主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表

1、 主要风险指标计算公式及相关指标解读情况说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读资本充足资本充足率资本充足率率：是一种种特殊的的“杠杆比比率”, 是银银行的资资本净额额与风险险加权资资产的比比率。资本充足率率= (监管资资本- 资本扣扣减项) / (信用用风险加加权资产产+ 112.5 *市场风风险资本本要求) *1000%资本充足率率汇总表表：1.资本本净额（.加权权风险资资产.市场场风险资资本.）根据商业业银行资资本充足足率管理理办法(银监会会令220044 第第2号) 中的的规定, 商业业银行资资本充足足率应不不低于88%。资本充足率率反映银银行在存存款人和和普通债债权

2、人的的资产遭遭到损失失之前,能以自自有资本本承担损损失的程程度。该指标标的目的的在于衡衡量银行行抵御风风险的能能力, 抑制风风险资产产的过度度膨胀, 保护护存款人人和其他他债权人人的利益益, 保证证银行的的正常经经营及发发展, 因此, 一家银银行的资资本充足足程度是是其实力力与安全全的标志志。资本充充足率是是反映银银行资本本充足性性的主要要指标, 银行行资本充充足率指指标越高高, 资本本越充足足。核心资本充足率核心资本充充足率:是指银银行的核核心资本本净额与与表内、外风险险加权资资产的比比率。核心资本充充足率= (核核心资本本- 核心心资本扣扣减项) / (信用用风险加加权资产产+122.5

3、*市场风风险资本本要求) *1000%资本充足率率汇总表表：.核心心资本净净额（.加权权风险资资产 .市场场风险资资本.）根据商业业银行资资本充足足率管理理办法(银监会会令220044 第第2 号) 中的的规定, 商业业银行核核心资本本充足率率应不低低于4%。核心资本充充足率与与资本充充足率一一样, 它也是是反映商商业银行行在存款款人和债债权人的的资产遭遭到损失失之前, 银行行能以自自有资本本承担损损失的程程度, 其目的的是抑制制风险资资产的过过度膨胀胀, 保护护存款人人和其他他债权人人的利益益, 保证证银行等等金融机机构的正正常经营营及发展展,作为对对资本充充足率指指标的补补充, 反映的的是

4、银行行最稳定定的那部部分资本本用于弥弥补损失失的能力力。由于银银行可以以使用次次级债、贷款损损失一般般准备等等作为附附属资本本储备, 因而而核心资资本充足足率一般般都比资资本充足足率低。由于在在发生损损失时核核心资本本用于吸吸收损失失的能力力更大于于附属资资本, 该指标标反映了了银行更更稳定的的资本充充足水平平。 主要风险指指标计算算公式及及相关指指标解读读情况说说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读资本充足杠杆率杠杆率:是是商业银银行持有有的、符符合有关关监管规规定的一一级资本本(核心心资本)与调整整后的表表内外资资产余额额的比率率。杠杆率= 核心资资本净额额(一级级资本

5、净净额) / 调整后后的表内内外资产产余额- 核心心资本(一级资资本) 扣减项项 *1000%杠杆率情况况表：.核心心资本净净额（.表内内总资产产.衍生金金融资产产.表外外业务.无条件件可撤销销的承诺诺（）.衍生生产品 .核心心资本扣扣减项）根据商业业银行杠杠杆率监监管指引引的规规定, 商业银银行杠杆杆率水平平不得低低于4%杠杆率通过过建立基基于总风风险暴露露的、简简单的、非非风险敏敏感性的的支持性性手段, 强化化以风险险为本的的资本监监管, 避免银银行不稳稳定去杠杠杆化的的过程, 以及及该过程程对整个个金融和和经济体体系可能能造成的的危害。杠杆率与对风险非常敏感的资本充足率不同, 它是基于总

6、风险暴露的、简单的、非风险敏感性的支持性指标, 是对资本协议框架的补充, 杠杆率和资本充足率的良性互动可较好地控制银行业杠杆率的积累, 避免不稳定去杠杆化的过程。该指标越大, 说明银行同样资本支持的资产规模越小, 银行经营相对比较稳健; 指标数值越小, 说明银行经营相对比较激进。核心资本净净额占资资本净额额的比例例该指标衡量量的是核核心资本本净额占占资本净净额的比比重,核心资本占占资本净净额的比比例= (核心心资本净净额/ 资本净净额) *1000%.核心心资本净净额.资本本净额无是核心资本本充足率率与资本本充足率率计算公公式中两两个分子子的比较较, 反反映了银银行资本本结构的的基本情情况。从

