上海市推广应用税控收款机相关知识问答

1、上海市推广应用用税控收款机机系列知识问问答（此知识问答涵涵盖对内对外外宣传内容）一、推广应用税税控收款机有有哪些重要意意义？税控收款机是具具有税控功能能的电子收款款机，在保证证经营数据的的正确生成、可可靠存储和安安全传递的同同时，实现税税务机关管理理和数据核查查等要求。推推广应用税控控收款机是推推进依法治税税的重要举措措，是强化税税源监控、堵堵塞税收征管管漏洞的重要要手段，是整整顿和规范经经济秩序、加加强税务和财财务管理的有有力措施。二、推广使用税税控收款机的的法律依据是是什么？有哪哪些规定？中华人民共和和国税收征收收管理法第第二十三条规规定：“国家根据税税收征收管理理的需要，积积极推广使用用

2、税控装置。纳纳税人应当按按照规定安装装、使用税控控装置，不得得损毁或者擅擅自改动税控控装置。”纳税人如未按照照规定安装、使使用税控装置置，或者损毁毁或者擅自改改动税控装置置的，根据中中华人民共和和国税收征收收管理法第第六十条规定定，由税务机机关责令限期期改正，可以以处二千元以以下的罚款，情情节严重的，处处二千元以上上一万元以下下的罚款。中华人民共和和国税收征收收管理法实施施细则第二二十八条规定定：“纳税人应当当按照税务机机关的要求安安装、使用税税控装置，并并按照税务机机关的规定报报送有关数据据和资料。”三、目前支持本本市推广应用用的政策文件件有哪些？目前印发的政策策文件主要有有：1、国家税务务

3、总局、财政政部、信息产产业部、国家家质量监督检检验检疫总局局关于推广应应用税控收款款机加强税源源监控的通知知（国税发发2004444号）；2、国家税务务总局关于印印发的通知（国国税发20004110号）；3、国务院信息息办关于同同意在北京市市、上海市、成成都市、长春春市开展金融融税控收款机机共享试点的的批复（国国信办2000313号）；4、上海市税税控收款机推推广应用方案案（沪国税税征2000520号号）；5、关于印发发的通通知（沪国国税征20007288号）；6、关于加强强本市金融税税控收款机专专业维护服务务管理的若干干意见（沪沪信息委社200813号）；7、关于税控控收款机抵免免税额纳税申

4、申报填报口径径的通知（沪沪国税流22008330号）；。8、关于印发发的通知（沪沪国税征22008228号）；9、关于印发发的通知四、本市税控收收款机有哪些些种类的产品品？纳税人如如何选择购买买？税控收款机是一一系列机具的的总称，包括括金融税控收收款机、高档档税控收款机机、中档税控控收款机、低低档税控收款款机、税控器器。金融税控收款机机是税控收款款机系列机具具中的一类产产品，其基本本原理就是在在普通税控收收款机上附加加银行卡支付付功能（金融融POS机），实实现在一台收收款机上既能能按照税控要要求打印发票票，又能受理理银行卡的要要求，从而满满足商业销售售、税务管理理和银行卡使使用的三方面面需求。

5、税控收款机分高高、中、低三三档，是指具具有税控功能能，能够保证证经营数据的的正确生成、可可靠存储和安安全传递，实实现税务机关关的管理和数数据核查等要要求的电子收收款机。高档档税控收款机机主CPU16位、发发票存储器8M、单品的的管理的能力力8000个、收收银员管理6、具有网上上报税接口；中档税控收收款机主CPPU16位、发发票存储器4M、单品的的管理的能力力3000个、收收银员管理4；低档税税控收款机主主CPU16位、发发票存储器1M、单品的的管理的能力力1000个、收收银员管理4；税控器是指在计计算机等电子子设备的配合合下实现税控控功能，能够够保证经营数数据的正确生生成、可靠存存储和安全传传

