保证应应收账款金额额准确无误，并并及时作好催催收工作。酒酒楼的应收账账款应自消费费日起30日日内收回。4、在呆账发生生后，财务会会计应写出发发生呆账的详详细过程

21、及催催款情况。5、酒店一律不不提坏账准备备，发生的坏坏账损失经总总经理审批，然然后交董事长长或其授权人人审批，酒店店财务会计再再进行相应的的账务处理，计计入管理费用用。二、其他应收款款1、其他应收款款是酒店除应应收账款、预预付账款以外外的其他各种种应收暂付款款项，包括：各种赔款、罚罚款、存出保保证金，应向向职工收取的的各种垫付款款项等。2、酒店发生的的其他应收款款应及时、准准确作账务处处理，并注意意催收，其他他应收款占用用时间应自发发生之日起330日内收回回。涉及应收收职工个人的的款项不能按按时收回的，应应从职工当月月个人的工资资中扣回。三、内部挂账及及免单的处理理1、系统内各单单位消费（含含

22、挂账），按按8.5折(仅指菜品)计价；系统统内个人消费费（含挂账），按按8.5折(仅指菜品)计价。2、总经理享有有免单权，但但需注明具体体事由，每月月由财务部将将总经理免单单明细交董事事会审查。收银员工作制度度A）检查仪容仪仪表，合格上上岗B）查看每日活活动报表C）阅读交接班班本，口头、书书面交接，并并签字认可D）清点保险柜柜备用金，并并与上班交接接备用金交接接记录情况，零零钱是否够用用E）查看账单、发发票、收据是是否足够用F）整理资料袋袋，分装好各各房间的客人人住店资料G）检查电脑和和打印机是否否工作正常H）热情接待客客人，准确、快快捷替客人办办理入住、退退房手续I）查看当天预预离客人欠费费

23、及退房情况况J）将住店客人人押金输入电电脑，并清理理应转给下一一班账目K）扎账（现金金、支票、信信用卡）扎账账，并核实上上交钱数与备备用金、信用用卡金额数字字L）与下班交接接，待退或待待结房间和已已退房间的做做账情况M）应上交款及及信用卡签购购单是否封袋袋投入保险箱箱N）随时与下班班同事取得联联系盘点制度 为了加强酒店的的财物管理，确确保财物盘点点的正确性，准准确核算营业业成本，特制制定本制度。一、盘点范围及及要求1、盘点范围包包括：现金、存存货、固定资资产。2、各项财务账账册应于盘点点前登记完毕毕。对盘点期期间已收到而而尚未办妥入入账手续的物物资，应另行行分别存放并并予以标示。二、存货盘点1

24、、存货盘点包包括原材料、燃燃料、物料用用品、低值易易耗品、库存存商品。2、盘点方式：采用每月盘盘点和年终盘盘点。3、盘点人员：（1）盘点人：由库管或实实物负责人担担任，负责点点计数量。（2）监点人：由各部负责责人、财务会会计担任，负负责盘点监督督。 盘点人员员盘点当日一一律停止休假假，并按时到到达盘点地点点。4、所有盘点都都以静态盘点点为原则，因因此盘点开始始后应停止财财物的进出及及移动。5、所有盘点数数据必须以实实际清点、称称重或换算的的确实资料为为据，不得以以估计定数据据，不得伪造造数据记录。6、盘点完毕，盘盘点人员应填填制“盘点表”，各责任人人签字，一式式两联，第一一联由财务部部门留存，

25、供供核算盘点盈盈亏金额；第第二联留存各各部门备查。7、鲜货及蔬菜菜采用“实地盘存制制”确定成本，其其他存货采用用“永续盘存制制”确定成本。三、现金盘点1、现金盘点：包括现金、银银行存款、支支票等。2、盘点方式：采用定期（每每月25日和和年终盘点）和和不定期抽查查。3、盘点人员：出纳（盘点点人）、会计计（监点人）。4、现金盘点的的时间，应于于盘点当日上上午发生收支支前，或当日日下午结账后后进行。5、盘点前应将将现金柜封锁锁，并于核对对账册后开启启，由监点人人和盘点人共共同盘点。6、监点人依实实际盘点数详详实填写“现金盘点表表”一式三联，经经双方签字认认可后，第一一联出纳留存存，第二联会会计留存，