7、从抵补损损失的角角度来看看, 核核心资本本具备两两个特征征:一是是应能够够不受限限制地用用于冲销销银行经经营过程程中的任任何损失失; 二二是随时时可以动动用。核核心资本本包括实实收资本本或普通通股、资资本公积积、盈余余公积、未未分配利利润及一一般风险险准备和和少数股股权, 附属资资本包括括重估储储备、贷贷款损失失一般准准备、优优先股、可可转换债债券、混混合资本本债券和和长期次次级债务务。核心心资本净净额占资资本净额额的比重重越大, 说明明银行在在存款人人和债权权人的资资产遭到到损失之之前, 能以自自有资本本承担损损失的程程度越高高, 银银行抵御御风险的的能力也也越强, 同时时, 该该指标也也能

8、反映映核心资资本充足足率与资资本充足足率之间间的差距距, 核核心资本本净额占占资本净净额的比比例越高高, 核核心资本本充足率率与资本本充足率率之间的的差距就就越小。 主要风险指指标计算算公式及及相关指指标解读读情况说说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险资产质量不良资产率不良资产率率是指不不良信用用风险资资产占信信用风险险资产的的比重。不良资产率率= 不不良信用用风险资资产余额额/ 信信用风险险资产余余额*1100%资产质量五五级分类类情况表表 .信用用风险不不良资产产合计 .信用用风险各各项资产产合计根据银监会会商业业银行风风险监管管核心指指标(试试行) 商业银银

9、行不良良资产率率应不高高于4%。不良资产率率是评价价金融机机构资产产安全状状况的重重要指标标之一, 不良良资产率率高, 说明金金融机构构整体经经营过程程的信用用风险大大; 不不良资产产率低, 说明明金融机机构整体体经营过过程的信信用风险险小。信用风险资产质量不良贷款率不良贷款率率是指银银行业金金融机构构不良贷贷款余额额占各项项贷款余余额的比比重。不良贷款率率= (次级类类贷款+ 可疑疑类贷款款+ 损损失类贷贷款) / 各各项贷款款*1000%资产质量五五级分类类情况表表资产负债项项目统计计表资产负债项项目统计计表附注注第部分：贷款质质量五级级分类简简表 （ .次级类类 .可疑类类 .损失类类）

10、.各项项贷款 .不良良贷款 .各项项贷款不良贷款率率指标基基础数据据取自非非现场监监管报表表中的GG01_ III 贷款款质量五五级分类类情况简简表和和G111 资资产质量量五级分分类情况况表。不良贷款率率是分析析信用风风险的首首要指标标, 不不良贷款款率高, 说明明金融机机构收回回贷款的的风险大大; 不不良贷款款率低, 说明明金融机机构收回回贷款的的风险小小。 主要风险指指标计算算公式及及相关指指标解读读情况说说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险资产质量拨备覆盖率拨备覆盖率率是贷款款损失准准备对不不良贷款款的比率率。拨备覆盖率率= (贷款损损失一般般准备+ 贷款

11、款损失专专项准备备+ 贷贷款损失失特种准准备) / (次级类类贷款+ 可疑疑类贷款款+ 损损失类贷贷款) *1000%各项资产减减值损失失准备情情况表资产质量五五级分类类情况表表.贷款款损失准准备期末末余额（ .次级类类 .可疑类类 .损失类类）（ .贷款损损失准备备_专专项准备备 .贷款损损失准备备_特特种准备备 .） .各项项不良贷贷款余额额拨备覆盖率率实行基基本标准准和动态态调整相相结合的的监管标标准。基基本标准准为1500%, 监管部部门可择择机对基基本标准准进行动动态调整整。拨备覆盖率率指标与与提取的的准备金金成正比比, 与与不良贷贷款余额额成反比比, 因因此银行行业金融融机构可可以

12、通过过两种方方式提高高拨备覆覆盖率。当当一家银银行还存存在准备备金缺口口, 即即没有按按照规定定的准备备金计提提比例提提取准备备金时, 银行行应该通通过多提提准备金金的方式式来提高高拨备覆覆盖率。而而当一家家银行不不存在准准备金缺缺口时, 则可可以通过过加强清清收处置置来减少少不良贷贷款规模模, 进进而提高高拨备覆覆盖率。贷款拨备率贷款拨备率率是指银银行提取取的准备备金与各各项贷款款之间的的比率贷款拨备率率= 金金融机构构实际计计提的贷贷款损失失准备/ 各项项贷款*1000% = (贷贷款损失失一般准准备+ 贷款损损失专项项准备+ 贷款款损失特特种准备备) / 各项项贷款*1000%各项资产减