6、递，实现税税务机关的管管理和数据核核查等要求的的电子收款机机。五、本市推广应应用范围是哪哪些？本市税控收款机机推广应用范范围为：从事事商业零售、饮饮食、娱乐、服服务、建筑（装装饰业）、文文化体育、销销售不动产（房房地产）等适适合使用税控控收款机系列列机具行业，有有固定经营场场所且达到起起征点的全部部纳税人（包包括个体工商商户）。上述行业中，服服务业包括营营业税税目中中代理业、旅旅店业、旅游游业、仓储业业、租赁业、广广告业、其他他服务业。对已使用金融PPOS机的且且该机具符合合金融IC卡改造条条件的纳税人人不再推行金金融税控收款款机。对未使使用金融POOS机，或者者虽已使用金金融POS机，但但该

7、机具不符符合金融ICC卡改造条件件的年营业额额在30万元元以上或营业业面积在800平方米以上上的纳税人原则上上必须使用金金融税控收款款机。个体工工商户可以根根据自身的经经营需要选择择购买金融税税控收款机。同同时，对纳入入金融税控收收款机推广范范围的纳税人人因特殊原因因无法使用现现有金融税控控收款机产品品的，应当在在规定的期限限内申请安装装金融POSS机并开通银银行卡功能后后，方能购买买税控收款机机。对因特殊殊原因不需要要安装金融PPOS机的，必必须报经推广广应用工作办办公室批准。从事商业零售的的增值税一般般纳税人按规规定使用防伪伪税控系统开开具增值税专专用发票，使使用税控收款款机开具普通通发票

8、。商业业零售企业以以外的所有增增值税一般纳纳税人均通过过防伪税控系系统开具增值值税专用发票票和普通发票票。增值税小小规模纳税人人使用税控收收款机开具普普通发票；其其需要开具增增值税专用发发票的，由税税务机关代开开。凡使用POS系系统、MISS系统进行企企业管理、财财务管理的大大型零售商场场、超市、大大卖场和大型型连锁快餐业业，待国家相相关标准出台台后再实施税税控改造，目目前可暂缓使使用税控收款款机。六、本市推广应应用的时间和和步骤是什么么？根据关于印发发的通通知（沪国国税征20007288号）的规定定，结合本市市实际情况，三三年内分步完完成税控收款款机系列机具具的推广应用用。1、2008年年三

9、季度基本完完成饮食、娱娱乐行业的推推广；2、2008年年第四季度启启动商业零售售、服务（其其中的中介服服务及旅游业业除外）、文文化体育、房房地产、建筑筑等行业的推推广；3、2009年年全面完成推推广工作。1、2007年年启动饮食、娱娱乐业等行业业的推广应用用工作；2、2008年年三季度在本本市饮食、娱娱乐行业中先先选择已安装装POS机的的企业和条件件成熟企业推广广到位。第四四季度启动商商业零售、服服务（其中的的中介服务及及旅游业除外外）、文化体体育、房地产产、建筑等行行业的推广；3、2009年年全面完成推推广工作。本本市已使用非非国标税控黑黑匣子的企业业和已使用商商用收款机的的企业，只要要是适

10、合税控控收款机推广广范围的，必必须在20009年年底前前自行选购税税控收款机系系列机具。七、推广使用税税控收款机后后将使用何种种发票？目前为配合本市市税控收款机机的推广，适适合使用的发发票是上海海市服务业、娱娱乐业、文化化体育业统一一发票（卷票票）和平推推式电脑版上上海市服务业业、娱乐业、文文化体育业统统一发票，其其中上海市市服务业、娱娱乐业、文化化体育业统一一发票（卷票票）为“刮奖式”有奖发票，奖奖金设定为55元、10元元、20元、550元、1000元、2000元、5000元、8000元、3，0000元、55，000元元和10，0000元等111档。八、发票适用的的范围是哪些些？在本市已办理