26、第第三联交办公公室留存。四、账实不符的的处理1、账载数额如如有漏账、记记错、算错、未未结账或账面面记载不清者者，记帐人员员应进行更正正，情况严重重者，报总经经理、董事长长处理。2、账载数字如如有涂改未盖盖章又无凭证证可查、难以以查核或有虚虚构数字者一一律报总经理理、董事长处处理。3、财物管理人人员有下列情情况，应报总总经理处理。（1）对所保管管的财物有盗盗卖，调换或或化公为私等等营私舞弊行行为。（2）对所管的的财物未经批批准而擅自转转移、私借或或损坏不报告告行为。（3）未尽保管管责任或由于于过失致使财财物被盗，损损失或盘亏。差旅费报销规定定 一、交通费开支支范围及报销销标准1、副总经理以以上领

27、导出差差往返可乘汽汽车、火车软软卧、普通客客轮或公司派派车，必要时时经董事长批批准可乘坐飞飞机。2、部门经理出出差往返可乘乘汽车、火车车硬卧、普通通客轮或公司司派车。3、一般工作人人员出差往返返可乘汽车、火火车硬卧、普普通客轮或公公司派车。4、夜间（晚88：00早7：000）乘坐火车车超过8小时时，或连续乘乘坐火车超过过16小时，可可报卧铺票，如如不乘坐卧铺铺，按票价的的30%计发发乘车补助。5、到达目的地地的直线车、船船票，按实报报销。二、 住宿费的的范围及标准准1、副总经理以以上领导出差差住宿费可实实报实销。2、部门经理出出差住宿费标标准为：省外外100元以以内，省内880元以内按实报销销

28、，超过部分分自付。3、一般工作人人员出差住宿宿费标准为：省外60元元以内，省内内50元以内按实实报销，超过过部分自付。三、 伙食补助助费标准1、副总经理以以上领导出差差不报销伙食食补助费，就就餐费用按实实报销。2、部门经理出出差伙食补助助标准为：省省外40元/天*人，省省内30元/天*人，晋晋中市各县区区20元/天天*人。3、一般工作人人员出差伙食食补助标准为为：省外300元/天*人人，省内20元/天天*人，晋中中市各县区115元/天*人。四、工作人员参参加会议或培培训学习期间间食宿费按实实际发生额报销，在途期间间按规定标准准执行。五、随同公司领领导出差不补补助伙食补助助费，其他费费用按实报销

29、销。自费就餐餐的按规定标标准执行。六、公司派车出出差，不得报报销车、船、机机票及市内交交通费。七、本规定解释释权归财务部部，下发文件件之日起开始始执行。物资采购管理制制度1、各部门根据据本部门使用用各类物资的的情况，编制制出物资月度度使用量和日日度使用量计计划，交采供供。2、由采供根据据库房物资的的库存情况，制制定出实际采采购数量的月月度计划和日日计划，报总总经理审批，同同意后，进行行采购。3、采供接到总总经理审批后后的采购计划划，交保管员员核查库存后后，一份留存存，一份交给给采购员进行行采购。4、库管员按仓仓库管理细则则验收货物，验验收时采购员员应在场 物资管理制度为了规范企业管管理行为，避

30、避免各类财产产物资因操作作不当或管理理不善而造成成的毁损、丢丢失、浪费现现象的发生，根根据归口管理理的原则，按按照谁管理谁谁负责，谁使使用谁维护的的责任规程，特特制定本制度度。设施设备的管理理 设施设备的的编号：由四四位阿拉伯数数字和两个英英文字母组成成，第一位数数字代表设施施设备的类别别，两个英文文字母为使用用部门名称的的第一个大写写字母，后三三位数字为顺顺序编码。11：代表机器器、机械类设设备2：代表表运输类设备备3：代表电电子类设备44：代表家具具类设备5：代表其他设设施设备。如如：工程部使使用的发电机机组为0011号设备，则则它的编号就就是1GC0001。各部部门将所管理理和使用的各各

31、类设施设备备，建立台账账登记管理，并并制作设备卡卡片一式两份份，一份固定定在设备上，一一份留存，做做为盘点核对对的依据。设设施设备使用用部门的经理理为管理负责责人，资产管管理员为管理理责任人，使使用人为维护护责任人。设设施设备的申申购由使用部部门根据经营营需要提出申申请，填制申申购单，经分分管领导批准准，报采购部部购进。工程程部组织有关关人员编制各各种机器设备备的操作规程程，并负责对对使用人进行行操作培训，使使用人必须严严格按照操作作规程规定使使用各种机器器设备，因违违反操作规程程而造成的人人身、设备事事故，追究使使用人的经济济和法律责任任。由店领导导集体研究做做出处理决定定。设施设备备在正常