13、减值损失失准备情情况表资产质量五五级分类类情况表表境内分支机机构汇总总口径：. .法人汇总口口径：（ . . .） .贷款拨备率率实行基基本标准准和动态态调整相相结合的的监管标标准。基基本标准准为2.5%, 监管管部门可可择机对对基本标标准进行行动态调调整。贷款拨备率率与拨备备覆盖率率两项指指标侧重重点有所所不同。二二者分子子均为银银行业金金融机构构已计提提贷款损损失准备备, 但但贷款拨拨备率的的分母涵涵盖了全全部贷款款, 拨拨备覆盖盖率的分分母仅为为不良贷贷款。因因此, 拨备覆覆盖率主主要衡量量不良贷贷款的预预期损失失是否有有缺口, 而贷贷款拨备备率主要要关注银银行机构构总体风风险抵补补水平

14、。 主要风险指指标计算算公式及及相关指指标解读读情况说说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险资产质量逾期90 天以上上贷款与与不良贷贷款比例例逾期90 天以上上贷款与与不良贷贷款比例例指标是是银行信信贷资产产在两种种不同分分类方法法之间的的一个交交叉比例例, 反反映逾期期90 天以上上贷款和和不良贷贷款之间间的对应应关系。逾期90 天以上上贷款与与不良贷贷款比例例= 逾逾期900 天以以上贷款款/ 不不良贷款款*1000%资产质量五五级分类类情况表表（ . . . .） .无该指标用于于衡量逾逾期900 天以以上贷款款与不良良贷款之之间的关关系。一一般来说说, 逾逾

15、期900 天以以上贷款款应列入入不良贷贷款, 因此一一般情况况下该指指标应小小于1000%。指指标越低低, 说说明不良良贷款的的认定标标准更趋趋于谨慎慎和严格格, 不不仅包含含了风险险已经暴暴露的逾逾期900 天以以上贷款款, 还还包含了了部分期期限虽未未到期, 但定定性风险险特征已已经符合合不良的的贷款。正常展期贷贷款率正常展期贷贷款率指指标是指指“银行展展期贷款款中的正正常贷款款冶占“各项贷贷款中的的正常贷贷款率的的比例,正常展期贷贷款率= 展期期贷款中中的正常常贷款/ 各项项贷款中中的正常常贷款*1000% = (展展期贷款款中的正正常类贷贷款+ 展期贷贷款中的的关注类类贷款) / (各

16、项项贷款中中的正常常类贷款款+ 各各项贷款款中的关关注类贷贷款) *1000% . .无正常贷款展展期的原原因较为为复杂, 不能能简单地地通过衡衡量该指指标高低低来判断断风险大大小。一一方面可可能由于于企业债债务到期期时现金金流紧张张造成, 由于于这种情情况造成成的展期期率较高高说明银银行客户户的经营营状况不不理想; 另一一方面, 也存存在部分分基层经经营单位位为留住住重点支支持客户户的贷款款业务, 为了了减少客客户麻烦烦, 出出于营销销目的而而主动为为其进行行展期的的现象。后后者形成成的展期期情况较较为普遍遍, 并并不会带带来实质质性风险险。 主要风险指指标计算算公式及及相关指指标解读读情况

17、说说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险资产质量关注类贷款占比关注类贷款款占比是是指银行行关注类类贷款占占各项贷贷款的比比例, 用于反反映银行行贷款的的潜在风风险。关注类贷款款占比= 关注注类贷款款/ 各各项贷款款*1000% = 关关注类贷贷款/ (正常常类贷款款+ 关关注类贷贷款+ 次级类类贷款+ 可疑疑类贷款款+ 损损失类贷贷款) *1000% 无关注类贷款款占比是是反映金金融机构构潜在风风险的重重要指标标, 占占比越低低表明资资产质量量潜在风风险越小小。该指指标上升升时, 要对产产生的原原因进行行分析, 提早早采取相相应的化化解措施施。 主要风险指指标计算算

18、公式及及相关指指标解读读情况说说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险资产质量不良展期贷贷款率不良展期贷贷款率是是指银行行展期贷贷款中的的不良贷贷款占各各项贷款款中的不不良贷款款的比例例不良展期贷贷款率= 展期期贷款中中的不良良贷款/ 各项项贷款中中的不良良贷款*1000% = (展展期贷款款中的次次级类贷贷款+ 展期贷贷款中的的可疑类类贷款+ 展期期贷款中中的损失失类贷款款) / (各各项贷款款中的次次级类贷贷款+ 各项贷贷款中的的可疑类类贷款+ 各项项贷款中中的损失失类贷款款) *1000% . .无1不良贷贷款展期期是指五五级分类类中的次次级、可可疑、损损失类业