11、税税务登记和税税种核定的属属营业税征收收范围的从事事“服务业饮食业”的纳税人（包包括兼营餐饮饮业务的各类类酒店、宾馆馆、大型综合合浴场和饭店店）和从事“服务业代理业（仅仅指介绍服务务）、租赁业业、其他服务务业”中的部分纳纳税人；属营营业税征收范范围的从事“娱乐业歌厅、舞舞厅、卡拉OOK歌舞厅、音音乐茶座、酒酒吧、台球、保保龄球、游戏戏（艺）机娱娱乐”的纳税人（包包括兼营娱乐乐业务的各类类酒店、宾馆馆、大型综合合浴场和饭店店）；从事“文化体育业业文化业、体体育业”中的部分纳纳税人使用上上海市服务业业、娱乐业、文文化体育业统统一发票（卷卷票）。除除上述范围之之外的服务业业、娱乐业、文文化体育业的的

12、纳税人，使使用平推式电电脑版上海海市服务业、娱娱乐业、文化化体育业统一一发票。九、现在普遍使使用的有奖定定额发票今后后是否仍可使使用？税控收款机使用用的上海市市服务业、娱娱乐业、文化化体育业统一一发票（卷票票）也是“刮奖式”有奖发票，目目前的有奖定定额发票将并并行使用一段段时间，但使使用量会逐步步减少，最终终将被卷式发发票取代。十、税控收款机机使用的卷式式发票中奖率率和有奖定额额发票是否一一样？中奖率比以前提提高。因为本本市20088年1月起取取消了电视摇摇奖活动，电电视摇奖的奖奖金安排到刮刮开式的“即开即中”奖中，总布布奖金额比过过去增加很多多。另外，考考虑到消费时时开具的卷式式发票张数比比

13、有奖定额发发票张数少，卷卷式发票的印印制量比有奖奖定额发票的的印制量大大大减少。这样样，安排的奖奖金增加，而而发票印制量量减少，中奖奖率自然提高高。十一、购进使用用税控收款机机有什么税收收优惠政策？1、增值税一般般纳税人购置置税控收款机机所支付的增增值税税额(以购进税控控收款机取得得的增值税专专用发票上注注明的增值税税税额为准)，准予在该该企业当期的的增值税销项项税额中抵扣扣。2、增值税小规规模纳税人或或营业税纳税税人购置税控控收款机，经经主管税务机机关审核批准准后，可凭购购进税控收款款机取得的增增值税专用发发票，按照发发票上注明的的增值税税额额，抵免当期期应纳增值税税或营业税税税额，或者按按

14、照购进税控控收款机取得得的普通发票票上注明的价价款，依下列列公式计算可可抵免税额： 价款可抵免税额= X 17% 1+177%当期应纳税额不不足抵免的，未未抵免部分可可在下期继续续抵免。3、税控收款机机购置费用达达到固定资产产标准的，应应按固定资产产管理，其按按规定提取的的折旧额可在在企业计算缴缴纳所得税前前扣除；达不不到固定资产产标准的，购购置费用可在在所得税前一一次性扣除。十二、购进使用用金融税控收收款机可以获获得哪些优惠惠政策？购进使用金融税税控收款机的的纳税人除可可以享受购进进使用税控收收款机的税收收优惠政策外外，对于20008年购置置金融税控收收款机并开通通银行卡功能能的商户，单单台

15、金融税控控收款机每月月银行卡交易易的累计金额额高于5000元的，当月月该台机具将将可获得银行行支付的使用用费，具体标标准30元/月/台，对对该商户上述述费用标准保保持3年不变变。十三、允许在本本市销售、维维护税控收款款机的厂家和和服务商是如如何产生的？税控收款机的选选型采用公开开招投标的方方式。凡通过资质质审查并取得得生产许可证证的企业，均均可参加选型型招标。本市市税控收款机机的选型招标标工作自20007年4月25日发布招标公公告，经过四四个多月严格格按规定、程程序组织的招招标、评标和和实地考察程程序后，于22007年77月27日和2007年年9月4日分别向社会会公布了税控控收款机和金金融税控