32、使用用过程中发生生故障、需要要维修时，由由使用人报告告资产管理员员，由资产管管理员填制报报修单，经部部门经理签字字确认后，报报工程部维修修。设施设备备在部门之间间转移，由双双方资产管理理人员办理调调拔手续，双双方经理确认认，分管领导导审批。设施施设备因磨损损严重或技术术淘汰，确实实不能继续使使用时，由使使用部门提出出报损申请，工工程部组织有有关人员进行行技术鉴定，确确需报损的按按照报损程序序办理相关手手续。设施设设备的维修、转转移、报损的的审批手续必必须同时报财财务部资产管管理员。 低值易耗品品的管理第二条 公公司所有各种种低值易耗品品都采用一次次性摊销法进进行核算。第三条消耗性的的低值易耗品

33、品（如一次性性用品）按照照消耗定额限限量供应，配配套“节约提成，回回收奖励，超超额自付”的激励措施施，将日常消消耗控制在定定额范围以内内，以达到降降低成本减少少费用的目的的。第四条 非非消耗性的低低值易耗品（如如工具、用具具、家具、餐餐具、厨具、器器具等），建建立台账凳记记管理，并实实行交旧领新新制度，因使使用不当造成成损坏或因管管理不善发生生丢失的要追追究使用人的的赔偿责任，损损失额在5000元以内1100%赔偿偿，500元元以上10000元以内880%赔偿，11000元以以上50%赔赔偿。确因不不可抗力因素素造成的遗失失，由使用人人提出申请，资资产管理员、部部门经理审核核确认，分管管领导批

34、准，方方可重新申领领。第五条 对对于由于正常常使用而使低低值易耗品磨磨损严重，损损坏确实无法法继续使用时时，由使用人人提出申请，由由资产管理人人员办理交旧旧领新手续，做做好台账记录录后，发放给给使用人。低低值易耗品在在部门之间转转移，由双方方资产管理员员办理调拨手手续，双方经经理审批，同同时做好台账账记录。第六条 各各类低值易耗耗品的申购、领领用、转移、报报损都必须由由使用人提出出申请，资产产管理员办理理相关手续，部部门经理审批批，并做好台台账收、发、转转、退、报的的记录，使各各种用品的来来路、去向清清清楚楚明明明白白。第三章 原原材料的管理理第七条 原材料包括括生产用的粮粮油、蔬菜、冻冻品、

35、调味品品、海鲜、干干货以及直接接用于销售的的各类商品，如如服装、鞋帽帽、香烟、酒酒水、饮料、小小食品、茶叶叶等。第八条 生产用的原原材料，由厨厨师根据餐饮饮部的预定菜菜单以及散客客的日常需求求制定每天所所需材料的品品种和数量以以报表形式报报送采购部，采采购部根据需需求报表，结结合库存情况况编制采购计计划，并实施施采购。第九条 便便于保存的原原料及各类商商品，采用先先入库后领用用的方式进行行管理，容易易腐烂，变质质不便于保存存的原材料采采取直拔方式式进行管理，但但必须对需求求量和采购量量严格测算，层层层把关，避避免造成不必必要的浪费。第十条 各各部门的周转转库（二级库库）也要按照照总库（一级级库

36、）的管理理模式，对各各类财产物资资、低值易耗耗品、原料、商商品等都要建建账管理，以以总库的出库库单作为周转转库的收料凭凭证凳记入账账，各档口领领用材料物资资，以及各营营业网点领用用各类商品，都都必须填写出出库单，由部部门经理审批批，保管员方方可出库，同同时凳记账簿簿，月终根据据账簿记录结结出库存量，并并进行盘点，做做到账实相符符。第十一条 各营业网点点销售各类商商品，要有销销售记录，每每日营业终了了，根据销售售记录核对销销售量和销售售收入编制销销售日报表，并并将结存数量量、领用数量量、已售数量量、调拔数量量和未售出数数量的勾稽关关系，核对相相符，并盘点点实际结存量量，如有不符符，及时查找找原因，并向向财务部汇报报，不得将问问题推到次日日。第十二条 各部门月终终3日内将布布草破