19、业务办理理的展期期。由于于不良贷贷款风险险已经暴暴露, 不良贷贷款展期期并不能能实质性性降解风风险, 对银行行来说办办理展期期延缓出出现逾期期现象的的意义有有限。2不良展展期在实实际经营营中较少少运用, 贷款款划入不不良后一一般只能能通过更更为严格格的重组组流程来来降解贷贷款风险险。贷款占总资资产比率率贷款占总资资产比率率是指各各项贷款款与总资资产之间间的比率率贷款占总资资产比率率= 各项项贷款/ 总资资产1000% . .无贷款占总资资产比率率一定程程度上反反映商业业银行资资产结构构配置和和投向策策略, 不能依依据该指指标的高高低来简简单解读读风险的的大小。由由于各家家银行经经营战略略和所处

20、处竞争地地位不同同, 因因而对信信贷资产产份额的的要求也也是不同同的。商商业银行行信贷业业务发展展的快慢慢, 受受宏观经经济、客客户结构构、发展展战略等等多重因因素影响响, 在在不同经经济周期期, 应应引导商商业银行行适度调调整贷款款增长策策略。比比如, 在经济济衰退期期, 应应鼓励商商业银行行在风险险可控的的条件下下增加信信贷投放放, 支支持经济济复苏。 主要风险指指标计算算公式及及相关指指标解读读情况说说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险资产质量表外业务垫垫款比例例表外业务垫垫款比例例是指各各项垫款款余额占占表外风风险资产产余额和和各项垫垫款余额额的比例例。表

21、外业务垫垫款比例例= 各各项垫款款余额/ (表表外信用用风险资资产余额额+ 各各项垫款款余额) *1000%（ .）（ . .）无表外业务垫垫款比例例指标可可以反映映银行的的表外业业务质量量情况。该该比例越越低, 说明银银行表外外业务质质量越高高, 表表外业务务管理情情况越好好; 反反之则说说明银行行表外业业务质量量越低, 表外外业务管管理情况况越差。不良贷款期期末重组组率不良贷款期期末重组组率是指指银行业业金融机机构期末末重组不不良贷款款额与其其期末不不良贷款款总额的的比率不良贷款期期末重组组率= 期末重重组不良良贷款额额/ 期期末不良良贷款总总额*1100% . .无不良贷款重重组率本本身

22、并不不代表风风险大小小。不良良贷款期期末重组组率指标标可以从从侧面反反映银行行、债务务人和社社会对于于解决债债务危机机的策略略选择。这这个指标标较高, 可以以从一个个侧面反反映社会会信用环环境和司司法环境境较好, 困境境企业的的自愈能能力强, 债权权人和债债务人对对于债务务危机的的处理更更为成熟熟。 主要风险指指标计算算公式及及相关指指标解读读情况说说明表风险类别指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险贷款迁徙基础迁徙类类指标正常贷款迁迁徙率:期初正正常贷款款在期末末转为不不良贷款款的比例例。正常贷款迁迁徙率= (期期初正常常类贷款款中转为为不良贷贷款的金金额+ 期初关关注类贷贷款

23、中转转为不良良贷款的的金额) / (期初初正常类类贷款余余额- 期初正正常类贷贷款期间间减少金金额+ 期初关关注类贷贷款余额额-期初初关注类类贷款期期间减少少金额)*1000%贷款质量迁迁徙情况况表（ 11 1 1 1111 1）（ 11 1 1 11）无各类风险迁迁徙率指指标主要要反映贷贷款劣变变的趋势势。风险险迁徙类类指标反反映报告告期内每每一级贷贷款向下下迁徙为为其他级级别贷款款的贷款款占比。通通过各类类贷款迁迁徙率历历史数据据累计与与分析, 可以以得出银银行各级级贷款稳稳定的迁迁徙概率率, 进进而计算算其可能能的贷款款损失率率, 反反映未来来银行各各级贷款款迁徙变变化的趋趋势, 预测未

24、未来银行行的贷款款质量情情况。正常类贷款款迁徙率率:期初正正常类贷贷款在期期末转为为不良贷贷款的比比例。正常类贷款款迁徙率率= 期期初正常常类贷款款向下迁迁徙金额额/ (期初正正常类贷贷款余额额- 期期初正常常类贷款款期间减减少金额额) *1000%贷款质量迁迁徙情况况表（ 11 1 1 11）（1 1）关注类贷款款迁徙率率:期初关关注类贷贷款在期期末转为为不良贷贷款的比比例。期初关注类类贷款向向下迁徙徙金额（期初初关注类类贷款余余额期期初关注注类贷款款期间减减少金额）贷款质量迁迁徙情况况表（ 11 1 1）（ 11）次级类贷款款迁徙率率:期初关关注类贷贷款在期期末转为为可疑贷贷款和损损失贷款