16、收款款机专业维护护服务商招标标项目的中标标结果，中标标企业以及销销售、服务代代理商名单见见附件。十四、本市税控控收款机销售售模式是怎样样的？根据市、郊区相相结合以及推推广户数均衡衡原则，本市市税控收款机机销售采用相相对集中、划划块销售的模模式，块内纳纳税人原则上上按划块结果果选择购买生生产厂商的税税控收款机系系列产品。有有特殊原因需需购买块外生生产厂商税控控收款机系列列产品的，经经主管税务机机关批准，可可选购其他块块的中标产品品。划块销售售结果如下：1、浪潮齐鲁软软件产业有限限公司静安区、奉奉贤区、青浦浦区2、汕头金税科科技有限公司司长宁区、普普陀区、崇明明县3、江苏大唐电电子产品有限限公司闵

17、行区、南南汇区、黄浦浦区4、航天信息股股份有限公司司三分局、嘉嘉定区5、青岛海信智智能商用设备备有限公司卢湾区、浦浦东新区、七七分局6、上海广电信信息产业股份份有限公司虹口区、闸闸北区7、深圳市桑达达实业股份有有限公司杨浦区、宝宝山区8、上海新跃仪仪表厂徐汇区、金金山区、松江江区十五、税控收款款机系列产品品销售价格有有何规定？为避免恶性竞竞争、稳定市市场，根据统统一定价原则则，各类税控控收款机系列列产品的销售售价格按税控控收款机生产产厂商中标报报价中各类产产品的最低价价格设定推广广后的最高限限价，生产厂厂商销售时不不得高于此最最高定价。本本市各类税控控收款机系列列产品销售价价格（含三年年服务费

18、）具具体如下：1、金融税控收收款机5,1800元/台2、高档税控收收款机3,9000元/台3、中档税控收收款机3,0800元/台4、低档税控收收款机2,4800元/台5、税控器1,5800元/台十六、税控收款款机的服务模模式是怎样的的？税控收款机和税税控器采取谁谁销售谁服务务的方式，金金融税控收款款机维护采取取第三方专业业化服务方式式。十七、本市税控控收款机推广广应用工作的的管理部门是是哪些部门？税控收款机的推推广是一种政政府行为，为为加强领导，本本市成立上海海市税控收款款机推广应用用协调小组，由由市政府副秘秘书长任协调调小组组长，市市财政局、市市国税局、市市地税局、市市信息委、市市监察委、市

19、市质量技监局局、市政府法法制办、市金金融办、市经经委、市旅游游委、上海银银监局、市银银行同业公会会、中国银联联上海分公司司等部门和单单位的主要领领导或分管领领导为协调小小组成员。下下设上海市税税控收款机推推广应用工作作办公室，办办公室设在市市国税局和市市地税局。整整个推广应用用工作由协调调小组统一指指挥和组织，工工作办公室负负责具体落实实。市税务局局负责做好牵牵头和推广应应用具体落实实工作，各政政府职能部门门按上海市市税控收款机机推广应用方方案的职责责分工做好配配合工作。十八、购买税控控收款机的流流程是怎样的的？1、纳税人在收收到税控收收款机使用通通知书后，应应按税务机关关要求，在中中标产品范

20、围围内，自行选选购与其经营营业务相适应应的税控机型型。2、税控收款机机销售或服务务单位对纳税税人进行使用用操作的培训训，并负责安安装调试好机机器，在税税控收款机用用户注册登记记表中填写写有关内容。一一机多用户时时还应登记子子用户情况。机机器安装人员员在填写登记记表时应认真真核对“机器器编号”和“用用户卡编号”，保保证填写正确确。购买金融融税控收款机机的纳税人，上上述安装调试试工作由金融融税控收款机机销售商负责责十九、金融税控控收款机如何何开通银行卡卡交易功能？购买金融税控收收款机的纳税税人，在金融融税控收款机机销售商完成成机具安装调调试工作后，由由对应的金融融税控维护服服务商上门代代理纳税人银