25、款的比例例。期初次级类类贷款向向下迁徙徙金额（期初初次级类类贷款余余额期期初次级级类贷款款期间减减少金额）贷款质量迁迁徙情况况表（ 11 1）（ 11 1）可疑类贷款款迁徙率率:期初可可疑贷款款在期末末转为损损失贷款款的比例例。期初可疑类类贷款向向下迁徙徙金额（期初初可疑类类贷款余余额期期初可疑疑类贷款款期间减减少金额）贷款质量迁迁徙情况况表 1（ 11 1） 主要风险指指标计算算公式及及相关指指标解读读情况说说明表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险贷款迁徙当年新形成成不良贷贷款率报告期新形形成不良良贷款在在年度贷贷款平均均余额中中的占比比。当年新形成成不良贷贷款率=

26、 (当当年新形形成的不不良贷款款+ 当当年新形形成的不不良贷款款处置部部分) / 年年度贷款款平均余余额*1000%（ 1111 1 1 11 1 1 11 1）（）以同质同类类的平均均值为参参考标准准该指标反映映的是商商业银行行在报告告期内不不良贷款款的总体体生成情情况。指指标不但但反映了了不良贷贷款期末末的增量量状况, 更把把报告期期曾因风风险恶化化触发分分类下调调为不良良, 并并在期间间已完成成不良处处置的情情况, 全部还还原呈现现。指标标更直观观、全面面地反映映了金融融机构在在报告期期间的不不良贷款款生成趋趋势,并并纳入了了不良贷贷款期间间新增总总量, 更全面面地反映映了资产产向下迁迁

27、徙的动动态状况况, 是是监测资资产劣变变趋势的的一个非非常有效效的动态态指标。信用风险集中度单一集团客客户授信信集中度度单一集团客客户授信信集中度度为最大大一家集集团客户户授信净净额(扣扣除保证证金、银银行存单单及国债债后的授授信总额额) 与与资本净净额之比比。单一集团客客户授信信集中度度= 最最大一家家集团客客户授信信净额/ 资本本净额*1000%授信集中情情况表第第部分分 11 11商业银行行集团客客户授信信业务风风险管理理指引规规定, 一家商商业银行行对单一一集团客客户授信信余额(包括第四四条第二二款所列列各类信信用风险险暴露) 不得得超过该该商业银银行资本本净额的的15%, 否否则将视

28、视为超过过其风险险承受能能力。单一集团客客户授信信集中度度是反映映商业银银行客户户集中度度的关键键指标, 一家家商业银银行单一一集团客客户授信信集中度度越高, 受单单一借款款人或多多个高度度关联的的借款人人的风险险冲击带带来的特特定风险险越大。分分散风险险是授信信组合管管理中的的一条基基本原则则。监管管机构通通过单一一集团客客户授信信集中度度指标分分析商业业银行授授信集中中风险, 从而而抑制商商业银行行信用风风险敞口口过度集集中的风风险, 促进分分散风险险,保证证商业银银行盈利利能力的的长期稳稳定和可可持续发发展。 主要风险指指标计算算公式及及相关指指标解读读情况说说明表风险领域指标名称定义计

29、算方法指标公式监管标准指标解读信用风险集中度单一客户贷贷款集中中度单一客户贷贷款集中中度为最最大一家家客户贷贷款总额额与资本本净额之之比。单一客户贷贷款集中中度= 最大一一家客户户贷款总总额/ 资本净净额*1000%授信集中情情况表第第 部部分 1 11商业银行行法明明确规定定, 对对同一借借款人的的贷款余余额与商商业银行行资本余余额的比比例不得得超过110%。单一客户贷贷款集中中度反映映的是单单一借款款人的贷贷款业务务在商业业银行的的集中程程度。单单一客户户贷款集集中度越越高表明明商业银银行面临临单一客客户特定定风险的的冲击越越大。贷贷款是授授信的最最主要组组成部分分,因此此, 如如果单一一

30、客户贷贷款集中中度指标标超过监监管要求求, 说说明“小马拉拉大车冶冶, 这这样不匹匹配的发发展模式式, 可可能带来来风险的的积聚。最大十家集集团客户户授信集集中度最大十家集集团客户户授信集集中度为为最大十十家集团团客户授授信净额额与资本本净额之之比。最大十家集集团客户户贷款集集中度= 最大大十家集集团客户户授信净净额/ 资本净净额*1100% 1 1无同单一集团团客户授授信集中中度 主要风险指指标计算算公式及及相关指指标解读读情况说说明表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险集中度最大十家客客户贷款款集中度度最大十家客客户贷款款集中度度为最大大十家客客户贷款款余额与与资本

31、净净额之比比。最大十家客客户贷款款集中度度= 最最大十家家客户贷贷款余额额/ 资资本净额额*1000% 11 1无最大十家客客户贷款款集中度度反映的的是前十十大非集集团的单单一客户户的贷款款业务在在商业银银行贷款款中的集集中程度度。全部关联度度指标全部关联度度是指银银行对关关联人发发的全部部关联授授信与银银行资本本净额的的比例。全部关联度度= 全全部关联联方授信信总额/ 资本净净额*1100% 1 1商业银行行与内部部人和股股东关联联交易管管理办法法规定定, 商商业银行行对全部部关联方方的授信信余额不不得超过过商业银银行资本本净额的的50%, 计计算授信信余额时时, 可可以扣除除授信时时关联方

32、方提供的的保证金金存款以以及质押押的银行行存单及及国债金金额。全部关联度度指标反反映的是是银行对对全部关关联方授授信净额额占资本本的比例例, 监监管机构构同时对对该指标给予了了不超过过50%的限制制, 目目的是规规范商业业银行对对关联方方的授信信, 避避免银行行控股股股东或经经营者通过银银行揽存存资金, 对关关联方过过度授信信、侵蚀蚀银行资资本、转转移银行行资产或或形成重重大的关关联风险, 谋谋取不正正当利益益。 主要风险指指标计算算公式及及相关指指标解读读情况说说明表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读信用风险房地产贷款款占比房地产贷款款占比指指房地产产业各项项贷款余余额及住

33、住房按揭揭贷款各各项贷款款余额之之和与贷贷款总余余额之比比。房地产贷款款占比= (房房地产业业各项贷贷款余额额+住房房按揭贷贷款各项项贷款余余额) / 各各项贷款款余额*1000%（ 1 11） 1无房地产贷款款占比反反映的是是商业银银行房地地产贷款款行业集集中度水水平, 实质上上是行业业集中度度监管在在房地产产行业的的监管应应用。目目前, 纳入房房地产贷贷款占比比指标统统计的贷贷款包括括房地产产开发贷贷款、建建筑业贷贷款、土土地储备备开发贷贷款和住住房按揭揭贷款等等。 主要风险指指标计算算公式及及相关指指标解读读情况说说明表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读盈利性资产利润率

34、资产利润率率是指商商业银行行在一个个会计年年度内获获得的税税后利润润与总资资产平均均余额的的比率。资产利润率率= 税税后利润润/ 资资产平均均余额*1000% *折年系系数资产负债项项目统计计表利润表（1 1）11平平均余额额 折年系系数商业银行资资产利润润率应大大于等于于0.6% (商商业银行行风险监监管核心心指标(试行)。资产利润率率对商业业银行的的资产运运用成效效进行总总括性评评价。资资产利润润率指标标数值越越高, 则单位位资产收收益水平平越高, 反映映了商业业银行在在拓展收收入渠道道、提高高产品收收益水平平、控制制负债成成本等方方面越有有效, 通过内内源性资资本积累累夯实资资本充足足率

35、的基基础越扎扎实, 抵御风风险的能能力也越越强。但但同时, 商业业银行是是经营和和管理风风险的行行业, 收益与与风险相相伴而生生, 收收益应该该是在风风险可控控的条件件下实现现, 不不能够超超出其风风险管理理能力而而盲目追追求利润润最大化化。风险资产利利润率风险资产利利润率指指商业银银行净利利润与风风险加权权资产的的比率, 用来来衡量商商业银行行收益与与风险的的关系。风险资产利利润率= 税后后利润/ 平均均加权风风险资产产*1000% *折年系系数利润表资本充足率率汇总表表（ 11 1）（ 1 1111）平平均余额额 折年系系数无商业银行是是经营和和管理风风险的行行业, 其收益益中相当当部分是

36、是经营风风险获得得的风险险补偿, 高收收益可能能对应的的是高风风险。风风险资产产利润率率= 税税后利润润/ 风风险加权权资产伊伊1000% = (税税后利润润/ 总总资产) 伊(总资产产/ 风风险加权权资产) 伊1100% = 资产利利润率伊伊(总资资产/ 风险加加权资产产) *1000%。从从这个公公式看, 风险险资产利利润率是是从风险险视角考考察资产产利润率率, 对对资产利利润率进进行调节节。 主要风险指指标计算算公式及及相关指指标解读读情况说说明表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读盈利性资本利润率资本利润率率指商业业银行在在一个会会计年度度内获得得的税后后利润与与资本平