21、银行卡联网特特约商户审批批手续，审批批通过签订上上海市银行卡卡联网特约商商户受理银行行卡业务协议议书后，由由金融税控维维护服务商上上门开通金融融POS功能能，并负责相相应的现场培培训工作。纳税人申请银行行卡联网特约约商户需向金金融税控维护护服务商提供供以下材料（复复印件加盖公公章）：营业执照复印印件2份；税务登记证证复印件22份；法定代表人身身份证明（居居民身份证、护护照）复印件件2份；组织机构代代码证复印印件2份；开户许可证证复印件22份；账号章或开户户银行名称和和完整的账号号信息。二十、投诉、反反映问题的渠渠道有哪些？单 位地 址邮 编监督举报电话涉税业务监督电电话市税务局肇嘉浜路8000

22、号20003054906022012366浦东新区税务局局向城路80号200122505873112507657000市财税三分局中山南路8655号200011636503442636503559市财税七分局外马路928号号200011337620222230133998黄浦区税务局新桥路68号200003635988553635963559*10331卢湾区税务局斜土路313号号税务大楼200023630240009630240110徐汇区税务局虹桥路188号号200030644162000644118668静安区税务局昌平路991号号200042522827111522816777长宁区税

23、务局天山路18277号200051627355001627308882-10668普陀区税务局北石路579号号200333525007005626476992闸北区税务局中山北路1988号200071566381556563238118*81111虹口区税务局临平北路35号号200086652141555260355770260335571杨浦区税务局黄兴路402号号200093651834770654364885闵行区税务局莘浜路280号号201100648848333649228880宝山区税务局宝林路43号201900568403667561094774嘉定区税务局城中路75号20180

24、0595290778595315663金山区税务局石化地区卫新路路8号200540679611221579610000松江区税务局新城区园中路22号201620677366221677366008青浦区税务局青浦镇城中西路路80号201700597190662597190886奉贤区税务局南桥镇宏伟路552号201400574262777574115225南汇区税务局惠南镇人民东路路2686号号201300580241995580233448崇明县税务局城桥镇人民路660号202150696136227696136004附件：上海市税控机具具供应商以及及销售、服务务代理商名单单一、生产企业：浪

25、潮齐鲁软软件产业有限限公司地 址：山东省济南南市开发区华华阳路50号号热线电话：产品名称：金融融税控收款机机、高档税控控收款机、中中档税控收款款机、低档税税控收款机、税税控器产品型号： RRE-5100FB、RE-3770FB、RE-3330FB、RE-3220FB、RE-2330FB税控收款机销售售、服务商及及金融税控收收款机专业维维护服务商：上海欣成计算机机科技有限公公司地 址：上海市汶水水东路4555号热线电话：0221-512551255二、生产企业：汕头金税科科技有限公司司营销中心：深圳圳市高新技术术科技园科苑苑中路长园新新材料港B栋栋热线电话：8000-8300-92766产品名称

26、：金融融税控收款机机、高档税控控收款机、中中档税控收款款机、低档税税控收款机、税税控器产品型号：JIINJI SS980、JJINJI S880、JJINJI S800、JJINJI S600、JJINJI S100销售商、服务商商：上海龙日日科技发展有有限公司地址：上海市卢卢湾区斜土路路251弄11号热线电话：8000-8200-39500金融税控收款机机专业维护服服务商：杉德德银卡通信服服务有限公司司地址：上海市徐徐汇区冠生园园路227号号热线电话：4000-8800-85333三、生产企业：江苏大唐电电子产品有限限公司地址：江苏省南南京市浦口区区浦珠南路220号热线电话：0225-582

27、2891111 1365119718229产品名称：金融融税控收款机机、高档税控控收款机、中中档税控收款款机、低档税税控收款机、税税控器产品型号：DTTYS-2、DDTSK20000-A1100、DTTSK20000-B2002、DTSSK20000-B1011、DTSKK2000-C销售商：上海宇宇由电子发展展有限公司地址：上海市中中山南一路11065号11703室热线电话：0221-6300174811 1338027006390 税控收款机服务务商及金融税税控收款机专专业维护服务务商：杉德银卡通信息息服务有限公公司地址: 上海市市冠生园路2227号热线电话:0221-6488380555

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