37、平均余额额的比率率, 衡衡量商业业银行所所有者投投入资本本所形成成权益的的获利水水平。资本利润率率= 税税后利润润/ (所有者者权益+ 少数数股东权权益) 平均余余额*1000% *折年系系数资产负债项项目统计计表利润表（1 1）（111）平均均余额 折年系系数商业银行资资本利润润率应大大于等于于11% (商商业银行行风险监监管核心心指标(试行)。资本利润率率的高低低, 不不仅取决决于资产产利润率率, 也也取决于于权益乘乘数。较较高的资资本利润润率目标标既可以以通过提提高资产产利润率率实现, 也可可以通过过提高财财务杠杆杆率来实实现。资资产利润润率指标标的分析析在前面面章节已已经进行行了介绍绍

38、。权益益乘数又又称财务务杠杆率率, 是是指资产产总额相相当于权权益总额额的倍数数,表示示商业银银行的负负债程度度。权益益乘数越越高, 表明商商业银行行负债程程度越高高, 杠杠杆效应应越大, 在给给商业银银行带来来更高的的杠杆收收益的同同时, 也带来来更多的的风险。成本收入比成本收入比比是指商商业银行行营业成成本与营营业净收收入的比比率成本收入比比= (营业支支出- 营业税税金及附附加) / 营营业净收收入*1000%。利润表（ 11 1）（ 1 1111 1）商业银行成成本收入入比应小小于等335% ( 商商业银行行风险监监管核心心指标(试行)。成本收入比比是商业业银行成成本控制制和经营营效率

39、的的综合体体现, 该指标标越低说说明商业业银行每每单位营营业收入入所对应应的营业业成本越越低, 其控制制营业成成本支出出的能力力越强, 经营营效率越越高。 主要风险指指标计算算公式及及相关指指标解读读情况说说明表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读盈利性净利差净利差是指指商业银银行生息息资产和和付息负负债的利利率差净利差= 生息资资产平均均利率- 付息息负债平平均利率率= (利息收收入/ 生息资资产平均均余额- 利息息支出/ 付息息负债平平均余额额) *1000% *折年系系数利润表、资产负负债项目目统计表表（111）（111111111）平平均数 折年系系数）（1（11111

40、1111111）平平均数 折年系系数）无净利差从利利差的视视角来分分析商业业银行生生息资产产和付息息负债的的运用效效率。净净利差与与商业银银行各类生息资资产和付付息负债债的利率率水平相相关, 同时也也和生息息资产和和付息负负债的结结构相关关。存贷款利差存贷款利差差是指商商业银行行贷款平平均利率率与存款款平均利利率的差差额存贷款利差差= (贷款利利息收入入/ 贷贷款平均均余额- 存款款利息支支出/ 存款平平均余额额) *1000% *折年系系数（11平均均余额111平平均余额额）折年系系数无目前在一个个较长时时期内, 存贷贷款业务务仍是我我国商业业银行的的主要业业务, 存贷款款利差对对商业银银行

41、最终终的利润润具有举举足轻重重的影响响。 主要风险指指标计算算公式及及相关指指标解读读情况说说明表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读盈利性利润增长率利润增长率率指商业业银行当当期净利利润的同同比增长长率利润增长率率= 净净利润/ 上年年同期净净利润*1000%（上上年同期期）无利润增长率率通过将将当期与与上年同同期的税税后净利利润进行行比较,确定利利润增减减变动的的方向、数数额和幅幅度, 动态考考察商业业银行经经营成果果的变动动趋势, 引导导深入分分析引起起变化的的主要原原因, 并预测测未来的的发展前前景。如如果利润润增长率率的计算算结果大大于1000%, 说明明当期净净利润

42、与与上年同同期相比比, 实实现了同同比增长长, 反反之则同同比下降降。拨备/ 拨拨备前利利润拨备/ 拨拨备前利利润指商商业银行行从已实实现的拨拨备前利利润中计计提资产产减值损损失准备备的比率率拨备/ 拨拨备前利利润= 当期计计提的资资产减值值损失后后的利润润总额/ 计提提资产减减值损失失前的利利润总额额*1000%1无拨备/ 拨拨备前利利润指标标表现商商业银行行现实的的或者是是意识到到的风险险成本占占比, 需要结结合信用用风险的的不良资资产率、不不良贷款款率、拨拨备覆盖盖率、贷贷款向下下迁徙率率等指标标, 以以及盈利利性的资资产利润润率指标标来综合合判断究究竟是风风险程度度高、未未雨绸缪缪的措

43、施施还是特特意而为为而导致致拨备/ 拨备备前利润润比率向向高或走走低。 主要风险指指标计算算公式及及相关指指标解读读情况说说明表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读盈利性流动性风险流动性比例流动性比例例是指商商业银行行一个月月内到期期的流动动性资产产与流动动性负债债的比率率流动性比例例= 一一个月到到期的流流动资产产/ 一一个月到到期的流流动负债债*1000%人民币流动动性比例例： 1 1外币流动性性比例： 1 1本外币合计计流动性性比例： 1 1中华人民民共和国国商业银银行法明明确规定定, 商商业银行行流动性性比例不不得低于于25%流动性比例例是在资资产负债债比例管管理框架架

44、下, 商业银银行衡量量流动性性风险程程度的重重要指标标之一。正正常情况况下, 该指标标数值越越高, 商业银银行短期期(一个个月内) 流动动性越好好。 主要风险指指标计算算公式及及相关指指标解读读情况说说明表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读流动性风险流动性覆盖率流动性覆盖盖率(LLCR) 是银银行优质质流动性性资产储储备除以以未来330 日日的资金金净流出出量。流动性覆盖盖率(LLCR) = 流动性性资产/ 未来来30 日内资资金净流流出*1100%流动性覆盖盖率和净净稳定资资金比例例情况表表 11 11（ 11，1 11）（分分母中，资资金流入入可计入入部分以以资金流流出的

45、为为上限）该指标监管管标准值值应不低低于1000%。该指标主要要反映短短期(未未来300 天内内) 特特定压力力情景下下(体现现在对资资产和负负债项目目赋予不不同的折折算率),银行行持有的的高流动动性资产产应对资资金流失失的能力力。引入入流动性性覆盖率率作为监监管指标标, 旨旨在衡量量机构在在监管当当局所设设定的流流动性严严重压力力情景下下, 是是否能够够将无障障碍变现现的优质质流动性性资产保保持在一一个合理理的水平平, 通通过将这这些资产产变现以以满足330 天天内的流流动性需需求。一一般认为为, 如如果足以以支撑330 天天时间, 届时时管理层层和监管管当局能能有足够够的时间间采取适适当的

46、行行动, 使这家家银行的的问题得得到有效效处置。净稳定资金比例净稳定资金金比例是是计算银银行一年年以内可可用的稳稳定资金金与业务务所需的的稳定资资金之比比。净稳定资金金比例(NSFFR) = 可可用的稳稳定资金金/ 业业务所需需的稳定定资金*1000%流动性覆盖盖率和净净稳定资资金比例例情况表表 11 11该指标监管管标准值值大于等等于1000%通过对各类类资金来来源及资资金运用用项给予予不同的的折扣系系数, 来设定定特定的的流动性性压力, 以衡衡量一家家机构一一年内根根据资产产的流动动性状况况和其表表外承诺诺及负债债导致的的流动性性或有需需求状况况, 所所需及可可用的长长期稳定定资金的的数量

47、。 主要风险指指标计算算公式及及相关指指标解读读情况说说明表风险领域指标名称定义计算方法指标公式监管标准指标解读流动性风险流动性缺口口率流动性缺口口率是指指银行990 天天内到期期的资产产负债间间缺口与与同期限限内到期期的资产产余额之之比。流动性缺口口率=990 天天内到期期期限缺缺口/990 天天内到期期表内资资产和表表外收入入*1000%流动性期限限缺口统统计表（ 11 111 1 1111 1）（ 11 1 1 11 1 1 1111）商业银行行风险监监管核心心指标(试行)规定定, 流流动性缺缺口率应应不低于于-100%;流动性缺口口率指标标与流动动性比例例指标反反映的都都是资产产负债管

48、管理框架架下银行行静态流流动性水水平,不不考虑表表内外统统计口径径的差异异, 两两者间存存在固定定公式关关系, 流动性性比例=1/ (1 - 一一个月流流动性缺缺口率), 在在一定范范围内, 流动动性缺口口率越大大, 流流动性比比例越高高。在目目前监管管标准下下, 225% 的流动动性比例例对应的的一个月月流动性性缺口率率是-3300%。流动性缺口口率指标标反映的的是银行行一定期期限内到到期的资资金名义义缺口状状况, 银行可可观测连连续期限限的流动动性缺口口率。在在其他条条件类似似的情况况下, 流动性性缺口率率越大, 银行行流动性性风险越越低, 例如, 流动动性缺口口率为00 的银银行流动动性要好好于流动动性缺口口率为-5% 的银行行。资金金期限错错配(短短借长贷贷) 是是商业银银行盈利利的重要要来源, 故从从期限缺缺口上看看, 一一般是先先呈现短短期负债债大于资资产, 而后缺缺口逐步步缩小的的情况。一年内流动动性缺口口比例一年内流动动性缺口口比例是是银行一一年内到到期的资资产负债债间缺口口与同期期限内到到期的资资产余额额之比一年内流动动性